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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  MaRisk für Versicherer: Überblick sowie Gemeinsamkeiten/Unterschiede zu Banken

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …Auflagen · ZIR 6/09 · 285 Prüfung der MaRisk für Versicherer: Überblick sowie Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu Banken Prof. Dr. Niels Olaf… …. 2009 veröffentlichte die BaFin die MaRisk für Versicherer (MaRisk VA), die auch explizite Regelungen für die Interne Revision festschreiben. Zudem wurden… …im August im Rahmen der 2. Novelle der MaRisk für Banken (MaRisk BA) erhebliche Anpassungen vorgenommen. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick… …über die neuen MaRisk für Versicherer und vergleicht diese mit den aktualisierten Anforderungen an Banken unter besonderer Berücksichtigung der Internen… …rausgegan gen waren jeweils längere Kon sultationsphasen mit der Kreditindustrie – ähnlich wie intensive Konsultatio nen auch für Versicherer vor der… …Veröffentlichung der Endfassung der MaRisk VA erfolgten 1 . Für Banken wurde mit der Veröffentlichung am 14. August 2009 die Novellierung der MaRisk BA abgeschlossen… …VA). Diese Regelung ist für Versicherer verbindlich und als ein Schritt auf dem Weg zu Solvency II zu sehen, da die MaRisk VA die qualitativen… …(Eigenmittelanforderungen) für Versicherungsunternehmen (VU) weiterzuentwickeln. Neben einer Verbesserung des Risikomanagements wird darüber hinaus mit Solvency II eine… …Harmonisierung der Versicherungsaufsicht – zunächst in Europa – angestrebt. Für Revisoren in Versicherungsunternehmen ergeben sich hiermit weitreichende neue… …Risikomanagement für Kreditinstitute existieren bereits seit 2005. Vorausgegangen war hier, dass im Jahr 1997 § 25 a KWG als eine Generalnorm in das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungsobjekte Bussmann, Jens Peter; Kischkel, Michaela: Einführung von Standards für das Prüfen in Projekten. In: Zukunft der Internen Revision: Methodische… …; Prüfungsplanung; Prüfen in Projekten; Standards für projektbegleitende Prüfungen; Phasenmodell einer Prüfung in Projekten; kritische Erfolgsfaktoren; Übertragung… …Datenschutzkonzeptes; Anforderungsprofil für den Datenschutzbeauftragten) Gramling, Audrey A.; Hermanson, Dana R.: COSO’s perspective on internal control monitoring… …: Implications for internal auditors. In: Internal Auditing (USA), Sept./Oct. 2008, S. 34–38. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; COSO-Anforderungen… …Datenschutzes; gesetzliche und aufsichtliche Grundlagen des Datenschutzes für Kreditinstitute; Anforderungen aus den MaRisk; Prüfungsgebiete einer… …Bundesdatenschutzgesetz: Verschärfte Regeln für Compliance und interne Ermittlungen. In: Betriebs-Berater 2009, S. 1582–1585. (Aufgaben der Internen Revision… …Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität im Unternehmen. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2009, S. 176–184. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen… …Dienstleistungen und Corporate Governance) Kock, Martin: Compliance im Unternehmen – Ethisch sei der Mensch, hilfreich und gut! In: Zeitschrift für Wirtschaftsrecht… …und Rechtsfragen. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2009, S. 165–170. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Unterschlagungsprüfung… …Maßnahmen) Leitung/Management einer Internen Revisionsabteilung Geiersbach, Karsten; Peltier, Georges: Qualität der Innenrevision: Herausforderung für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …294 · ZIR 6/09 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Kalkulation für Innenrevisoren 14. 10.– 15. 10. 2010 Prof. Dr. J. Tanski Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS I) – Einstieg Interne Kontrollsysteme… …R. Billmaier 14. 10.– 15. 10. 2010 Prüffeld: Kostenreduzierung beim 16. 09.– 17. 09. 2010 R. Billmaier Personaleinsatz Datenschutz für Revisoren und… …Prüfung des Aktuariats 10. 09. 2010 Dr. Ch. Pfannschmidt A. Schlögl Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision 22. 04. 2010 Dr. U. Hahn Seminare… …Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 26. 04.– 29. 04. 2010 13. 09.– 16. 09. 2010 Stichprobenprüfung 08. 03. 2010 20. 10… …Prüfungsansätze 23. 09.– 24. 09. 2010 D. Lochmann für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungs- 25. 02.– 26. 02. 2010 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® –… …Infrastruktur Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmungen IT-Revision für… …. Werner haltung Honorare für Architekten/Fach- 27. 09. 2010 K. A. Werner ingenieure Scheinbare Wirtschaftlichkeit bei 28. 09. 2010 K. A. Werner Baukosten… …Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 12. 04.– 13. 04. 2010 01. 11.– 02. 11. 2010 26. 04.– 29. 04. 2010 13. 09.– 16. 09. 2010 J. Habenicht… …. Kreikebaum- Movagharnia Beratungs- und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil I 22. 03.– 25. 03. 2010 12. 04.– 15. 04. 2010 07. 06.– 10. 06. 2010 06. 09.– 09…

