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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Kartellrechtliche Compliance-Programme

  Strategische und praktische Herausforderungen in der Umsetzung illustriert am Beispiel Schweiz
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …Examiners Inc. (ACFE), 2018 Report to the Nations, Austin 2018, S. 17. 6 Tóth, A., Recent developments of the national enforcement of EU competition law, 2018… …Tóth, A., Recent developments of the national enforcement of EU competition law, 2018, S. 1. 10 Wettbewerbskommission: Verwaltungsrechtliche Praxis, RPW… …Compliance-Programmes Contribute to Effective Antitrust Enforcement?, Competition Law Compliance Programs, Cham 2016, S. 191 ff. 14 U.S. Department of Justice Antitrust… …and optimal antitrust enforcement, Journal of Antitrust Enforcement, Vol. 1, Nr. 1, 2013, S. 56. 16 Thépot, F., Can Compliance-Programmes Contribute to… …Effective Antitrust Enforcement?, Competition Law Compliance Programs, Cham 2016, S. 191 ff. Compliance- Programme wirken sowohl präventiv als auch… …anwenden, nicht zu benachteiligen. 26 17 Tóth, A., Recent developments of the national enforcement of EU competition law, 2018, S. 2. 18 Trochon, J.-Y… …BBl 2012 3905, 3931. 28 Lipsky, A. B., Managing antitrust compliance through the continuing surge in global enforcement, Antitrust Law Journal, Vol. 75… …. 2, 2012, S. 61. 31 Lipsky, A. B., Managing antitrust compliance through the continuing surge in global enforcement, Antitrust Law Journal, Vol. 75, Nr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Weckruf zur rechten Zeit

  Wolfhart Fabarius

  …Enforcement Network eingingen. Sie wurden geleakt, ausgewertet und die Ergebnisse jetzt veröffentlicht. Was dabei herauskommt, kann bei allen Verantwortlichen…

• Geldwäsche-Bekämpfung: „Banken und Behörden versagen auf ganzer Linie“

  …anderem von Stiftungen aus Australien, Großbritannien, den Niederlanden und den USA. Die FinCEN-Files sind benannt nach dem Financial Crimes Enforcement…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Veröffentlichung der Enforcement- Schwerpunkte (wie auch schon in den vergangenen beiden Jahren) in den Fokus gerückt, was als Indiz zu werten ist, dass die ESMA ein… …die Notintervention des Gesetzgebers in Bezug auf die Aktionärsrechte ausfällt. Nichtfinanzielle Erklärung im Fokus des Enforcement? Weitere Beiträge im… …Überblick schlussprüfung und Enforcement auf nationaler und europäischer Ebene. Professionalisierung des Aufsichtsrats im Lichte der CSR-Reformen Von Oliver…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2020

  Whistleblowing in Germany

  Requirements under GDPR and Expected Amendments pursuant to the new EU Whistleblowing Directive
  

  Julia Kaufmann, Katja Häferer, Kerstin Grimhardt

  …hinder legitimate law enforcement activities and damage claims, and lead to reputational harm for the company. Unfortunately, the DPAs miss to discuss… …, (ii) external reporting to the competent law enforcement agencies, and (iii) ­reporting to the public, Art. 10 of the Whistleblowing Directive. The… …externally to the competent law enforcement. Direct reporting to the public (step (iii)) triggers the statutory protection only in certain circumstances, e. g…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  ZCG-Nachrichten

  …den USA. Die FinCEN-Files sind benannt nach dem Financial Crimes Enforcement Network. Die Behörde mit Sitz im US-Bundesstaat Virginia untersteht dem…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2020

  New data protection regulatory regime in the Republic of Serbia: from stone age to modern times in just 9 months

  Aleksa V. Anđelković

  …authority responsible for data protection, data security, data filing, data transfers outside of the Republic of Serbia and enforcement of the law” (§ 1, para… …With a decade of an application and enforcement period of the Previous Law on DP certain major shortfalls became visible both regarding (1) the wording… …enforcement were additionally raised. Namely, pursuant to the officially published reaction of the DPA, the current DPA is not personally and financially, due…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Einfluss der Corporate Governance auf die Goodwill Impairments

  Eine kritische Würdigung unter Einbeziehung der empirischen Rechnungslegungsforschung
  

  Prof. Dr. Patrick Velte, Prof. Dr. Marco Canipa-Valdez, Prof. Dr. Martin Tettenborn

  …Rechtsdurchsetzung (Enforcement). 4.3 Ergebnisorientierte Rechnungslegungspolitik (Earnings Management) mithilfe von Goodwill Impairments Wie bereits ausgeführt… …, damit das Enforcement weiterhin zur Erhöhung der Entscheidungsnützlichkeit des IOA beitragen kann. Da die IFRS ein international gültiges Regelwerk…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Geldwäschereitrends in der Immobilienbranche

  Ein Blick auf die Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …No. 2, 2009, S. 896; Takàts, E., A theory of „crying wolf“: The economics of money laundering enforcement (No. 7–81), International Monetary Fund…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  CEO-Fraud

  Risiken für Unternehmen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …, kann das FBI gemeinsam mit dem Bundesministerium für Finanzdelikte (United States Department of Treasury Financial Crimes Enforcement Network) eventuell…