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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Notfallmanagement

  Axel Becker

  …Kernbankanwendungen, weiterführen. Hierdurch können mög- liche Schäden, wie operationelle Risiken, vermieden werden. Die Checkliste in Tabelle 18 fasst die relevanten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Management der Beziehungen mit Zahlungsdienstnutzern

  Axel Becker

  …Inhalte sind auch für große Teile der BAIT- Zielgruppe relevant.106) Kapitel 11 zielt darauf ab, operationelle und sicherheitsrelevante Risiken, aus der… …Kommunikationsprozesse zur Sensibilisierung der eigenen Zahlungsdienstnutzer für Risiken bei der Nutzung von Zahlungs- diensten. Die Sensibilisierung kann in Form… …geforderten Risikominderungsmaßnahmen zur Beherr- schung der operationellen und sicherheitsrelevanten Risiken beinhalten auch Maßnahmen, mit denen die… …implementieren, durch die das Bewusstsein der Zahlungsdienstnutzer über die sicherheitsrelevanten Risiken in Bezug auf die Zahlungsdienste verbessert wird, indem… …Zahlungsdienstnutzer ermöglicht werden, auf ak- tuelle Risiken angemessen zu reagieren und den Zahlungsdienst sicher nut- zen zu können.108) Die Kommunikation erfolgt in… …klaren Eingrenzung der Risiken. Denn durch die Beschränkung auf „wenige“ oder ein „Land“ können Abschöp- fungen auf verschiedene dritte Länder vermieden… …Risiken in Bezug auf die Zahlungsdienste verbessert wird, indem die Zah- lungsdienstnutzer unterstützt und beraten werden? 4 Umfasst dies insbesondere… …Kommunikationsprozesse zur Sensibilisierung der eigenen Zahlungsdienstnutzer für Risiken bei der Nutzung von Zahlungsdiensten? 5 Erfolgt die Sensibilisierung in Form… …Zahlungsdienstnutzer in angemessener Form kommuniziert? 9 Ist gewährleistet, dass es im Ergebnis dem Zahlungs- dienstnutzer ermöglicht worden ist, auf aktuelle Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Die 6. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …der konkreten Risikosituation des jeweiligen Instituts ab. 3.1 Operationelle Risiken Das Risikomanagement operationeller Risiken muss wesentliche… …Früherkennung von Risiken sowie die Definition von Forbearance überarbeitet. Im Rahmen des BTO 1.3 „Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken“ wird… …Auslagerungszyklus, beginnend mit der Risikoanalyse, über die Ausgestaltung des Auslagerungsvertrags bis hin zur Steuerung und Überwachung der Risiken der Auslagerung… …. Die novellierten MaRisk verpflichten die Institute, die mit allen Auslagerungen (also nicht nur mit den wesentlichen) verbundenen Risiken angemessen zu… …steuern. Die Mindestinhalte der Risikoanalysen wurden unter anderem um Ri­si­kokonzentrationen, politische Risiken und In­te­ressenkonflikte erweitert. Die… …Ausprägungen operationeller Risiken umfassen. Die Beurteilung soll anhand historischer Ereignisse (insbesondere Schadensfälle) und neuerdings auch potenzieller… …Ereignisse erfolgen. Auch sind aktuelle Schwächen und potenzielle Ereignisse zu berücksichtigen. Ausgehend von den identifizierten Risiken hat das Institut zu… …entscheiden, wie mit den Risiken umzugehen ist. 7 3.2 Risikotragfähigkeit Unwesentliche Risiken, die aggregiert wesentlich sein können, sind angemessen bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Compliance ist keine Selbstverständlichkeit