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• eBook

  Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Dolose Handlungen erkennen und bekämpfen
  

  978-3-503-12403-9

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Aufdeckung von Fraud in der Versicherungswirtschaft zusammengetragen: Indikatoren für ein frühzeitiges Erkennen potenzieller Fraud-Fälle, Risikomatrizen für… …nicht versicherungstechnische Bereiche, ein Modell zur Prüfung doloser Handlungen – auch für den Einsatz in versicherungsfremden Branchen. Know-how, mit… …dem Sie in der Praxis rechtssicher und effizient vorgehen. Mit konkreten Prüfansätzen und Checklisten für die Praxis!…

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• eBook

  Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Mitarbeiter gezielt weiterbilden und fördern
  

  978-3-503-12400-8

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Dieser Praxisleitfaden bietet Ihnen ein neues Personalentwicklungskonzept für die Interne Revision – einsetzbar auch für andere Fachbereiche. Sie… …erfahren, wie Sie Mitarbeiter gezielt aus- und weiterbilden, eine hohe Personalfluktuation reduzieren und so eine solide personelle Basis für eine… …leistungsfähige Interne Revision schaffen. Mit vielen Empfehlungen für die Praxis: Fachlaufbahn als Karrieremodell, Mitarbeiterrotation, Qualifizierungsmodule…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Personal Background of Respondents

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …asked whether they think there is a need for additional certification beyond CIA for audit managers and CAEs, the number of years as CAE and their… …one third has been member for 6 years or more. Table 1: How long have you been a Member of The IIA (%) Country Total Number of Respondents 1 – 5… …that 65% of the responding CAEs agree that there is a need for additional certification beyond CIA for audit managers. When comparing all 21 countries… …, we see a high percentage of CAEs indicating a need for additional certification for audit managers in Cyprus, Finland, France, Norway and Spain… …. Besides, 63% of the responding CAEs agree that there is a need for additional certi- fication beyond CIA for CAEs. A comparison between all 21 countries… …reveals a high percentage of CAEs indicating a need for additional certification for CAEs in Fin- land, France and Spain. 1 Personal Background of… …years of expertise in engineering in Czech Republic and France; Table 6: Additional Certification for Audit Managers and CAEs (%) Country Need for… …Additional Certification beyond CIA for Audit Managers Need for Additional Certification beyond CIA for CAEs Total Number of Respondents Frequencies… …in this position for 6.1 years, ranging from 0 to 44 years. When comparing all 21 countries, we notice (excluding those countries with the number of…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Organizational Characteristics

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …they are working for, the geographical location of their or- ganization and the industry in which their organization is operating. 2.1. Type of… …Organization Table 10 shows that listed and privately held companies make up for almost 60% of the responding companies. Public sector and governmental…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Function

