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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …, S. 259– 285. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an Frühwarnverfahren; Frühwarnindikatoren; Prüfungsansätze der… …. (Internes Kontrollsystem, Prüfung; Anforderungen an Compliance-Programme; Umwandlung der Compliance-Ziele in Leit- und Richtlinien; Um setzung der… …Prüferverhalten/Urteilsbildung/ Prüfungstheorie Lee, Chih-Chen; Welker, Robert B.; Wang, Te-Wie: An Experimental Investigation of Professional Skepticism in Audit Interviews. In… …streben den nächsten Karriereschritt an? Ihr Unternehmen sucht Fachkräfte? Dann ist der Stellenmarkt der ZIR das Richtige für Sie. Übersichtlich, immer… …Finanzexperten; Anforderungen an eine effektive Aufsicht und Beratung durch den Aufsichtsrat; Transparenz und Kommunikation; Auswahl unabhängiger Finanzexperten… …; Kreditinstitute, Prüfung; geplante Capital Requirements Directive [CRD IV-Richtlinie]; Anforderungen an Aufsichtsratsmitglieder; Ausstrahlung auf die allgemeine…

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• Studenten stellen sich vor

  …Säule des Fellow Modells absolviert sie berufsbegleitend den MBA-Studiengang in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management an der… …dezidiert praxisbezogen an das querschnittartige, sehr dynamische Arbeitsfeld Compliance und Anti Fraud Management heranzuführen und nachhaltig zu Experten…

• IT-Sicherheit: Gefahrenpotenzial gestiegen - Gegenmaßnahmen antiquiert

  …Survey 2014“ ist die größte ihrer Art. An ihr beteiligen sich mehr als 9.600 IT- und Sicherheitsmanager sowie Geschäftsführer aus 115 Ländern über alle… …an, dass ausländische Staaten ihr Unternehmen attackieren. Massiv sind indes die Budgets gewachsen, die für Informationssicherheit ausgegeben wurden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance und das Risiko von Entscheidungen

  Dr. Stefan Behringer

  …fahrlässig – wichtige Fakten ignoriert. Ersteres ist in einer Marktwirtschaft immer möglich. Würde an dieser Stelle auch eine strafrechtliche Haftung neben den…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …für Geschäftsführung, Vorstand und Aufsichtsrat. Erläutert werden grundsätzliche Anforderungen an die Methodik der Entscheidungsvorbereitung (z. B. das… …2013 / School GRC – Neuer Social Media-Auftritt / Studenten stellen sich vor / Veranstaltungen: Was steht an! +++ ZRFC in Kürze (S. 197): Transparency… …90 40 E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt Verlag… …zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance-Ziele) an Geschäftsleitung und Compliance-Organisation ist für die Wirksamkeit von Compliance im Unternehmen entscheidend. Ein Qualitätsmanagement dient… …Risikomanagement-Systeme nicht mehr an aktuelle Gegebenheiten angepasst werden. Hier bedarf es der Aufmerksamkeit gegenüber weiteren Anforderungen – sowohl… …­eines CMS. rolle hinweist – und damit Anschluss an das „große Ganze“ einer Prüfung bietet – könnte ein Überstrapazieren des Compliance-Programms und der… …der wichtigsten Tagesaufgaben der Compliance-Organisation. Compliance geht alle im Unternehmen etwas an. Dies gilt insbesondere für eine… …Rückkopplung, also die Rückmeldung aus dem Unternehmen, von den Geschäftspartnern oder der Öffentlichkeit zurück an Unternehmensleitung und die… …Arbeitnehmer in Deutschland bei Missständen im Unternehmen an den Betriebsrat. Der Betriebsrat ist dann entweder offen für den Arbeitnehmer eingetreten und hat… …Druckmittel gegen unliebsame Geschäftsleitungen oder als Verhandlungsoptionen verwendet. Beschwerden sind auf unterschiedlichsten Wegen an ein Unternehmen… …mit der betrieblichen Compliance-Erfahrung werden fast automatisch die richtigen Überwachungsbereiche erkennen lassen. Es sind nur wenige und an… …Map zu bilden. Damit lässt sich dann eine anschließende Verbesserung präzise ansteuern und im Bericht an die Geschäftsleitung griffig erläutern… …veranlassen. 8. Fazit Auch wenn eine zu enge Verbindung abgelehnt wird, Compliance-Überwachung und -Verbesserung knüpft auch an den Prüfungsprozess im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …einen Maßnahmen zur Risikofrüherkennung, Analyse, Bewertung und dadurch Minimierung möglicher Normverletzungen, die an die Geschäftsführung berichtet… …nicht-materielle Tatfolgen, wie der Reputationsschaden, lassen sich wiederum nur schwer quantifizieren und bergen ein hohes Maß an Ungenauigkeit. Die Schadenshöhe… …Eintrittswahrscheinlichkeit haben empirische Ergebnisse ohnehin gezeigt, dass sich die Einschätzung der Wichtigkeit von Risiken nicht an dessen Eintrittswahrscheinlichkeit… …Compliance-Management, Berlin 2010, S. 457 – 476. 19 In Anlehnung an Ekkenga, J. / Kramer, A.: Compliance-Risikoanalyse, in: Klein, A. (Hrsg.), Risikomanagement und… …. VerstößenOrganisatorisch sollte die integrierte Abteilung wiederum direkt unter dem Vorstand angesiedelt und ebenfalls in einer direkten Berichtslinie an den Aufsichtsrat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Haftungsfalle bei Managemententscheidungen