  Brigitta John

  …sich somit nicht um operationelle oder elementare Risiken, sondern um den Risikofaktor Mensch. Umso schwieriger erscheint es, Compliance-Risiken und… …verfolgt wird und auch die Risiken aus dem Bereich Compli- ance mit einbezogen werden. Wird jedoch Risiko- und Chancen-Management ein hoher Stellenwert in… …der Unternehmenssteuerung beigemessen, können nicht nur 62 Brigitta John bestandsgefährdende Risiken vermieden werden, sondern auch der… …ein bestimm- tes (Rest-)Risiko bestehen, denn jedem unternehmerischen Handeln sind Risiken inhärent, wobei nicht handeln ebenso ein Risiko bedeuten… …Selbstverständlichkeit Risikofaktor Mensch Compliance Risiken entstehen im Wesentlichen durch das nicht konforme Handeln der Unternehmensführung und/oder deren… …angenehmen Dingen befassen und nicht unbe- dingt mit Risiken. Die Möglichkeit bedeutende Entscheidungen in einem Unterneh- men zu treffen, verleiht das Gefühl… …der eigenen Fähigkeiten und der Einschätzung Risiken beherrschen zu können, führen kann (Kontrollillusion). Gewinne und Erfolge wer- den der eigenen… …des Enterprise Risk Managements sein soll, wird nachstehend nur auf die Besonderheiten der Compli- ance Risiken eingegangen. Abhängig von der… …und quantitativ vorgenom- men werden. In einem ausgereiften Risikomanagement müssen auch die Compli- ance Risiken quantitativ bewertet werden, wobei… …hier ebenfalls die Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit die bestimmenden Größen sind. Bei Compliance Risiken wird es (hoffentlich) kaum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Entscheidungsfindung, eine Erweiterung des Aufmerksamkeits- raumes und das Erkennen relevanter Entwicklungen, ein bewusster Umgang mit Risiken sowie eine angemessene… …Abwägung zwischen Risiken und Chancen, aber auch die Nutzung der Chancen für Innovationen. Nicht zuletzt führen auch ein Risiko-Management sowie eine… …Kommune [⇨ Rz 11]. Risiken, die kommunale Entwicklungsstrategien gefährden könnten („Stolpersteine“ ⇨ Rz 191) müssen entsprechend beobachtet werden. Diese… …Überlegung impliziert eine Unterscheidung zwischen strategisch bedeutsamen und strategisch weniger bedeutsamen Risiken. Wo dabei die Trennlinie ver- läuft… …erscheinen, mithin Risiken keine Aufmerksamkeit zu schenken. Andererseits wäre eine risikopenible Kommune durch eine extreme Kontrolldichte gekennzeichnet, die… …risikoaversen Leitgedankens Risiken, deren vollständige Eliminierung möglich ist, nicht einzugehen und unvermeidbare Risiken im Hinblick auf ein optimales… …Kosten/Risiko-Verhältnis so gering wie möglich zu halten. Unter ver- meidbaren Risiken werden Fremdwährungsrisiken und Optionsrisiken verstanden. Unvermeidbare Risiken… …betreffen das Kreditrisiko, Marktrisiko, Liquiditätsrisiko, Reputationsrisiko, Budgetrisiko sowie das Rechts- und operationelle Risiko.“ Quelle: Roland… …für die Minimierung von Risiken; – es trägt bei, das Vertrauen der verschiedenen Anspruchsgruppen (Bundesver- sammlung, Bevölkerung usw.) in die… …Bundesverwaltung und den Bundesrat zu erhöhen; – es sensibilisiert Mitarbeitende in der Bundesverwaltung im Umgang mit den Risiken in ihrem Bereich.“ Quelle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Funktionelle versus faktische Unabhängigkeit – Teil 1

  Analysen zur Unabhängigkeit deutscher Prüfbehörden im Kontext der Kohäsionspolitik der Europäischen Union
  

  Dr. Marcel Bode

  …operationelle Programme (Gesamtbetrag der Unterstützung aus den Fonds übersteigt 250 Millionen Euro) gilt eine weitere Bedingung für eine fehlende… …Rechenschaftspflicht der Prüfbehörde angemessene Garantien für ihre funktionale Unabhängigkeit und Zuverlässigkeit bieten. Demzufolge dürfen operationelle Programme mit… …nachstehenden direkten Risiken einer mangelnden Unabhängigkeit der nationalen Prüf behörden: f Die Arbeit der Prüf behörde ist nicht zuverlässig. f Die jährliche… …übergeordneten Risiken können die Folge der Umstände sein, die auf eine Prüf behörde zurückzuführen sind, die nicht ausreichend von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Validierung der stochastischen Risikomodellierung

  Gabriele Wieczorek

  …Risikos resultieren und abschließend im Kontext der Risikoquantifizierung vorge- stellt werden . 6.2. Komponenten stochastischer Risikomodelle Risiken… …zur Quantifizierung von Risiken aus Naturkatastro- phen oder Terroranschlägen, welche mit großen Verlusten einhergehen, können dagegen z. B. mit Hilfe… …keitsstruktur der Risiken besteht, kann die Unsicherheit über die Gültigkeit bzw . Richtigkeit formulierter Annahmen reduziert werden, indem insbesondere die… …Risiken gleichzeitig, sind unwahrschein- lich, (2) die Wechselwirkung der Einzelrisiken unterliegt ausschließlich einer line- aren Struktur, und (3) es… …existieren keine weiteren Risiken, die Einfluss auf die Gesamtrisikosituation haben . Insbesondere die Annahme (1) wurde für Finanz- marktpreise bereits in… …Verletzung von Annahme (1) sind Extremereignisse, die durch Cyber- Risiken verursacht werden . Für (digital transformierte) Unternehmen ist die Ein-… …. Tatsächlich erfasst die Modellierung der Wechselwirkungen von Risiken durch Korrelationen die vollständige Abhängigkeitsstruktur nur, sofern die Risiken bzw… …in der Anwendbarkeit . Beispiele für Grenzen und Einschränkungen – Ein Risiko wird durch ein Verteilungsmodell beschrieben . Für bestimmte Risiken… …weist auch die empirische Verteilung von Risiken beispielsweise aus Finanz- oder Rohstoffmärkten regelmäßig in den Randbereichen der Verteilung, also…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: Die Ergebnisrechnung des Unternehmens als Basis der Ableitung des Geschäfts- und strategischen Risikos

