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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  Wertpapiererwerbs- und Ãœbernahmegesetz (WpÃœG)

  …1 Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (WpÜG) Vom 20.Dezember 2001 (BGBl. I S. 3822), zuletzt geändert durch Artikel 9 des Gesetzes vom 23. Juni… …beaufsichtigte Institute mitwirken, insbesondere in gemeinsamen Aufsichtsteams nach Artikel 2 Nummer 6 der Verordnung (EU) Nr. 468/2014 der Europäischen… …solcher nicht besteht, unmittelbar den Arbeitnehmern unverzüglich nach der Veröffentlichung nach Absatz 3 Satz 1 mitzuteilen. (6) Artikel 17 der Verordnung… …Veröffentlichung nach Artikel 17 der Verordnung (EU) Nr. 596/2014 oder einer vergleichbaren Bekanntma- chung eine deutlich gestaltete Berichtigung der unrichtigen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  Ungelöste Probleme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Teichmann / Céline Hürlimann* Die Mehrheit der Artikel über Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung konzentrieren sich auf die Entwicklung von… …Präventionsmechanismen für Banken. Dieser Artikel soll sich jedoch auf die ungelösten Probleme der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz fokussieren… …momentan leicht möglichen Umgehung der Mechanismen, könnte die gesamte Anstrengung auch nur als teures Alibi gewertet werden. In diesem Artikel wird deshalb… …Terrorismusfinanzierer die Einhaltung der Vorschriften umgehen können. Dieser Artikel ist bestrebt, diese Lücke zu schließen. Ferner wird bewertet, wie die Mechanismen zur… …Jahren verstärkt in den Fokus der Öffentlichkeit gerückt. Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ZRFC 5/19 219 6 Fazit In diesem Artikel wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Schweiz ist die Definition politisch exponierter Personen in Artikel 2a des Geldwäschereigesetztes zu finden. Das österreichische Gesetz diskutiert PEPs in… …Artikel 2 Z 72 des Bankwesengesetzes (BWG) und in der Liechtensteiner Gesetzgebung befasst sich Artikel 3 Abs. 1 und 2 des Sorgfaltspf lichtgesetzes (SPG)… …Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin bei der Teichmann… …relevant. 5 2 Literaturanalyse Es existiert vergleichsweise wenig Literatur zum Thema Umgehung von Sanktionen. Daher lehnt dieser Artikel stark an die… …bisher nicht hinreichend erforscht, wie Kriminelle ihre inkriminierten Gelder waschen oder Sanktionen umgehen. Daher wird der vorliegende Artikel diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …durch IT-Unterstützung In diesem Artikel werden die Grundgedanken zum Thema Revision im Mittelstand aus Sicht der Autoren vorgestellt. Sie begründen sich… …ersetzen. Dieser Artikel zeigt Gründe, Werkzeuge und Organisationsformen für eine Revision für den Mittelstand auf. Er erläutert, warum eine Revision wichtig… …ist und wie die Revision so gestaltet werden kann, dass der Nutzen den Erwartungen entspricht. Doch auch wenn dieser Artikel vor allem den Mittelstand…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Secondhand-Wissen

  Welchen Einfluss hat die Vernehmungsprotokollierung auf den Prozess der Wahrheitsfindung im Ermittlungsverfahren
  

  Friederike Rüffer, Dr. Antje Proske

  …Protokolle ergänzen. In Anknüpfung an die Frage nach der Wirksamkeit einer solchen Änderung, beschäftigt sich der vorliegende Artikel mit der Untersuchung der… …sowie als wissenschaftliche Mitarbeiterin an der Uniklinik Dresden. Dieser Artikel fußt auf ihrer Masterarbeit in Psychologie, welche sie in Kooperation…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …, differieren stark zwischen Organisationen. Der Artikel soll diese und weitere Herausforderungen aufgreifen und neben allgemeinen Prüfempfehlungen ein… …Portfolio Office, Hub-Portfolio Office, Projekt Office, Program Office oder Center of Excellence. In diesem Artikel wird der Begriff PMO durchgehend verwendet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …Dieser Artikel beleuchtet den aktuellen Stand des Unternehmensstrafrechts in Deutschland und zeigt Implikationen für die Interne Revision auf. 1…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance und Korruption in Familienunternehmen

