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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2013

  News vom 26.06.2013 bis zum 27.09.2013

  …internen Vertrauenspersonen über externe Ombudsmänner bis hin zu speziellen Software-Systemen, die sowohl dem Hinweisgeber als auch den beschuldigten… …bankenverband.de/presse/presse-infos/ bankenverband-beschwerden-ueber-dieanlageberatung-nehmen-ab Integrierte Berichterstattung und die Rolle der internen Revision Nachricht vom… …22.08.2013 Bei der internationalen Jahreshauptkonferenz des Instituts der internen Prüfer (Institute of In- Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von… …Bedeutung der Internen Revision für die integrierte Berichterstattung findet sich ein Blog von Paul Druckman… …die sich entwickelnde Rolle der internen Revision auf der Internetseite des IIA http://www.thei- irc.org/wp-content/uploads/2013/07/IIA-… …, ob und in welchem Ausmaß Informationen unsicher sind. Während Unternehmen den internen Daten meist großes Vertrauen entgegenbringen, sind externe Daten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Familienunternehmen als Garant für eine ausgeprägte Vertrauenskultur?

  Determinanten des Vertrauensverhältnisses zwischen Eigentümern und Fremdmanagern in großen Familienunternehmen
  

  Dr. Martin R. W. Hiebl

  …Eigentümern geprägt und sind durch eine geringere Formalisierung ihrer internen Prozesse gekennzeichnet 2 . Diese Spezifika werden in der wissenschaftlichen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Beziehungen zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat

  Eine Praxisanalyse mit Checkliste am Beispiel öffentlicher Unternehmen
  

  Dr. Corinna Boecker, Dr. Christian Zwirner

  …ebenso wichtig wie das von außen bezogene Know-how Dritter im Falle des Outsourcing interner Revisionsleistungen. 1. Charakteristika der Internen Revision… …In den letzten Jahren hat die Institution der Internen Revision einen starken Wandel erfahren 1 . Während sie zunächst nur im Kreditgewerbe… …von (Public) Corporate Governance und Compliance geworden ist. Die meisten Regelungen betreffend die Tätigkeiten einer Internen Revision sind nicht… …Revision e. V. (IIR) oder das Institute of Internal Auditors (IIA) in den USA. Die Verlautbarungen von IIR und IIA sorgen für die Regulierung der internen… …Aufgabe einer Internen Revision liegt in der Prüfung von betrieblichen Abläufen und Strukturen. Je nach Zielsetzung wird die Revisionstätigkeit… …interner Überwachungen 3 . Darüber hinaus werden in der Internen Revision verschiedene Prüfungsarten unterschieden (vgl. Abb. 2 auf S. 225). Hierzu gehören… …Sicherheitsprüfung Wirtschaftlichkeitsprüfung Zweckmäßigkeitsprüfung Risikoprüfung Prüfung unter dem Aspekt der Zukunftssicherung Abb. 1: Differenzierung der Internen… …Revision nach der Zielsetzung Financial Auditing Operational Auditing Management Auditing Internal Consulting Abb. 2: Differenzierung der Internen Revision… …Funktionsfähigkeit des unternehmensinternen Risikomanagementsystems bei Berücksichtigung des internen Kontrollsystems sowie der Risikoprofile einzelner Bereiche zu… …Investitionsprojekten oder Umstrukturierungen). genannten Möglichkeiten stellen die größtmögliche Unabhängigkeit der Internen Revision sicher. Bei öffentlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Integrated Reporting und Nachhaltigkeitsberichterstattung im Fokus aktueller Corporate-Governance-Entwicklungen