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …presence of internal audit function in Bulgaria, Norway and Turkey. According to Table 14 the largest numbers of respondents work for IAFs that have been in… …existence for 0-5 years (34%). Another 23% of the respondents work for IAFs that have been in existence for 6-10 years. A small proportion of the respond-… …ents (16%) work in IAFs that have been in existence for 25 or more years. Table 14: Age of the Internal Audit Function (%) Country To ta l N um be… …percentage of mission statements for the internal audit function in Bel- gium, France, Netherlands and Switzerland; • a high percentage of internal audit… …Mission Statement for the Internal Audit Function Internal Audit Operating Manual / Code of Ethics / Code of Conduct Annual Internal Audit… …question 21 (cf. Table 18) that their company has an audit committee. It is notable that for those responding companies with an audit committee, 88% of the… …their IAF does not for- mally measure the added value. Note that percentages do not add up to 100% as respondents could mark all that apply and only… …input for the audit plan in Czech Republic, Estonia, Netherlands and Poland. 3 Internal Audit Function 52 Note that the percentages do not add up to… …100% as respondents could mark all that apply and only CAEs responded to this question. Table 24: Input for the Audit Plan (%) Country To ta l N um… …organization to be ef- fective. j. Independence is a key factor for your Internal Audit Function to add value. k. Objectivity is a key factor for your Internal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Staffing

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …has to indicate which special incentives they use to hire internal audit professionals, the methods they use to make up for staff vacancies, how they… …(including the expected evolu- tion) and the methods used for staff evaluation. 4.1. Number of Staff Members Table 26: Average Staff Level (FTE means)… …the time they completed the questionnaire (2006). Table 28 shows that the three most common methods to make up for staff vacancies are: • Reduce areas… …respondents lower than 5): • a high percentage of control self assessment facilitations as a method to make up for staff vacancies in Belgium, Estonia, Germany… …and Italy; • a high percentage of reduced areas of coverage as a method to make up for staff vacancies in France, Poland, Portugal and UK & Ireland… …; • a high percentage of increased use of audit software as a method to make up for staff vacancies in Belgium, Greece, Netherlands and Turkey; • a… …high percentage of borrowing staff from other departments as a method to make up for staff vacancies in Greece, Norway and Poland; • a high percentage… …of co-sourcing from internal audit service providers as a meth- od to make up for staff vacancies in Belgium, France, Norway, Portugal and UK & Ireland… …; • a high percentage of other methods to make up for staff vacancies in Nether- lands, Poland, Sweden and Turkey. Note the high absence of vacancies… …skills sets at the time they completed the questionnaire (2006). Further- more, Table 29 shows that the three most common methods to compensate for missing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Auditing Standards

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …or in part) as well as the reasons for not using the IIA Standards. Moreover, all respondents had to evaluate the adequacy of all IIA Standards as well… …mark all that apply. Table 37: Reasons for not using the IIA Standards (%) Country To ta l N um be r of r es po nd en ts St an da rd s or… …common reasons for not using the IIA Standards are: • Management of the organization does not perceive compliance with the IIA Standards as adding value… …Compliance with the IIA Standards is not appropriate for small organizations (12%); • Inadequate internal audit function staff to comply with the IIA… …countries shows: • a high percentage for Standards or Practice Advisories are too complex in Aus- tria, France, Germany and Switzerland; • a high… …percentage for Standards or Practice Advisories not appropriate for small organizations in Austria, Cyprus, Estonia, Finland, Germany and Switzerland; • a… …high percentage for too costly to comply with Standards or Practice Advisories in Cyprus, Switzerland and Turkey; • a high percentage for too time… …consuming to comply with Standards or Practice Advisories in Austria, Cyprus, Finland and Switzerland; • a high percentage for compliance with Standards or… …Practice Advisories super- seded by local / government regulations or standards in Switzerland, Turkey and UK & Ireland; • a high percentage for compliance… …with Standards or Practice Advisories not ap- propriate for my industry in Cyprus, Czech Republic and Switzerland. • a high percentage for compliance…

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