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• Das plant die künftige Bundesregierung für Governance und Compliance

  …Dies sind die zentralen Vorhaben, die im Koalitionsvertrag explizit erwähnt werden: Unternehmensstrafrecht Das geplante Sanktionsrechts gegen… …Unternehmen war in der vorherigen Legislaturperiode nicht mehr zustande gekommen. Es ist nicht erkennbar, dass die künftige Bundesregierung den Entwurf des… …ehrliche Unternehmen vor rechtsuntreuen Mitbewerberinnen und Mitbewerbern. Wir überarbeiten die Vorschriften der Unternehmenssanktionen einschließlich der… …Sanktionshöhe, um die Rechtssicherheit von Unternehmen im Hinblick auf Compliance-Pflichten zu verbessern und für interne Untersuchungen einen präzisen… …Referentenentwurf gescheitert. Die Vorgabe, dass alle EU-Mitgliedstaaten bis zum 17.12.2021 ein Hinweisgeberschutzgesetz zu verabschieden haben, ist in Deutschland… …kaum noch zu erfüllen. Im Koalitionsvertrag heißt es dazu: „Wir setzen die EU-Whistleblower-Richtlinie rechtssicher und praktikabel um… …erheblichen Verstößen gegen Vorschriften oder sonstigem erheblichen Fehlverhalten, dessen Aufdeckung im besonderen öffentlichen Interesse liegt. Die… …Digitalisierung Das Stichwort Digitalisierung taucht im Koalitionsvertrag an mehreren Stellen auf. So heißt es beispielsweise: „Wir erleichtern die Gründung von… …Gesellschaften, indem wir die Digitalisierung des Gesellschaftsrechts vorantreiben und Beurkundungen per Videokommunikation auch bei Gründungen mit Sacheinlage und… …weiteren Beschlüssen erlauben. Wir ermöglichen dauerhaft Online-Hauptversammlungen und wahren dabei die Aktionärsrechte uneingeschränkt.“ Die bisherigen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Kryptowährungen: Schmuddelkinder der Digitalisierung?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …staatlichen Kontrolle entziehen. Als Gegenentwurf arbeiten die europäischen Zentralbanken an Notenbank-besicherten Kryptowährungen. In der Praxis haben sich die… …digitalen Währungen noch nicht durchgesetzt. In der Realwirtschaft führen sie noch ein Schattendasein als Zahlungsmittel, sicherlich auch bedingt durch die… …starken Kursschwankungen. In der Schattenwirtschaft spielen sie dagegen eine große Rolle. Die Anonymität, die mit Transaktionen in diesen Währungen… …Währungen befassen. Tendenzen wie die jüngste Ankündigung von Mastercard, Zahlungen in Bitcoin zuzulassen, werden in absehbarer Zeit auch zu größerer… …Finanzinstitute als Vehikel ausgenutzt werden können. Damit sind insbesondere die Abteilungen Compliance und Fraud-Bekämpfung in der Pflicht, sich eingehend mit… …Informationssicherheit. Sein Fazit ist, dass hier noch viele Fragen offen sind. Die Schlussfolgerung, dass es wichtig ist, eine Integration von verschiedenen… …Compliance-Management-Systemen zu erreichen und nicht ein neues System für Cybersicherheit aufzubauen, ist zu begrüssen. Künstliche Intelligenz wird die Prozesse in vielen… …Branchen verändern. Die Baubranche ist dabei keine Ausnahme. Dies stellt Weber-Lewerenz in ihrem Beitrag deutlich dar. Sie betont die menschliche Seite, dass… …jede digitale Transformation abgestützt sein muss, durch ethische Betrachtungen, die die Grenzen aber auch die Chancen entsprechend berück- sichtigen… …. Dies wird auch von Kirschschläger betont, mit dem ich über digitale Transformation und Ethik gesprochen habe. Er betont die Wichtigkeit des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Inhalt / Impressum

  …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden… …, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 14, gültig ab 1. Januar 2021, die auf Wunsch zugesandt… …wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das… …Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit… …bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten… …. hieraus ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei­träge und Abbildungen sind ur­heberrechtlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Jahresinhaltsverzeichnis 2021

