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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …die Inhalte von Lieferantenerklärungen eindeutig definiert (Warenursprung)? Wurde eine nachvollziehbare Aufschlüsselung der Kosten und Incoterms… …präferenzberechtigt ist. Eine nachvollziehbare Aufschlüsselung der Kosten und Incoterms erleichtert/ermöglicht eine nachvollziehbare Zollwertberechnung. Einsicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …finanzielle Mittel verfügt, da die Beratungsfirmenmethode mit hohen Kosten verbunden ist. Daher wird diese Vorgehensweise nur von Personen verwendet, welche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Identitätsfälschungen

  Herausforderungen für Banken und Finanzinstitute bei der Identitätsprüfung von Vertragspartnern
  

  Tamara Lawrence

  …, und im Zweifel ist eine Kontoeröffnung lieber abzulehnen, da das Off- Boarding ebenfalls einen langen Prozess zur Folge haben und mit erheblichen Kosten… …, sondern auch erhebliche Kosten, die durch das Entstehen von Backlogs im Bereich Transaktionsmonitoring entstehen. Oftmals sind diese Backlogs im Ursprung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …Ländern nicht und beim Bund nur für den Auf bau des neuen Verbandssanktionenregisters (Buchstabe E des Entwurfs) anfällt. Weitere Kosten sieht das BMJV nur… …Informationsaustauch • Dokumentation Mitarbeiter Unternehmen Kosten • Datensichtung Inland/Ausland • Gespräche mit Mitarbeitern ohne ­Aussageverweigerung • Rechtswertung… …anweisen und auch auffordern, einen Sachverständigen auszuwählen und unter Zustimmung des Gerichts auf Kosten des Verbands zu beauftragen. Der Entwurf eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2019 – 31.12.2019

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Joachim S. Tanski Kosten- und Erlösrechnung, Budgetierung • Seminare Recht & Datenschutz ➞ Grundstufe Revision und Recht – Juristisches Grundlagenwissen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9

  Felix Krauß

  …Bewertung entweder zum beizulegenden Zeitwert oder mit fortgeführten Anschaffungs- kosten den Vorzug;29 demnach sieht auch der jüngst verabschiedete IFRS 9… …IFRS 9 FN 111. Kosten, die beim Verkauf eines finanziellen Vermögenswerts oder bei der Übertragung einer finanziellen Verbindlichkeit auftreten, sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …Waschbusch/Loewens (2013), S. 254 f. 638 Eine Reduktion der Mindestkapitalquoten impliziert Kosten, indem sich die Wahrscheinlichkeit für eine aufsichtsrechtliche… …Alternative ist, dass Eigenkapitalerhöhungen mit hohen Kosten verbunden sein können, die die Eigenka- pitalrentabilität senken.706 Eigenmittel können zudem… …über die Thesaurierung erwirtschafteter 697 Zu regulatorischen Kosten aufgrund aufsichtsrechtlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Regulatorische Maßnahmen zur Vermeidung von aufsichtsrechtlich motivierter Bilanzpolitik

  Felix Krauß

  …. So haben für finanzielle Vermögenswerte, die mit fortgeführten Anschaffungs- kosten bewertet werden, höhere Wertminderungen bei einer Anrechnung im… …Regulie- rungsüberdrüssigkeit der Institute verstärken, während die Umsetzung mit Kosten und gege- benenfalls Umsetzungsschwierigkeiten sowohl auf Seiten der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess!

  Dr. Dr. Manfred Stallinger

  …werden dem Nutzen der Abhilfemaßnahmen deren Kosten gegenübergestellt. Abbildung 4 weist einen positiven Net Present Value (NPV) aus. Der… …weist eine negative Nutzenbilanz aus. Aus den beiden Beispielen ist zu entnehmen, dass eine Risikostreuung ohne eine Beurteilung der Kosten für eine… …Rohstoffwerten. Beide erfordern eine besondere Betrachtung möglicher Auswirkungen und der dafür aufzuwendenden Kosten. 19 Risikomanagement – ein indirekt… …Beschreibung der Risiken werden auch Kosten möglicher risikoreduzie- render Maßnahmen erfasst und per Web an den Risikomanager übermittelt. Belege… …heben oder Risiken zu reduzieren teurer als deren Effekt, so wird Unternehmensvermögen vernichtet! Abbildung 18: Kosten der Risikoreduktion bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Sind unsere Werte in Gefahr?

  Brigitta John

  …, Social, Governance) schlagend, können beträchtliche Kosten und Reputationsverluste entstehen. Veränderung der Arbeitswelt – Human Capital in Gefahr? Mit…