  Eine systematische Literaturanalyse
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Behringer, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Julia Barth, Anjuli Unruh

  …Familienunternehmen. Insgesamt wurden 35 Artikel zum Thema identifiziert. Es zeigt sich, dass Compliance und Korruption in Familienunternehmen ein kaum erforschtes… …Keyword-Kombinationen im Titel trugen. Anschließend wurden die Artikel mithilfe der Stichwortsuche im Titel in Kategorien mit thematischer Ähnlichkeit geclustert. Dabei… …entstanden 15 Kategorien (zum Beispiel Compliance, Fraud, Korruption oder Risk, Risiko), in die die Artikel einsortiert wurden. Aus diesen gebildeten Gruppen… …wurden alle relevant erscheinenden Titel rausgefiltert. Insgesamt konnten dadurch 225 Artikel identifiziert werden. Nach dem Lesen des Abstracts konnte die… …Stichprobe auf 58 relevante Artikel reduziert werden. Um das Sample zu finalisieren, wurden die 58 Artikel in ihrer Gesamtheit gelesen und erneut bewertet… …Reliabilität) als Entscheidungsgrundlage für die Aufnahme in das finalisierte Sample. Am Ende blieben 35 Artikel übrig, wovon 16 in deutscher und 19 in englischer… …Sprache verfasst sind. Folgende drei Artikel stellen exemplarisch die Schwerpunkte der aktuell verfügbaren Literatur zum Thema Compliance und… …Familienunternehmen dar. ffDer Artikel von Kabbach de Castro et al. (2017) 44 „Family Firms and Compliance: Reconciling the Conflicting Predictions within the… …. ffDer Artikel von Ding et al. (2016) 46 „Family Control, Socioemotional Wealth, and Governance Environment: The Case of Bribes“ untersucht den… …Triangle, WiST, 7/2014, S. 359 ff. Anzahl der ­Artikel Compliance und Mittelstand/KMU 11 Compliance und Familien­unternehmen 3 Merkmale und Governance von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Agiles Projektmanagement und agile Revision

  Eine Übersetzung
  

  Arndt Hackenholt, Natalie Rosenbach

  …die Revisionswelt zu übertragen. In diesem Artikel werden die Ergebnisse dieser Übersetzung vorgestellt und Perspektiven aufgezeigt, wie eine Nutzung in… …Anforderungen – auch des Berufsverbandes – gesehen. Dieser Artikel wurde in dem Verständnis geschrieben, dass jede Revision für sich entscheiden wird, ob und in… …Artikel vorgeschlagen wird, Geprüfte als Kunden oder als Teil des Teams zu verstehen, kommen diese Gedanken schnell an Grenzen, wenn beispielsweise dem… …. Dies wird jedoch in diesem Artikel nicht vertieft. 3.2 Ereignisse In Scrum werden vorgeschriebene Ereignisse verwendet, um eine Regelmäßigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfungsansätze in der Transfusionsmedizin

  Ein Leitfaden zur Prüfung des Umgangs mit Blutprodukten am Beispiel von Erythrozytenkonzentraten
  

  Arbeitsgruppe „Transfusionsmedizin“ im DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …. Diese reichen vom Lieferantenund Lagermanagement über das Anforderungsverhalten bis hin zur Dokumentation und Abrechnung. Im folgenden Artikel werden die… …. Sozialgesetzbuch (SGB) Fünftes Buch (V) – Gesetzliche Krankenversicherung – (Artikel 1 des Gesetzes v. 20. Dezember 1988, BGBl. I S. 2477) in der Fassung vom…