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• Deutsches Institut für Compliance e.V. DICO in Berlin gegründet

  …Das im November 2012 in Berlin gegründete Deutsche Institut für Compliance-Officer e.V. (DICO) hat im 1. Quartal 2013 seine operative Arbeit… …, Mayer Brown LLP, Metro AG, RWE AG und Siemens AG.Das DICO versteht sich als zentraler Ansprechpartner für alle Compliance-Interessierten in Wirtschaft… …, Verbänden und Gesetzgebung und bietet ein Forum für die Vernetzung nationaler sowie internationaler Experten. Ziel der Initiative ist es, Methoden und… …Fachkompetenz aus externen Quellen, um praxistaugliche Standards und Lösungsoptionen für das „tägliche“ Compliance-Management entwickeln bzw. fortlaufend… …optimieren zu können. DICO versteht sich dabei nicht als berufsständische Interessensvertretung, sondern ist als interdisziplinäre Kompetenzplattform für…

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• DIIR – Tagung für Rechnungshof- und Rechnungsprüfer 2013

  …Am 21. Juni 2013 lud das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) zusammen mit dem Ostdeutschen Sparkassenverbund zur Tagung „Finanzkontrollen… …diskutierte Frau Galley mit dem Fehlen einer systematischen Risikoanalyse eine der Hauptursache für ineffektive und unzureichende Präventions- und…

• Compliance für KMU

  …Praxisleitfaden für den Mittelstand. Herausgegeben von Prof. Dr. Stefan Behringer, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2012, 272 S., 29,95 €.Schätzungsweise… …Wirtschaftskriminalität bringt auch den Mittelstand verstärkt unter Handlungsdruck, ebenso wie neue Haftungsfragen für Geschäftsführer, Vorstandsmitglieder und Prokuristen… …Compliance- Management aufbauen. Der vorliegende Band präsentiert als wesentliche Elemente für erfolgreiche KMU-Compliance u. a.:legal… …mittelständischen Unternehmenskultur und organisatorische Umsetzung von Compliance.Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance Heft 1/2013…

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• IFRS für Banken – Teil 1 und 2

