Suchergebnisse

• Verantwortlichkeit in internationalen Konzernstrukturen nach § 130 OWiG

  …Am Beispiel der im Ausland straflosen Bestechung im geschäftlichen Verkehr. Von Christian Caracas, Nomos Verlagsgesellschaft, Baden-Baden 2014, 278…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die GbR im Umsatzsteuerrecht

  Anhang – Checklisten und Fragenkatalog

  Herbert Fittkau LL. M.

  …. Leistungsaustausch der GbR ausschließlichmit Gesellschaftern2 Beispiel: Gemeinschaftspraxen, Sozietäten und Außen-ARGE als GbR 2. Innen-GbR besitzt keine… …Gesellschafternmöglich.3 Beispiel: Stille Gesellschaft, Innen-ARGE, Mitunternehmerschaft, verdeckte Mitunterneh- merschaft. 798 F. Anhang – Checklisten und…

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• eBook

  Smart Risk Assessment

  Effiziente Risikoidentifizierung und -bewertung
  

  978-3-503-16336-6

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …organisationsgerecht bestimmen und operationalisieren; Grundvoraussetzung für die Entwicklung eines passgenauen Compliance-Management-Systems. Am Beispiel eines…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …proaktiv und kontinuierlich zu managen. P-KYC ist ein hervorragendes Beispiel, um die nahezu vollständige Automatisierung in der Praxis zu verdeutlichen. 1… …auffällige Datensätze vorlegen. Am Beispiel des Know-Your-Customer-Prozesses (KYC-Prozess) wird deutlich, wie der Einsatz von Technologie massiv Ressourcen… …automatisieren und zu verbessern. Diese sammeln zum Beispiel öffentlich verfügbare Informationen, um bestehende Kundeninformationen zu aktualisieren und fehlende… …(ML) klassifizieren digitalisierte Informationen in Kategorien (zum Beispiel: Ablaufdatum). Die Anwendungsprogrammierschnittstellen (APIs) stellen einen… …einzigen Verbindungspunkt zu externen Datenquellen wie lokalen Registern (zum Beispiel staatlichen Registern) bereit, um öffentlich zugängliche Informationen… …davon, ob diese durch ein Ereignis (zum Beispiel erhebliche negative Medienberichte über einen Kunden; Ergebnisse der Transaktionsüberwachung) oder in… …ergeben haben. Ein Privat- oder Geschäftskunde mit geringem Risiko, zum Beispiel eine inhabergeführte GmbH aus Deutschland, deren Dokumente noch gültig sind… …dann nötig, wenn bestimmte Änderungen eintreten, zum Beispiel, wenn sich Treffer auf Pep/Sanktionsliste finden, der UBO aus Transparenzregister nicht… …Kundentyp (zum Beispiel Privat- oder Firmenkunde), Kundenrisiko und Risikobereitschaft der Bank. Da nur noch ein kleiner Teil des P-KYC-Prozesses eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  E-Crime in der deutschen Wirtschaft

  …. Hierzu gehören unter anderem Sabotage, Diebstahl (zum Beispiel von Kundendaten) als auch der sogenannte CEO-Fraud. In 2019 wurden 1.001 Vertreter von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention – erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …. Sodann wird auf die besondere Bedeutung der behördenspezifischen Rahmenbedingungen eingegangen. Am Beispiel der Bundespolizei wird ein Lösungsansatz… …Beispiel verdeutlicht zugleich, dass es nicht den goldenen Lösungsweg der Korruptionsprävention gibt. Bestimmte Elemente sind natürlich identisch: Deutlich… …maßgeblich durch die organisatorische Umsetzung bestimmt. Hierzu ein weiteres Beispiel: Die Beschäftigten sind wiederkehrend zur Korruptionsprävention… …Fläche sind zentrale Strukturen hingegen weniger geeignet. Als Beispiel sei hier die Beratung und Ansprechbarkeit für die Mitarbeiter genannt. Damit das… …Behörde. Darüber hinaus stellen dezentrale Elemente zum Beispiel in Form der Multiplikator-Funktion bei Schulungen sicher, dass alle Mitarbeiter erreicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Der Chief Compliance Officer