  …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden… …, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 14, gültig ab 1. Januar 2021, die auf Wunsch zugesandt… …wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das… …Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit… …bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten… …. hieraus ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei­träge und Abbildungen sind ur­heberrechtlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Cyber-Compliance und ISMS in der Unternehmenspraxis

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …und Information-Security-Management-Systeme (ISMS) in der Unternehmenspraxis. 1 Einführung Obwohl die öffentliche Aufmerksamkeit für Cybersicherheit in… …Jahren geändert, und auch die Bundesregierung hat mit dem IT-Sicherheitsgesetz 2.0 2 einen deutlichen Vorstoß in Richtung mehr IT-Sicherheit unternommen… …. Dies gilt auch für die europäische Ebene: So hat die EU im Dezember 2020 ihre neue Strategie zur Cybersicherheit 3 vorgelegt. 4 Diese verfolgt unter… …anderem die Ziele, Europas technologische und digitale Souveränität zu stärken. Zudem werden immer mehr Cyberrisiken bekannt: 80 Prozent der DAX-Konzerne… …weisen im Risikobericht Cyberrisiken oder vergleichbare Risiken aus. 5 Ob und inwieweit dies ein Wirtschaftsraum bewerkstelligen kann, ist die eine Frage… …schützen oder die Auswirkungen einer erfolgreichen Cyberbedrohung zumindest im Rahmen halten können. Nicht nur für Großunternehmen, sondern insbesondere für… …Cybersecurity sind auf den ersten Blick weit weniger klar als bei verwandten Konstrukten wie zum Beispiel die IT-Sicherheit. 6 Das Bundesamt für Sicherheit in der… …https://www.bsi.bund.de/DE/Das-BSI/ Auftrag/Gesetze-und-Verordnungen/IT-SiG/2-0/it_sig-2-0_ node.html (Stand: 15. 07. 2021). 3 Die Begriffe Cyber Security und Cybersicherheit werden in… …: Teilnahme-, Ausschöpfungs- und Rücklaufquote von Business-Compliance und IT-Compliance. Fachlich gesehen ist die Cybersicherheit aufgrund ihrer Nähre zur IT… …Frameworks wie die Norm ISO 27001 angeführt werden. 9 Belege aus der Unternehmenspraxis legen zumindest nahe, dass die Business-Compliance, IT-Compliance und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Ethische Verantwortung in der digitalen Transformation

  Ein Interview mit dem Theologen und Philosophen Prof. Dr. Peter G. Kirchschläger
  

  Prof. Dr. Peter G. Kirchschläger

  …an der Universität Luzern. Wie kommt es, dass Sie sich als Ethiker mit digitaler Transformation befassen? Seit den ersten 2000er-Jahren bildet die… …technologiebasierte Wandel lässt die Macht und den Einfluss von Menschen wachsen. Damit korrespondiert eine größere Verantwortung von Menschen für die… …technologiebasierten Innovationen. Als Visiting Fellow an der Yale University konnte ich die Arbeiten an meinem neuesten Buch zu diesem Thema beginnen. Welche ethischen… …Herausforderungen sehen Sie im Zuge der digitalen Transformation auf Unternehmen zukommen? Neben zahlreichen Chancen ergeben sich für Unternehmen die… …und Menschenrechtsverletzungen im Rahmen der Schürfung von für die digitale Transformation notwendigen Rohstoffen sowie Menschenrechtsverletzungen bei… …Zivilgesellschaft dazu beitragen, die Kernkonsequenz digitaler Transformation zu meistern, nämlich dass immer weniger Menschen an einer effizienteren und effektiveren… …Wissenschaft zu setzen, wären Personen, die sich in diesen Bereichen einsetzen, von der Society Time ausgenommen. Werden sich durch digitale Technologien die… …ethischen Fragen für Unternehmen erschweren oder vereinfachen? Wir Menschen gestalten digitale Technologien und tragen die Verantwortung für sie. Dies… …bedeutet, dass digitale Technologien uns die einmalige Chance eröffnen, digitale Technologien für die Realisierung der Menschenrechte aller Menschen und für… …die nachhaltige Bewahrung der Erde zu entwickeln, herzustellen und zu nutzen. Unternehmen haben die Macht, die Veränderungen zu vollziehen, die es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Unternehmerische Compliance im digitalen Transformationsprozess – Teil 1

