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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …für die Darstellung von Risiken und deren Clusterung anhand von „Iso- Risiko-Linien“ gegeben. 3.1 Risiken und Risiko-Management Der Begriff Risiko… …„Unter Risiko wird die Gefahr verstanden, dass Ereignisse (externe Faktoren) oder Entscheidungen und Handlungen (interne Faktoren) das Unternehmen daran… …Risikoidentifikation, Risiko- analyse, Risikobewertung, Risikosteuerung sowie Risikoüberwachung und Report- ing. Der Risikomanagement-Prozess wird häufig in Form eines… …10.000 €. Die Risikobewertung kann nicht nur monetär, sondern auch qualitativ erfolgen. Dazu wird das Risiko z.B. als unwahrscheinlich, möglich oder… …Annahme durchgeführt, dass keine risikoreduzierenden Maßnahmen erfolgen; es wird also nur das reine Risiko betrachtet. Werden risikomindernde Maßnahmen… …dazu entschließen, Risiken selbst zu tragen; dies wird immer dann infrage kommen, wenn das Risiko nicht zu vermeiden ist und der Auf- wand zugleich… …relativ gering ist bzw. nicht übertragbar). Während die Möglichkei- ten 1 und 2 direkt auf das Risiko einwirken und somit einen aktiven/gestaltenden… …berechnen. Risiken und Risk Assessment 37 Charakter haben, sind die Optionen 3 und 4 eher passiv und variieren das Risiko- ausmaß nicht. 56… …Compliance-Literatur vielfach die Begriffe Risiko, -identifikation, - bewertung, -messung, -management oder ähnliche genutzt werden, bleibt doch all- zu oft die Frage… …ethisch/rechtliche Perspekti- ve aufweisen. Das Wort Risiko impliziert negative Abweichungen vom gewünschten Lauf der Dinge und vom eigentlich erwarteten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …ersichtlich, dass nach dem Verständnis der BaFin das Risikomanagement (allgemein geregelt in AT 4) neben der Risikotragfähigkeit (AT 4.1), den Risiko… …Risiko, dass finanzielle Mittel für beste- hende Zahlungsverpflichtungen nicht oder nur zu erhöhtem Aufwand beschafft werden können (Risiko der… …operationellem Risiko wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die in- folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Men- schen und… …Systemen oder infolge von externen Ereignissen eintreten. Operationelle Risiken beinhalten Rechtsrisiken.16 Demnach beinhaltet das operationelle Risiko… …insbesondere das Risiko von Verlusten aufgrund unangemessen oder unwirksam ___________________ 13 Die Wesentlichkeit der Risiken muss im Rahmen einer… …dieses Risiko eingegangen. Vielmehr müssen diese Risiken zwingend hin- genommen werden, um das Geschäftsmodell umzusetzen. Die Ursachen für opera- tionelle… …zwischen operationellem Risiko und Adressausfallrisiko geben. Nachfolgend wird dies für den Ausfall eines Kredits verdeutlicht: Kreditausfall ist… …verursacht durch… Zuordnung zu Risiko Fehlerhafte Dokumentation, Überschreitung von Kompetenzen → Mitarbeiterfehler Operationelles Risiko Keine… …angemessenen oder wirksamen Verfahren zur Verwaltung von Krediten → Systemfehler Operationelles Risiko Bonitätsverschlechterung des Kreditnehmers durch… …bildet das Risiko. Überträgt man dies auf den Kernbereich des IKS, der Betrachtung der operationellen Risiken, so besteht eine weitere besondere…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Die Möglichkeit der Einführung eines Gesetzes zur Verbandsstrafbarkeit in Deutschland

  Kurzbericht: Tagung zur Verbandsstrafbarkeit
  

  Dr. Ariane Loof

  …eine bedeutende Rolle im Verbandsstrafrecht erhalten. Die Investition in Compliance-Systeme verringert zudem das Risiko, dass Mitarbeiter in Unternehmen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Literatur

  …Standardisierung und das operationelle Risiko, also das Verlustrisiko, das sich aus fehlerhaften organisatorischen und systemischen Prozessen sowie menschlichem… …Versagen ergibt (Wilhelmi/Blum, Seite 28). Alle drei Risiken zusammen werden als systemisches Risiko begriffen, also als Risiken, die die Funktionsfähigkeit… …beim zentralen Clearing Vorschriften zum Schutz gegen das Risiko des Ausfalls der CCP erforderlich (Wilhelmi/Blum, Seite 34). Dabei wird das… …organisatorischen Anforderungen und Verhaltensregelungen. Dadurch wird das operationelle Risiko reduziert (Art. 26 ff. EMIR). Es geht im Kern um ein Risikomanagement…

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• Bewusstsein ja, aber Umsetzung unzureichend

  …zeigt sich in der Erhebung der Studie, dass das Risiko von Gefahren wie Betrug, Korruption, Diebstahl etc. für das eigene Unternehmen lediglich als mittel…

• Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  …anzubieten, die Ressourcen sparen. Aufgrund der Ähnlichkeit der Prozesse ist eine Verknüpfung von Risiko- und Compliance-Management sinnvoll. Hier geht die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Postakquisitionsaudits mit Compliance Fokus