  Ma
  

  Dr. Rolf Cyrus, Dr. Werner Glei�ner

  …. Erläutert werden grundsätzliche Anforderungen an die Methodik der Entscheidungsvorbereitung (z. B. das Abwägen von Ertrag und Risiko), das Zusammenspiel von… …abzuwägen. Ganz allgemein gesprochen waren Mindestanforderungen an die Entscheidungsvorlagen, insbesondere bezüglich Risikoanalyse, nicht definiert und die… …. Dabei kommt es nicht darauf an, ob der Schaden durch Nichtbeachtung maßgebender Entscheidungskriterien oder durch deren Falschbeurteilung entstanden ist… …informiert wird. Neben der konsequenten Einbeziehung des Aufsichtsrats bei zustimmungspflichtigen Geschäften gibt es weitere Ansatzpunkte, um an der… …Mindestanforderungen an Entscheidungs­vorlagen für den Vorstand festlegen. ffdie Bereitstellung von Entscheidungsvorlagen an den Aufsichtsrat, die bestimmte… …eine nach objektiven Maßstäben zu bewertende Nachvollziehbarkeit der Schlussfolgerungen zu gewährleisten. Inwieweit an der Schnittstelle zwischen… …Mindestanforderungen an geeignete betriebswirtschaftliche Methoden zur Vorbereitung von Vorstandsentscheidungen lassen sich formulieren: ffeine klare Definition des… …. Auszug aus einer Checkliste in Anlehnung an Gleißner, W.: Zur kritischen Prüfung von Entscheidungsvorlagen und Gutachten: Elf Fragen und Empfehlungen, in… …Festnetz bestellen: 0800 25 00 850 Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-15492-0 Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH… …Ermittlungen und eine Anschlussbeschäftigung steht in weiter Ferne. In dieser Situation bleiben oft nur die Erinnerung an vergangene Tage und der unbedingte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Der Protected Disclosures Act (2000)

  Der Rechtsrahmen für Whistleblowing in Südafrika
  

  Dr. Rüdiger Helm

  …den mitverklagten leitenden Ingenieur Weyers fest, dass dessen Briefe an verschiedene Manager, in denen er ernstzunehmende Sicherheitsbedenken bezüglich… …darstellten. Die Stadt als sein Arbeitgeber hielt ihm u. a. vor, einzelne Vorgesetzte übergangen und sich unmittelbar an die Leitungsspitze gewandt zu haben. 20… …Zusammenhang mit geschützten Offenlegungen erfolgt sind. 26 In der Literatur wird unter Anführung verschiedener weiterer Entscheidungen Kritik an der… …ehesten mit einem Rechtspfleger in Insolvenzsachen vergleichbare Funktion) in Pietermaritzburg an, seinen Freund dennoch einzusetzen. Der High Court hob die… …Einsetzungsentscheidung auf, weil der Minister einem Master of the High Court gegenüber nicht weisungsbefugt ist. Der Minister wandte sich an den Supreme Court of Appeal… …Arbeitsaufgaben beinhaltete. Während der Auseinandersetzung wurden zwei Korruptionsberichte erstellt. Tshishonga leitete die Berichte zunächst an den… …Generaldirektor, dann schrittweise an zwei weitere höhere bzw. zuständige Stellen. Nichts passierte. Auf Grund dieses Nichttätigwerdens gab er eine Erklärung… …Rechtssicherheit für die Beschäftigten schafft, an der sich diese orientieren können, kann die Rechtsprechung dieses naturgemäß Beschäftigten gegenüber immer erst im… …Henisch-Rechtsprechung sich nicht aufdrängt. Die Schwierigkeit nach der Beschäftigten in der Regel nur durch Medien bekannten Henisch-Rechtsprechung und die Summe an… …wahrscheinlich nicht so ausgefallen. Denn dieser stellt stärker auf das öffentliche Interesse an Offenlegungen, auf subjektive Umstände – die redliche Absicht –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Korruption im öffentlichen Bereich

  Ein Überblick über die geltende Rechtslage in Österreich
  

  Oberstaatsanwalt Dr. Bernhard Weratschnig

  …Verhaltensweisen in den Fokus der Öffentlichkeit gerückt und einen breiten Diskurs eröffnet, an dessen Beginn wir erst stehen. 1. Allgemeines zum… …„staatsnahe Sektor“ miterfasst. Dazu zählen Organe oder Bedienstete eines Unternehmens, an dem eine oder mehrere inländische Gebietskörperschaften (Bund, Land… …Beispielsweise genügt es, wenn der Vorgesetzte (theoretisch) eine Angelegenheit an sich ziehen könnte, auch wenn ansonsten die Bearbeitung von einem Untergebenen… …. Vorteile, deren Annahme gesetzlich erlaubt ist, oder die im Rahmen von Veranstaltungen gewährt werden, an deren Teilnahme ein amtlich oder sachlich… …beim Fordern der Amtsträger (Schiedsrichter) aktiv wird und ein besonderes Interesse an dem Vorteil zeigt, verhält er sich bei der Annahme oder beim… …Vorteile nicht ungebührlich, die im Rahmen von Veranstaltungen gewährt werden, an deren Teilnahme ein amtlich oder sachlich gerechtfertigtes Interesse… …verstehen ist. Die Gesetzesmaterialien erwähnen lediglich Veranstaltungen, an denen der Amtsträger in Erfüllung von Repräsentationsverpflichtungen teilnimmt… …ein überwiegendes dienstliches Interesse an der Teilnahme besteht (z. B. das Interesse an Fort- und Weiterbildung). Ungebührlich wird der Vorteil erst… …verlängerter privater Aufenthalt; bezahlter Aufenthalt auch von Angehörigen, Geschenke an die Teilnehmer). 3.2.2.3 Zu gemeinnützigen Zwecken Keine ungebührlichen… …. 396 und 397. 32 Die Einführung einer ausdrücklichen Strafbarkeitsschwelle erfolgt in Anlehnung an die Schweizer Regelung des Art 322 octies StGB. Vgl…

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