  Bianca Weber-Lewerenz

  …Transformationsprozess – Teil 1 Bau 4.0 Bianca Weber-Lewerenz* Die digitale Transformation hat einschneidende Auswirkungen auf Gesellschaft, Mensch und Umwelt. Wie kommen… …Geschwindigkeit technologischer Entwicklungen vor neue Herausforderungen. Durch die einschneidenden Auswirkungen auf Gesellschaft, Mensch und Umwelt bedarf es… …, die die von der Autorin für ihre Studie befragten Experten teilen. Hierzu zählt der betriebliche Handlungsbedarf 4 und die gesetzliche Regulierung von… …Methoden und KI Im Mittelpunkt der digitalen Transformation steht das Zusammenspiel Mensch-Technik-Unternehmen, die Auswirkungen technologischer… …Entwicklungen auf den gesellschaftlichen Wertewandel und die sich daraus ergebende Verantwortung von Mensch, Gesellschaft und Unternehmen. Architek- *… …. in die T20 Konferenz in Vorbereitung der Entscheidungsvorlagen für den G20-Gipfel. Sie engagiert sich ehrenamtlich als VDI-MINT-Mentorin und wirkt bei… …hohem Nutzen. Bei aller menschlichen Freiheit sollte das Verständnis von Fortschritt zu einer Technikgestaltung führen, die für uns Menschen gesünder… …, menschlicher und sozialer ist. Nicht nur durch die Compliance-Vorfälle in der Bauwirtschaft, die große mediale Aufmerksamkeit erregt haben, trägt die Baubranche… …, Regelkonformität und Minimierung von Risiken unterstützen. KI unterstützt, die richtigen Compliance-Entscheidungen zu treffen. Dazu ein Beispiel: So wie auch das… …einer KI gesteuerten Software –, ist auch projektbezogen eine Gefährdungsbeurteilung durchzuführen, bei der bezogen auf die konkrete Baustelle und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Wie Bitcoin und Co. von Terroristen missbraucht werden
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …wie Bitcoin aufgrund mangelnder Regulierbarkeit äußerst geeignet für Delikte wie die Terrorismusfinanzierung. Der vorliegende Artikel zeigt auf, wie… …gravierendes Problem für die internationale Sicherheit dar. Insbesondere Banken und Finanzdienstleister sehen sich in diesem Zusammenhang mit einer Vielzahl an… …Regulierungen konfrontiert. Die Umsetzung derselben liegt in den Händen der Compliance-Abteilung, deren Aufgabe es ist, riskante Kunden sowie Transaktionen zu… …von FinTech-Anwendungen eingesetzt. Sämtliche Banken und Finanzdienstleister, welche innovativ in die Zukunft blicken, werden sich bereits mit der… …einheitliche Definition von Kryptowährungen. Die Financial Action Task Force (FATF) definiert dieselben wie folgt: Eine Untergruppe von virtuellen Währungen, die… …negativ interpretiert werden kann. Durch die mangelnde Regulierung entstehendes Misstrauen wurde bislang durch die zugrunde liegende Blockchain-Technologie… …Vermögenswerte namens Security Tokens, die als kryptografische Token abgebildet sind. Daher bieten Kryptowährungen und Security * RA Dr. iur. Dr. rer. pol. Fabian… …ZRFC 6/21 263 Tokens Terrorismusfinanziers die Möglichkeit, Gelder an terroristische Organisationen zu senden und sind als erhebliches Risiko… …einzuschätzen. Die potenzielle Verwendung von Kryptowährungen zur Terrorismusfinanzierung stellt die Behörden vor eine nur schwer lösbare Aufgabe. Auf nationaler… …Ebene geht die Schweiz auf Basis des Geldwäschereigesetzes (GwG), des Strafgesetzbuches und anderer relevanter Bestimmungen gegen die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Angewandte Statistik in der Unternehmenswelt – Teil 2