  Aktuelle Vorschläge und Auswirkungen auf den Lagebericht
  

  Dominik Dienes, PD Dr. Patrick Velte

  …erfolgt eine Einschränkung auf diejenigen Leistungsindikatoren, die auch zur internen Steuerung des Konzerns herangezogen werden (Management Approach) 44… …Angaben eingefordert werden, sofern diese auch zur internen Steuerung heranzogen werden und sie für den verständigen Adressaten wesentlich sind. Hierbei…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …; CCDatenschutz bei Compliance-Programmen – Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices (RA Dr. Thomas Helbing, S. 170 – 175). 3. Der Jahresbericht der Internen… …unterstreicht die Auffassung, die Bericht­erstattung der Internen Revision insgesamt konsequent strukturiert, transparent und offen zu gestalten. Weitere Themen… …Unternehmensberatung geboten werden und welches die Erfolgsfaktoren der Nutzung von externen und internen Beratern sind. Die Themen der aktuell erschienenen 20… …, Internet: www. wirtschaftsseminare.de. Revision des internen Rechnungswesens Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis DIIR-Schriftenreihe Herausgegeben vom…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …. Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungs objekt der Internen Revision 237 Axel Budde / Peter Metzker Geschlossene Fonds (CeF) stehen bereits… …+++ Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 274 Dr. Jan-Gerrit Iken / Axel Becker Literatur zur Internen Revision 276 Zusammengestellt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Prüfung der Internen Revision. Das an und für sich nicht neue Thema ist in den letzten Jahren verstärkt in den Blickpunkt der Öffentlichkeit gerückt… …Informations- und Aufklärungspflichten auch die Prüfungsberichte der Internen Revision und der jährlichen Depot-/WpHG-Prüfungen berücksichtigen. In der Praxis ist… …es mittlerweile durchaus üblich, dass die Compliance-Funktion die Prüfungsberichte (zumindest Compliance-relevante Themen) der Internen Revision erhält… …Compliance-Funktion eigene Kontrollhandlungen (auch in Form von „vor Ort-Stichproben“) vornehmen und darf sich nicht nur auf die Prüfungsberichte der Internen Revision… …umfassen, sondern sind risikoorientiert und möglichst nach Abstimmung mit der Internen Revision vorzunehmen. 2.4 Die Aufzeichnungspflichten untergliedern… …von Schwachstellen/Risiken und Optimierung von Prozessen, Strukturen und des internen Kontrollsystems • Erstellung von Revisionsberichten und… …empfohlenen Geschäfte unmittelbar oder mittelbar betreffen“ Mitarbeiter, die für die Compliance, also für die Einhaltung von Recht, Gesetzen und internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision

  Axel Budde, Peter Metzker

  …Regeln · ZIR 5/13 · 237 Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision Axel Budde / Peter Metzker* Geschlossene Fonds… …zukünftige Prozessgestaltung zum Vertrieb von CeF und somit auch auf die Prüfungstiefe der Internen Revision haben. Die Urteile sind ergänzend zu der… …Internen Revision und der Compliance-Funktion sowie der Abgrenzung dieser Bereiche in den einzelnen Instituten – die entsprechenden Prüfungs- bzw… …. Überwachungshandlungen durch die jeweils verantwortlichen Einheiten vorzunehmen sind 3 . Aus Sicht der Internen Revision kann daher die Prüfungstiefe unterschiedlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Konzernrevision in Kreditinstitutsgruppen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer Internen… …Überwachung des Konzerns. Sie wird i. d. R. von der Internen Revision der Konzernmuttergesellschaft wahrgenommen. In AT 4.5 Nr. 6 der MaRisk wird die Interne… …Revisionsfunktion auf Gruppenebene näher beschrieben. Danach hat die Konzernrevision im Rahmen des Risikomanagements auf Gruppenebene ergänzend zur Internen Revision… …. auch die Prüfungsergebnisse der Internen Revisionen der gruppenangehörigen Unternehmen berücksichtigen. Während sie auf die Prüfungsergebnisse der… …Internen Revision in Tochter unternehmen aufbauen kann, ist ihr Fokus auf die Anforderungen des übergeordneten Unternehmens der Gruppe gerichtet. 2 Bei der… …„Waiver-Regelung“. Die vertikale Achse zeigt das mit zunehmen dem Integrationsgrad wachsende Prüfungsuniversum der Internen Revision der Muttergesellschaft. Zur… …einer Internen Revision auf Einzelinstitutsebene verzichtet werden. Dieser Fall ist von einer Vollauslagerung oder einer integrierten Revision (siehe… …berufliche Praxis der Internen Revision, Attributstandard 1000 (Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung). „Waiver“ „Waiver-Regelung“ § 2a Abs. 1 KWG… …Rechtssituation Abb. 2: Ausgestaltungsformen der Internen Revision der Muttergesellschaft Die Konzernrevision kann sich auch der Internen Revisionen von… …des Risikomanagements der Gruppe gemäß AT 4.5 Tz. 6 der MaRisk ergänzend zur Internen Revision des gruppenangehörigen Unternehmens tätig zu werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Big Data – Big Challenge

  Projekt STAAN – STandard Audit ANalysis – Erfolgsbilanz und Erfahrungsbericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision der Bayer AG
  

  Stephan Rausch, Stefan Wenig

  …vorhandenen betriebswirtschaftlichen Daten bei Prüfungen der Internen Revision in ihrer Grundgesamtheit zur Klärung revisorischer Fragestellungen heranzuziehen…