  Integratives Rahmenwerk zu Eigenschaften, Kontextfaktoren und Compliance-Effektivität
  

  Dr. Axel Walther

  …Beispiel für die Nutzung im Rahmen von Personalauswahlverfahren. 1 Einleitung: Bedeutung des Chief ­Compliance Officer Unethisches Verhalten stellt nach wie… …zu, welche den Zusammenhang zwischen CCO-Eigenschaften und deren Effekt auf Ergebnisse, wie zum Beispiel die Effektivität von… …Beispiel gezeigt werden, dass die bloße Präsenz eines CCO keinen direkten Einfluss auf die Vermeidung unethischen Verhaltens nimmt. Es besteht allerdings ein… …Beispiel kann ein CCO in seiner persönlichen Auffassung neben dem Ziel Gesetzeskonformität auch die Erreichung unternehmenseigener Wertestandards als Teil…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Leasingbilanzierung: Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes

  Marijan Nemet, Christoph Dieter Horn

  …80 · ZIR 2/11 · Management Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes – Bedeutung und Anforderungen am Beispiel der geplanten… …Managementinformationen ist ein zentrales Prüfungsgebiet. Die Autoren ­zeigen am Beispiel der geplanten Leasingbilanzierung unter IFRS: Erst ein übergreifender… …beleuchtet. Dazu werden zunächst die grundlegenden Aspekte einer Revisionstätigkeit in diesem Bereich dargelegt. Anschließend werden – am Beispiel der aktuell… …ergeben sich auch bei anderen Rechnungslegungsprojekten, zum Beispiel auch bei der anstehenden Umsetzung der ebenfalls mit weitreichenden Konsequenzen… …und aufsichtsrechtlicher Vorgaben, etc. 16 IFRS-Umstellungsprojekte führen – wie in Kapitel 3 und 4 am Beispiel der geplanten… …anfallen kön nen. Das sind zum Beispiel bedingte Leasingraten, Restwert garantien sowie Entschädigungen bei vorzeitiger Kündigung. Diese Komponenten sind mit… …erforderlichen Informationen bereitzustellen. Vor allem die weitreichende Erfassung von Schätzwerten wie zum Beispiel die Dauer und die Wahrscheinlichkeit der… …Berichtsstrukturen werden auf ihre ausreichende ­Detaillierung und Flexibilität zum Beispiel zur Abbildung von Teilablösungen und Teilabgängen, variablen Mietströmen… …Revisionstätigkeit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojekts am Beispiel der geplanten Leasingbilanzierung unter IFRS Die beschriebenen ökonomischen und prozessualen… …übergreifende, interdisziplinäre Zusammenarbeit gewährleisten. Dazu gehört auch eine frühzeitige Einbeziehung zum Beispiel der EDV-Revision. Bei der Ableitung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Revision im Vertrieb des öffentlichen Personennahverkehrs

  Fachgruppe „Vertrieb“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“

  …Prüfung im Vertrieb des öffentlichen Personennahverkehrs am Beispiel der Prüfung des Verkaufs an Fahrkartenautomaten sowie des Handytickets/Onlinetickets… …unternehmenseigene Verkaufsstellen 6,24 % Onlineshop 0,10 % Handyticket 0,21 % Abb. 1: Prozentuale Umsatzverteilung am Beispiel eines Verkehrsunternehmens Neue… …allgemein gültigen Überblick über die Verteilung der Vertriebswege in den in der Fachgruppe beteiligten Verkehrsunternehmen zu verschaffen. Dem Beispiel eines… …jeweiligen Verkehrsunternehmen. 4. Beispiel für einen klassischen Vertriebsweg Beim Vertriebsweg „Fahrkartenautomaten“ ist die Durchführung von diversen… …. a.) • Abrechnung und Buchung • Kundenreklamationen, Störungsmanagement 5. Beispiel für einen neuen Vertriebsweg Beim Vertriebsweg…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Ermittlungen Grenzen gesetzt. An einigen Stellen haben diese bereits Erwähnung gefunden, so zum Beispiel die Grenzen bei Befragungen700 oder auch bei…