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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …deutsche Unternehmen leicht in den Fokus geraten. Hintergrund hierfür ist die extraterritoriale Wirkung des US-Strafrechts. Die Anforderungen, die eine… …Risikoanalyse. Sie ist zugleich 5 Vogel, J.-P., Länderreport USA: Department of Justice konkretisiert Anforderungen an Compliance-Systeme, CB, 2017, S. 466. 6… …Anforderungen durch das Update konkretisiert. Die Forderung nach einem „Risk-Based-Training“ verlangt insbesondere eine nachweislich konkret risikoorientierte… …eines jeden CMS. Damit wird ein für Kontinentaleuropa hochrelevantes Thema explizit angesprochen. Die Anforderungen sind zwar risikobereichsneutral… …Geschäftsprozessen eines Unternehmens aufzudecken und zu beherrschen, werden vier Anforderungen aufgestellt. (1) Ein „Riskbased and integrated Process“ muss… …IKS, das interne Kontrollsystem, angesprochen. (2) Die Anforderungen an „Appropriate Controls“ sind erweitert worden: Ein Einsatz Dritter soll nur aus… …angemessenen geschäftlichen Gründen erfolgen. Diese Anforderung tritt zu den oben schon genannten Anforderungen an Leistungsgegenstand und Vergütung hinzu. (3)… …Sanktionsvorschriften oder den aktuell diskutierten Anforderungen zu Social Compliance beziehungsweise dem Entwurf des Wertschöpfungskettengesetzes zu berücksichtigen… …der das Thema erst allmählich zum Regel-Due- Diligence-Scope wird. 31 Hier gibt es durch das DOJ- Update keine Neuerungen. Die Anforderungen gehen von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …öffentlichen Bereich als Teilgebiet des Risikomanagements. Im zweiten Abschnitt werden dann inhaltliche Anforderungen an ein Compliance-Management betrachtet… …besteht darin, dass diese als übergeordnete Einrichtung einen koordinierenden Charakter haben sollte. 2 Inhaltliche Anforderungen an ein… …angewendet werden können. Wesentliche inhaltliche Anforderungen sind neben der zwingenden Existenz einer Compliance-Funktion: ffÜberwachung der Einhaltung… …CMS 4 Vgl. hierzu auch Angermüller, N. O. / Kreikebohm, R., Anforderungen und Perspektiven von Risikomanagement-Ansätzen im öffentlichen Sektor, in: SGb…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Die Implementierungsleitlinien (Teil 3)

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …Revision) ist für die berufliche Praxis der Internen Revision unverzichtbar. Die Standards und ihre Erläuterungen sind Anforderungen an die Berufsausübung der… …Einfluss potenzieller Abweichungen auf die Interne Revision sowie die Anforderungen an ein QSVP verstehen. Er bespricht mit der Geschäftsleitung die… …Erwartungen der Geschäftsleitung und anderer Interessengruppen und relevante regulatorische Anforderungen berücksichtigen. 2.2 Interne Beurteilungen Interne… …Überprüfung kann auch anwendbare gesetzliche und regulatorische Anforderungen umfassen. Effizienz und Wirksamkeit der Internen Revision. Diese können durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …es muss sich auf die veränderten Anforderungen seiner Kunden einstellen, sei es im B2B- oder B2C-Markt. Im Wettbewerb haben die Firmen die Nase vorn… …Digitalisierungsprozess, • die Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem (IKS) und • die Anforderungen an die IT. Die folgende Checkliste gliedert sich mit ihren… …und komplexen Produkten und Dienstleistungen – erforderlich? • Wie wird analysiert, welche aktuellen Anforderungen und Wünsche der Kunden und des… …gegebenenfalls angepasst? 5. Anforderungen an die IT 5.1 Business-Continuity-Management- Konzept (BCM) • Welche Digitalisierungsaufgaben hat die IT an externe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Die Implementierungsleitlinien – Teil 4

  Die neuen Implementierungsleitlinien zum Ethikkodex der Internen Revision
  

  Oliver Dieterle

  …Revision unverzichtbar. Die Standards und der Ethikkodex sind Anforderungen an die Berufsausübung der Internen Revision und zur Beurteilung ihrer Wirksamkeit… …Revision.“ So startet die Einleitung zum Ethikkodex. Zusammen mit den Standards definiert der Ethikkodex die Anforderungen, die im Rahmen der externen… …Regelungen erläuternde Hinweise vor. Damit wird den Anforderungen für das externe Quality Assessment – dazu hat das DIIR zusammen mit dem Institut der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Offenlegung von klimabezogenen Informationen und Implikationen für die Corporate Governance – Teil B

  Empfohlene klimabezogene Einzelangaben und deren Bedeutung für die Steuerung
  

  WP Nicolette Behncke, Prof. Dr. Inge Wulf

  …nichtfinanziellen Risikoberichterstattung beleuchtet sowie bestehende Unterschiede zu den Anforderungen des CSR-RUG hervorgehoben. Nachfolgend werden die empfohlenen… …Governance, Strategie, Risikomanagement sowie Kennzahlen und Ziele und umfassen insgesamt elf spezifische Angaben 95 . Im Anhang II werden die Anforderungen… …TCFD empfohlene Angaben Abb. 3: Kartierung der Anforderungen der Richtlinie über die Angabe nichtfinanzieller Informationen und der von der Task Force…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 24 Grenzüberschreitende Angebote