  Wahrscheinlichkeiten und Verteilungen
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Teil 2 Wahrscheinlichkeiten und Verteilungen Prof. Dr. Veith Tiemann* Im Informationszeitalter nimmt die Bedeutung, aus Daten geschäftsrelevante… …die eigene Wertschöpfungskette jenseits seit scheinbar Jahren geltenden Zusammenhängen, wird verpasst. Darüber hinaus ist davon auszugehen, dass die… …Wahrscheinlichkeiten: intuitiv Risiko, gerade auch unternehmerisches, bedeutet Unsicherheit. Wahrscheinlichkeiten sind das Maß für die Unsicherheit, sie quantifizieren… …einordnen. Es gibt Wahrscheinlichkeiten, die sagen uns relativ wenig, weil wir keine Erfahrung mit ihnen haben: Die Wahrscheinlichkeit für sechs Richtige… …wir mit einer Sechs rechnen können? Die Wahrscheinlichkeit, eine Sechs zu würfeln, liegt bei einem Sechstel, wenn der Würfel fair ist. Vom… …. Hier ist das Ergebnis von 100 Würfelwürfen. Achtzehnmal gelang die Sechs gleich beim ersten Wurf: Abbildung 1: Ergebnis von 100 Würfelwürfen Wenn man… …davon das arithmetische Mittel ausrechnet, also 18*1+16*2 usw. und durch 100 teilt kommt genau 5,83 heraus! So ist das mit dem Zufall, die Erwartung… …(sechsmal werfen) wird ziemlich gut erfüllt, aber wenn man genau hinsieht, dann streuen die Daten ziemlich. Die Standardabweichung liegt bei fünf. Soweit sind… …die Ergebnisse im Durchschnitt von der 5,83 entfernt! * Prof. Dr. Veith Tiemann, International School of Management, Hamburg; Kontakt… …natürlich nicht geht, dann ist die Erwartung, dass wir wenigstens einmal den Jackpot knacken. Die Wahrscheinlichkeit, dass wir bei 140 Millionen Spielen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Berechnungsansatz zum verhinderten Schaden nach dem Hellfeld-Ereignis

  Gesetzliche Krankenversicherung: Beleuchtung des durch kriminelle Handlungen verursachten Schadens im Dunkelfeld
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …durch Korruption im Gesundheitswesen auf bundesweit 14 Milliarden Euro pro Jahr. Die Erscheinungsformen von Betrug im Gesundheitswesen, etwa durch Ärzte… …, Apotheker, Physiotherapeuten oder Pf legedienstleister, seien vielfältig. Gemäß §§ 197a SGB V, 47a SGB XI sind die Krankenkassen und der GKV Spitzenverband… …verpf lichtet, Stellen einzurichten, die Fällen und Sachverhalten nachzugehen haben, die auf Unregelmäßigkeiten oder auf rechtswidrige oder zweckwidrige… …. Vorliegender Artikel zeigt Ersterkenntnisse zum verhinderten Schaden nach dem Hellfeld-Ereignis auf, die auf einer Expertenumfrage bei Leitern für… …Fehlverhaltensbekämpfung basieren. In einem zweiten Schritt liefert der Artikel einen Einblick in ein mögliches Berechnungsmodell für die Ermittlung des verhinderten… …Schadens. Dr. Christoph Schmidt 1 Einleitung Nach § 197a SGB V ist die Bekämpfung von Fehlverhalten im Gesundheitswesen eine wesentliche Aufgabe und… …Organisationspflicht der Krankenund Pflegekassen. Mit der letzten Gesetzesänderung dieser Norm des Sozialgesetzbuches (SGB), die vom Bundestag am 13. April 2016… …verabschiedet wurde, ging eine Erweiterung des § 197a SGB V und § 81a SGB V einher. Zu der bereits bestehenden Berichtspflicht wurden mit dieser Neuregelung die… …, resultiert durch die Begleichung der Rechnung eine Vermögensminderung der Krankenkasse, ohne dass dieser Anspruch kompensiert wird. In Ermangelung des… …die Leistung ansonsten ordnungsgemäß erbracht wurde. Abbildung 1: Modellhafte Schadenskurve unter Berücksichtigung des Hellfeld-Ereignisses…

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