  …Praxishandbuch für Bankenbilanzierung nach IFRS. PricewaterhouseCoopers AG (Hrsg.). Fachverlag Moderne Wirtschaft GmbH, Frankfurt am Main 2012, 5… …der IFRS-Abschlüsse. In Deutschland wird zwischen dem HGB-Jahresabschluss und dem IFRS-Konzernabschluss für kapitalmarktorientierte Unternehmen bzw. dem… …der Bilanz- und Bewertungsvorschriften einschließlich der Anhangsangaben für Kreditinstitute hinzugefügt. Die postenbezogenen Erläuterungen enthalten… …hierbei die einschlägigen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und die Aufstellungspflichten für IFRS Jahresabschlüsse.Kapitel C behandelt die… …Kommentierung „IFRS für Banken – Teil 1 und 2“ ist gemessen an Umfang und Inhalt eines der Standardwerke und daher uneingeschränkt für Mitarbeiter und… …Bank-Praktiker im Rechnungswesen/Controlling/Meldewesen zu empfehlen. Auch für die in- und externen Revisionen hat sich die Kommentierung zu einem unverzichtbaren… …Standardwerk gerade für die Jahresabschlussprüfung entwickelt. Als Unterlage zum Nachschlagen während der Prüfung wäre eine Ausgabe als „e-book“ wünschenswert… …, da beide Bände zusammen knapp 3,9 kg wiegen.Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Einarbeitungsprogramm für neue Mitarbeiter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-23-Org S. 1/2 Einarbeitungsprogramm für neue Mitarbeiter Von Prof. Dr. Stefan Behringer Das Unternehmen… …braucht ein Mitarbeitereinarbeitungsprogramm, um zu gewährleisten, dass neue Mitarbeiter über die für sie relevanten Regeln und Vorgaben zeitnah nach der… …. hätte haben müssen) Hier gilt es, folgende Vorgaben einzuhalten: Die Regeln im Unternehmen müssen allen Mitarbeitern bekannt sein. Dies gilt auch für die… …Verantwortung für die Schulung der neu eingestellten Mitarbeiter übertragen werden. Er muss dafür Sorge tragen, dass alle neuen Mitarbeiter geschult und mit allen… …für sie relevanten Regeln und Strukturen bekannt gemacht werden. Auch die kontinuierliche Aktualisierung der Schulungen liegt in seiner Verantwortung… …zugeschnitten sein. Es gibt Schulungen, die i.d.R. für jeden Mitarbeiter relevant sind: yy Datenschutz yy Arbeitssicherheit yy Verhaltenskodex yy… …Compliance-Management-Strukturen yy Qualitätsmanagement Daneben muss definiert werden, welche Schulungen für die spezifische Stellenbeschreibung eines Mitarbeiters zusätzlich… …notwendig sind. So kann es für den Vertrieb sinnvoll sein, Kartell- und Vertriebsrecht zu schulen. Für Mitarbeiter in Service und Produktion können… …Einarbeitungsprogramm, das für neue Mitarbeiter angeboten wird? Werden in diesem Einarbeitungsprogramm die Melde- und Compliance-Strukturen behandelt? Werden die Themen… …Einarbeitungsprogramme für alle Mitarbeiter zeitnah nach dem ersten Arbeitstag statt? Gibt es einen Mitarbeiter, der die Verantwortung hat für das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Systematisches Risikomanagement für kleine und mittlere Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-27-Org S. 1/2 Systematisches Risikomanagement für kleine und mittlere Unternehmen Von Prof. Dr. Stefan… …. Diese Arbeitshilfe befasst sich mit Hinweisen für kleine und mittlere Unternehmen, die nicht unmittelbar von der Pflicht nach § 91 Abs. 2 AktG betroffen… …sind. Eine systematische Herangehensweise wird in der ISO Norm 31.000 zum Risikomanagement angeboten, die sich auch zur Anwendung für kleine und mittlere… …entsprechenden Experten innerhalb des Unternehmens geschehen. Wichtig ist es, in diesem Prozess sensibel für schwache Signale zu sein – also Ereignisse, die… …zukünftig zu negativen Ereignissen für das Unternehmen werden können (Frühwarnung), sich aber noch nicht klar und ausdrücklich abzeichnen. Dokumentation: Die… …Unternehmen eine für das Risikomanagement verantwortliche Person? Betreibt das Unternehmen eine regelmäßige, auf Vollständigkeit zielende Risikoidentifikation?…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Schwierig, aber essentiell: Compliance für die Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 4/13 145 Schwierig, aber essentiell: Compliance für die Compliance Liebe Leserinnen und Leser, man sollte immer wissen, mit wem man es… …practice“ empfohlen wurde, führte für den Vorstandsvorsitzenden Mehdorn und den Chief- Compliance-Officer Schaupensteiner zum Verlust der eigenen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Unternehmensstrafrecht für Deutschland?

  Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 6/13 241 Unternehmensstrafrecht für Deutschland? Liebe Leserinnen und Leser, in die Diskussionen um die Einführung eines… …Unternehmensstrafrechts in Deutschland ist Bewegung gekommen. Das Land Nordrhein-Westfalen hat über den Bundesrat eine Gesetzesinitiative für ein Unternehmensstrafrecht auf… …ihren Wortmeldungen deutliche Ablehnung signalisiert. Bei Praktikern des Strafrechts gehen die Meinungen auseinander. Befürworter sehen es als Lösung für… …Schritt folgerichtig. Unternehmen werden in der Öffentlichkeit für ihre Handlungen verantwortlich gemacht. Die Wirtschaftsethik billigt ihnen die Rolle… …sich wesentliche Schlussfolgerungen für die Compliance-Organisation von in Italien tätigen Unternehmen. Der IDW Prüfungsstandard PS 980 macht auch in… …Deutschland Vorgaben für die Ausgestaltung einer Compliance-Organisation. Auch wenn es sich dabei nicht um gesetzliche Vorgaben handelt, können sich hieraus… …kann. Unterberger und Christof befassen sich mit den Anforderungen, Chancen und Perspektiven, die Mitarbeiter von Compliance-Abteilungen für ihren… …Anforderungen des Berufsfelds auseinanderzusetzen. Hier leistet der vorliegende Aufsatz einen Beitrag. Wir bedanken uns für Ihre Treue im Jahre 2013 und freuen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …170 · ZIR 4/13 · Berufsstand Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung? Einsatz in der Bundesagentur für… …Arbeit Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle / Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr, Nürnberg Bei der Bundesagentur für Arbeit findet ein analytischer Ansatz zur… …analytischer Prüfungshandlungen in der Bundesagentur für Arbeit sollen bereits im Vorfeld der Prüfung die anschließend zu prüfenden Organisationseinheiten nach… …Möglichkeiten der Anwendung dieser Methode in der Prüftätigkeit der Internen Revision (IR) der Bundesagentur für Arbeit (BA) als Großorganisation im öffentlichen… …fasst in komprimierter Form die wesentlichen Aussagen zusammen und endet mit einem perspektivischen Ausblick. Abkürzungsverzeichnis AA Agentur für… …Arbeit/Arbeitsagentur Alg I Arbeitslosengeld I BA Bundesagentur für Arbeit C/F Controlling/Finanzen IDW Institut der Wirtschaftsprüfer IIA Institute of Internal Auditors… …Agenturen für Arbeit), der Verantwortung in mehr als 300 gemeinsamen Einrichtungen (Jobcenter) nach dem SGB II und der Komplexität der Geschäftsprozesse… …stellt sich für die Interne Revision im Hinblick auf das „Risikouniversum“ 3 und auf begrenzte Personalkapazitäten die Frage, ob und inwie- * Oliver… …Dieterle ist Leiter der Internen Revision der Bundesagentur für Arbeit. Dr. Stefan Stöhr ist Mitarbeiter in der Internen Revision der Bundesagentur für… …Arbeit. 1 Bundesagentur für Arbeit (2011): Richtlinien des Vorstandes für die Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit (BA). Nürnberg. S. 1. Anmerkung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Cloud-Computing & Compliance

  Wie man „die Wolke“ für die Compliance greifbar macht
  

  Martin Seeburg

  …ZRFC 1/13 8 Keywords: Cloud-Computing Compliance IT-Outsourcing Public Cloud Private Cloud Cloud-Computing & Compliance Wie man „die Wolke“ für die… …die Compliance? „Schlecht, aber…“ war bis vor kurzem noch die weitverbreitete Reaktion. Unternehmen brauchen eine Strategie für Cloud-Computing, müssen… …einzelne Cloud-­ Lösungen adäquat bewerten und ein funktionierendes Vertragsmanagement für zukünftige und bestehende Verträge aufbauen. Denn auch… …mit zentraler Datenhaltung im Outsourcing beim Anbieter. Die Vorteile für die Anbieter sind vielfältig. Sie reichen von der Realisierung von… …einzelnen Anbieter im Applikationsbereich (Software) erschwert. Aus Sicht des IT-Outsourcings übernimmt der Anbieter nur die Systeme, die für ihn aus Gründen… …der Profitabilität interessant sind, Martin Seeburg die für ihn nur unprofitabel zu betreibenden Systeme bleiben beim Kunden – ein Ansatz, der in der… …technische Evolution, welche immer mehr von dedizierten Hardwarelösungen für einzelne Applikationen wegführt, und hin zu sogenannten virtualisierten… …jeder hellhörig werden, der sich mit Fragestellungen der Compliance beschäftigt. Auch für das Cloud-Computing gelten die grundsätzlichen Herausforderungen… …zunehmend weniger Freiheit für individuelle Vereinbarungen beziehungsweise Kundeninteressen. 2 Dies kommt insbesondere bei sogenannten „Public Clouds“ zum… …gegen Null, da hier jedermann hochstandardisiert aus einer universell für alle Kunden verwendeten Systemumgebung mit Services und Ressourcen versorgt wird…

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