  Schmiady

  …internationalem Bezug gegebenenfalls den Anforderungen verschiedener nationaler Rechtsordnungen genügen müssen. Grund hierfür ist, dass ausländische… …begünstigenden Verwaltungsakt dahingestellt sein. Die Gestattung des Ausschlusses von Wertpapierinhabern eines bestimmten Staates kann nicht an den Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktauftritt, Werbung und Produktkommunikation

  Dr. Uwe Lüken

  …Anforderungen an Werbung und Marketing (UWG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15–27 3.1 Verbot unlauterer… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 4 Besondere Anforderungen für Kreditinstitute sowie bestimmte Finanzpro- dukte… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28–45 4.1 Anforderungen an die Werbung von Kreditinstituten (KWG) . . . . . . . . . . . . . 29 4.2 Anforderungen im Zusammenhang mit Verbraucherkrediten… …. . . . . . . . . . . . . 30–33 4.3 Anforderungen im Zusammenhang mit Wertpapierdienstleistungen . . . . . . . . 34–38 4.4 Anforderungen im Zusammenhang mit dem öffentlichen… …Angebot von Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39–42 4.5 Anforderungen im… …rechtli- che Anforderungen zu beachten, insb. das wettbewerbsrechtliche Irreführungsverbot. Umgekehrt führt die Verschärfung des Wettbewerbs in der… …Regeln aus Unternehmenssicht wichtiger wird. Insb. in folgenden Situationen sind die rechtlichen Anforderungen von Marketingmaßnah- men zu überdenken… …Mail-Versand – Entwicklung von Gewinnspielen In einem ersten Schritt wird der rechtliche Rahmen erläutert. Dann werden besondere Anforderungen an… …Irreführungsverbot. 2 Rechtlicher Rahmen Selbstverständlich sind im Rahmen der Marktkommunikation alle Anforderungen der Rechtsordnung einzuhalten. Es gibt jedoch… …dem Wettbewerbsrecht. Welche wettbewerbsrechtlichen Anforderungen ein Unternehmen bei Werbung und Marketing zu beachten hat, richtet sich grundsätzlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …deutlichere Kontur gegeben. In Folge der MiFID I-Umsetzung hat die BaFin ihr Verständnis der Anforderungen an die Compliance-Funktion in den MaComp 20107… …denen der Normanwender die regulatorischen Anforderungen an die Wertpapier-Compliance ablesen konnte, waren bislang § 33 Abs. 1 WpHG und § 12 WpDVerOV… …. 2016, § 25a Rn. 12. Hinsichtlich des Verweises auf § 25e KWG, der Anforderungen bei der Einschal- tung vertraglich gebundener Vermittler regelt, gilt… …Anforderungen auch für die Erbringung von Wertpapierdienstleistungen Anwendung finden. Für den Bereich der Wertpapierdienstleistungen gelten die Vorgaben in § 80… …es hinsichtlich der Anforderungen in § 25a KWG eines solchen Verweises nicht, weil jedes Wertpapierdienstleistungsunternehmen eine Dienstleistung… …unterwirft.21 Der Zweck des Verwei- ses ist demnach ein anderer: Der Gesetzgeber wollte für die Schnittmenge derjenigen organisatorischen Anforderungen, die für… …organisatorischen Anforderungen des § 25a Abs. 1 KWG, der sie zu einer „bankaufsichtsrechtlichen Compliance“ verpflichtet, die nunmehr in der MaRisk-Compliance… …nach Art. 14 Verordnung (EU) Nr. 596/2014 im Rahmen der allgemeinen organisatorischen Anforderungen nach § 25a Abs. 1 KWG zu beachten. Daher können auch… …Organisationspflichten der MiFID II zurück (bspw. in Bezug auf die Anforderungen zur Product Governance).28 3.1.2 Rechtsquellen für die MaRisk-Compliance Die… …gehören zwar auch die Anforderungen der MiFID II. Das bedeutet allerdings nicht, dass die Wertpapier-Compliance in der Compliance-Funktion des KWG…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2019

  Künstliche Intelligenz im Anwendungsbereich der Datenschutz-Grundverordnung

  Dr. Tina Gausling

  …, die den Einsatz Künstlicher Intelligenz und die Anforderungen an eine DSGVO-Compliance zum Ausgleich bringen. 1 I. Künstliche Intelligenz Der Begriff… …Anforderungen der KI-Generierung Grundlage der Generierung von KI stellen Big-Data-Mengen dar, die mittels selbstlernender Algorithmen analysiert werden. Die… …individuellen Falls und der für die Analyse jeweils relevanten Daten, ob eine Verarbeitung personenbezogener Daten vorliegt und daher auch die Anforderungen der… …erfolgen. Auch hier ist somit eine transparente Aufklärung im Hinblick auf die Prozesse der Datenverarbeitung erforderlich, um den Anforderungen an eine… …Big-Data-Analysen zu ermöglichen, erscheint es zudem geboten, die Anforderungen an eine granulare Einholung der Einwilligung nicht zu streng auszulegen, sondern… …technisch-organisatorischen Rahmenbedingungen hohen Anforderungen genügen; in Betracht kommen auch automatisierte Lösungen, im Rahmen derer Dritte zuvor übermittelte… …Analyseprozess diesem Grundsatz unterfällt. cc) Datenschutzfolgenabschätzung als Compliance-Instrument Auch die Anforderungen der Datenschutzfolgenabschätzung sind… …Diskriminierung durch den Algorithmus aufdecken. bb) Anforderungen an die Darstellung der eingesetzten Logik Nur unter Berücksichtigung des faktisch Machbaren…

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