  „Red Flags“ für die Interne Revision
  

  Katharina Kneisel

  …eine verstärkte Zusammenarbeit beider Bereiche kann dazu beitragen, dieses Risiko für Unternehmen zu reduzieren. Die Compliance-Abteilung kann auf Basis… …Postakquisitionsaudits MANAGEMENT Corporate Governance Aufsichtsrat Vorstand Compliance Management Risiko Management Internes Kontrollsystem Ziele festlegen Risiken… …Compliance Managements bildet neben dem Risiko Management und dem Internen Kontrollsystem die drei Säulen der Corporate Governance und damit der erfolgreichen… …durchgeführte Vertriebsaktivitäten ein. Diese Intransparenz limitiert die Kontrollmöglichkeiten der Aktivitäten und birgt somit das Risiko… …Vertriebspartners vor der Zusammenarbeit. Durch das Fehlen einer solchen Prüfung wird das Risiko der Haftung für korrupte Handlungen von Vertriebspartnern nicht… …„Verteidigungslinie“ des „Three Lines of Defence“ Modells zur gemeinsamen Überprüfung des Zielunternehmens kann dazu beitragen, dieses Risiko für Unternehmen zu… …, sowie die Verschärfung von Anti-Korruptionsgesetzen und -richtlinien lassen das Risiko von Compliance- Verstößen für Unternehmen weiter steigen. Somit… …Phasen der Akquisition und damit die Nutzung des dort vorhanden Risiko- und Kontrollverständnisses zu empfehlen. Literaturverzeichnis Ainsworth, M (2007)…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2016

  Die Datenschutz-Folgenabschätzung nach der Datenschutz-Grundverordnung

  Ein Überblick für die Praxis
  

  Iris Phan

  …. Datenschutz-Folgenabschätzung 1. Definition Eine Datenschutz-Folgenabschätzung ist ein Instrument, um das Risiko zu erkennen und zu bewerten, das für das Individuum in dessen… …personenbezogener Daten voraussichtlich ein hohes ­Risiko für die Rechte und Freiheiten natürlicher Personen zur Folge hat. b) Beispielhafte, aber nicht abschließende… …Vorabkonsultation bei der Aufsichtsbehörde verpflichtet ist, wenn eine DSFA ergibt, dass eine Verarbeitung ein ­hohes Risiko beinhaltet und der Verantwortliche keine… …DSGVO jedoch der Schutz der Geschäftspraktiken im Vordergrund steht. Da die Organisation, die die DSFA durchführt, ebenfalls als Risiko für die… …von vornherein von der Annahme aus, dass kein Risiko besteht und verzichten auf eine DSFA insgesamt. Damit liefe dieses ­Instrument leer und würde im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …berücksichtigt werden. Es sollen nicht einzelne, konkrete Geschäftsvor- fälle der Vergangenheit auf ein eventuell enthaltenes Risiko untersucht werden. Vielmehr… …: Lokales Risiko (korrLR) Das generelle lokale Korruptionsrisiko resultiert aus kulturspezifischen Besonder- heiten und Usancen. Rechtssysteme sind ihrem… …abweichen kann. 127 Die folgende Abbildung gibt die Werte des Indikators für das Drittrisiko (korrDR ) wieder. Hierbei fällt auf, dass dieses Risiko… …zusätzlichen Korruptionsregelungen für Amtsträger besteht ein abs- traktes Risiko der Nicht-Einhaltung. Dieses wird hier als Amtsträgerrisiko (korrAR)… …fällt auf, dass dieses Risiko insbesondere im den drei Ge- sellschaften des Geschäftsbereiches Maschinenbau ausgeprägt ist und weiterhin in den… …Risiko korrIA bei null liegt. Daher wird auch hier ein Risikosockel von fünf Prozent angenommen. Die folgende Abbildung 15 gibt die Werte des… …India Ltd. dominieren hier das lokale Risiko und dann die interne Risikoanfäl- ligkeit noch vor dem Dritt- und dem Amtsträgerrisiko. Abbildung 16… …, sondern zusätzlich die Wahrscheinlichkeitswerte korr. Diese geben die Risikoeintrittswahrscheinlichkeit wieder, ohne die dem Risiko ausgesetz- ten Werte… …kann nicht davon ausgegangen werden, dass das kartellrechtliche Risiko mit steigendem Marktanteil proportional zunimmt. Viel- mehr wird das Risiko… …, welche aus Behördensicht typischerweise eine Markbeherr- schung vermuten lassen, sollte das Risiko seinen Spitzenbereich erreicht haben. Um dies…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Anforderungen an die Prüfung des Risikomanagements im Rahmen der handelsrechtlichen Abschlussprüfung

  Zur Abgrenzung der Prüfungsgegenstände und der Prüfungsintensität
  

  Dr. Remmer Sassen, Maximilian Behrmann

  …Prüfungsrisiko, welches sich aus den Komponenten inhärentes Risiko, Kontrollrisiko und Entdeckungsrisiko zusammensetzt (vgl. Abb. 2) und die Wahrscheinlichkeit… …widerspiegelt, einen mit wesentlichen Mängeln oder Fehlern behafteten Jahresabschluss als ordnungsgemäß zu beurteilen 15 . Unter dem inhärenten Risiko wird das… …einem Prüfungsobjekt innewohnende Risiko ohne Berücksichtigung interner Kontrollen verstanden, welches von der wirtschaftlichen Lage sowie vom… …Organisationsgrad des Unternehmens abhängig ist 16 . Das Kontrollrisiko spiegelt das Risiko wider, wesentliche Fehler bei Kontrollrisiko Fehler, welche von der… …internen Kontrolle nicht entdeckt werden Aufdeckungsrisiko Prüfungsrisiko inhärentes Risiko Wahrscheinlichkeit von Fehlern des zu prüfenden Abschlusses… …Prüffeld als nicht ordnungsgemäß ablehnt ( -Fehler bzw. Risiko der inkorrekten Ablehnung oder Prüfungsauftraggeber-Risiko) oder dass der Prüfer ein an sich… …falsches Prüffeld als ordnungsgemäß annimmt ( -Fehler bzw. Risiko der inkorrekten Annahme oder Prüfer-Risiko) 19 . In der Praxis hat der -Fehler eine…

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