  Philipp Gann

  …, während schlagend werdende operationelle Risiken im Kreditbereich eine Erhöhung der Risikovorsorge induzieren können . Hinsichtlich der als… …um bereits materialisierte operationelle Risiken erfolgen . Ferner ist anzu- merken, dass auch Bereinigungen um die Ergebnisbestanteile verkaufter… …Risikoexposures . Neben Risiken, welche sehr kurzfristig und aufgrund des zur Verfügung stehenden Instrumentariums an Finanzinstrumenten vergleichsweise leicht… …aktiv steuerbar sind (z . B . Absicherung gegen Schwankungen des Zinsniveaus), existieren Risiken, welche durch ein hohes Maß an Intransparenz sowie… …unzureichende Absicherungs- möglichkeiten charakterisiert sind . Dies betrifft insbesondere Geschäfts- sowie stra- tegische Risiken, welche aus unerwarteten… …Branche betreffen . Die vorliegende Case Stu- dy zeigt, wie die durch Geschäfts- und strategische Risiken induzierten Risikopoten- ziale identifiziert… …, dass sich materialisierte Risiken in der Ergebnisrechnung eines Un- ternehmens niederschlagen . So erhöht ein Anstieg des unternehmenseigenen Refi-… …Unternehmensergebnisses . Die prinzipielle Eignung der Gewinn- und Verlustrech- nung, im Rahmen der Quantifizierung von Risiken Verwendung zu finden, wird al- lerdings… …Bestandsgeschäft ist bereits im Risikokapitalbedarf für Markt- risiken (z . B . aus einer langfristigen Refinanzierung mit kurzfristigen Zinsbindungs- fristen) sowie… …zusammensetzt, deren Volati- lität in hohem Maße durch geschäfts- bzw . strategische Risiken determiniert wer- den . So führt beispielsweise die strategische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wirkungsmodell der IT-Sicherheit

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Basel II und III bzw. SolvV für operationelle Risiken (Annual Loss Expectancy (ALE)). Vom Ansatz her wurde für die Einrichtung der physischen Sicherheit… …folgendes Verfahren vorgeschlagen: – Analyse von Risiken als Grundlage der Entwicklung von Sicherheitskonzep- ten – Auswahl und Einführung angemessener… …an einem IT-System führen können, sowie etwaige aus Prozessschwächen resultierende Risiken nach einem einheitlichen System darstellen. Wir konnten… …und erstattet der Geschäftsführung darüber Bericht. – Der Risikomanager bewertet die operationellen Risiken und bestimmt das Schadenspotenzial aus der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …situationen für die Wirecard Gruppe sowie deren Kunden Operationelle Risiken Personalrisiken, Risiken aus Produktinnovationen sowie Risiken aus der Nutzung… …Risikoberichte der Konzernabschlüsse 2014–2019 Sollten sich die Gerüchte bewahrheiten, resultieren daraus erhöhte Risiken, beispielsweise für das operative… …: Abb. 3: Wesentliche Risiken der Wirecard AG in einem fünfstufigen Schema. Quelle: Wirecard AG .G, Geschäftsbericht 2014, S. 113. Aus der Beurteilung… …der Risiken hinsichtlich der Eintrittswahrscheinlichkeit und Höhe der Auswirkung leitet Wirecard ein Risikomaß für die Wesentlich- keit der Risiken in… …einem fünfstufigen Schema ab – von „sehr niedrig“ bis „sehr hoch“. In der Berichterstattung fasst Wirecard die Risiken mit der Auswirkung… …iden- tifizierten Risiken lagen insgesamt 63 % in den Bereichen „niedrig“ oder „sehr niedrig“. Die restlichen 37 % wurden als „mittlere Risiken… …gewisse Risiken aus Rechtsstreitigkeiten dargelegt, darunter zwei ___________________ 79 Wirecard AG G., Geschäftsbericht 2014, S. 113–114. 80 Vgl… …. Wirecard AG G., Geschäftsbericht 2014, S. 110–136. Gesamtrisiko Beschreibung Geschäftsrisiken Konjunkturrisiken, Risiken aus allgemeinen Wettbewerbs-… …von Fremdleistungen Informations- und IT-Risiken Risiken aus dem Betrieb und der Gestaltung von IT-Systemen sowie Risiken im Zusammenhang mit der… …Vertraulichkeit, Verfügbarkeit und Integrität von Daten Finanzwirtschaftliche Risiken Wechselkurs-, Zinsänderungs- und Liquiditätsrisiko Debitorenrisiken…

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