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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2016

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Grundstufe Stichprobenprüfung 02. 03. 2016 02. 11. 2016 Berichterstattung der Internen Revision Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten… …Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision Korruption und… …Aufbaustufe 20.– 21. 09. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Dr. H.–J. Matzenbacher Kennzahlenanalyse 08.– 09. 12. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Prüfung von Liquiditätsrisiken… …. Odenthal Prüfung von IT-Dienstleistern 14.– 15. 03. 2016 13.– 14. 10. 2016 ➚ Aufbaustufe Prüfung der SAP®- Finanzbuchhaltung Risikoorientierte… …Prüfungsansätze für das SAP®- System Prüfung des SAP®- Berechtigungskonzepts Der Arbeitsplatz der Revision in SAP® Prüferische Betrachtung von Cloud… …19.– 21. 10. 2016 B. Reyer D. Pantring Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten 26. 02. 2016 17. 08. 2016… …22. 04. 2016 05. 12. 2016 Prüfung von Liquiditätsrisiken 19. 04. 2016 18. 08. 2016 System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision in… …Revision des Kreditgeschäftes – Teil II Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Wertpapier-Backoffice Solvabilitäts- und… …Kreditvorschriften Prüfung der Compliance-Funktion in Kreditinstituten Mathematische Methoden im Risikocontrolling Aufsichtlich geforderte jährliche Prüfung der… …vorbehalten! ➔ Grundstufe Einführung in die Interne Revision in Versicherungsunternehmen ➚ Aufbaustufe 09.– 10. 05. 2016 14.– 15. 11. 2016 Prüfung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Erfahrungsaustausch und Denkanstöße: Impulse für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …Sie einen Vergleich von Prüfungsgrundsätzen und Standards der Wirtschaftsprüfung und der Interner Revision, Ansätze zur Prüfung der… …. Spezifische Standards für die Prüfung von Systemen werden in diese Systematik eingeordnet. Es wird untersucht, inwiefern diese Grundsätze und Standards… …dieselben Zielsetzungen verfolgen oder sich unterscheiden. Vor dem Hintergrund der derzeitigen Erarbeitung eines gemeinsamen Standards zur Prüfung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Aus der Arbeit des DIIR

  …fast allen Ländern – sich nur noch direkt beim IIA für die Zertifizierung oder eine Prüfung anmelden. Die Prüfung der Zulassungsvoraussetzungen obliegt… …Revisionsstrategie: Entwicklungstendenzen in der Internen Revision • IT-Systeme und IT-Verfahren revisionieren und optimieren • Prüfung des Risikomanagements Einblicke… …Veränderungen betreffen im Wesentlichen die Bereiche Kommunikation, Qualitätssicherung und Objektivität in Prüfung und Beratung. Das DIIR hat zu den Vorschlägen… …. Themenschwerpunkte sind: Wirtschaftsspionage, Facilitation Payments, Prüfung von Incentives, Continuous Auditing, Key Controls und Prüfung des Betriebsrates. Termin…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; Zugriff am 14.3.2016). (Image der Internen Revision; Erwartungen von Stakeholdern; Beratung im Risikomanagement; Prüfung strategischer Risiken) Chambers… …DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“: Hinweise zur Prüfung des Risikomanagementsystems: Praxisleitfaden zum DIIR Revisionsstandard Nr. 2, Frankfurt a… …Internen Revision; Prüfung des Risikomanagementsystems (RMS); Grundlagen des Riinnen der Internen Revision, Frankfurt a. M., Nov. 2015 (http://www.diir.de/… …· Nürnberg · Rendsburg · Stuttgart 03.16 ZIR 153 LITERATUR sikomanagement; Prüfung der RMS-Phasen; Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und… …itRiskAssessmentBestPracticeWhitePaper Final3–11–14.pdf; Zugriff am 17.3.2017). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; red flags bezüglich der… …Wertetreiber; Prüfung der Unternehmenskultur; Dimensionen der Kulturanalyse; Fallstudie; Leitfragen für Interviews) Praxisleitfaden Risikomanagement im… …Kreditinstitute, Prüfung Weber, Max; Grauer, Thomas; Schmid, Sabine: Regulierung des Finanzsektors. In: Die Wirtschaftsprüfung (WPg) 2016, S. 273–279… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Entwicklungen der Regulierung; Kapitalmarktregulierung; Bankenstrukturreform; Verbraucherschutz und Compliance; Stresstest 2016)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  ZCG-Nachrichten

  …Rechnungslegung (DPR) hat kürzlich ihre Prüfungsschwerpunkte 2017 veröffentlicht. Bekanntlich leitet die DPR eine Prüfung ein, wenn CCkonkrete Anhaltspunkte für… …Mitteilung vom 3. 11. 2016 beabsichtigt die DPR, bei der Prüfung der Jahresabschlüsse 2017 folgende Schwerpunkte zu setzen: (1) Präsentation der finanziellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Grenzen der isolierten (einzelgesellschaftlichen) Überschuldungsprüfung

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …5 Grenzen der isolierten (einzelgesellschaftlichen) Überschuldungs- prüfung 5.1 Notwendigkeit der wirtschaftlichen Betrachtungsweise… …berücksichtigen. Bei dieser konzernweiten einzelgesellschaftlichen Prüfung bestehen indes weiterhin konzernspezifische Risiken1875. In diesem Zusammenhang… …Überschuldungsprüfung untersucht werden, wobei zwischen einer alleinigen und einer zusätzlichen konsolidierten Prüfung separiert wird. 5.2.2 Obligatorische… …Gesetzgeber – entgegen anderer Rechtsgebiete – allgemein bei der Prüfung der Insolvenzantragsgründe sowie im Speziellen für die Überschuldungs- prüfung nicht… …einzelgesellschaftlicher Ebene einher. Damit bleibt zu konstatieren, dass eine alleinige konsolidierte Betrachtung der wirt- schaftlichen Einheit zur Prüfung der… …spezifischen Beurteilung der Solvenz von Versicherungs- sowie Kreditinstituten – eine zusätzliche konsolidierte Prüfung vorzunehmen, um die Solvenz eines… …Unternehmen nicht in die konsolidierte Betrachtung einbezogen zu werden, bzw. es bedarf für jenes keiner entsprechenden zusätzlichen Prüfung. Letztendlich… …konsolidier- te Prüfung wird auch im Schrifttum mitunter gefordert (vgl. Balthasar, Helmut (2015), Rn. 97 f.; Küting, Peter/Eichenlaub, Raphael (2014), S. 176… …Liquiditätssituation im Konzern1928 – alsdann dennoch eine zusätz- liche konsolidierte Prüfung vorgenommen werden, um der Möglichkeit des beherr- schenden Einflusses… …Prüfung der wirtschaftlichen Einheit als Korrektiv zur möglichen Verzerrung der einzelgesellschaftlichen Betrach- tungsweise zu werten. Handelsrechtlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2016

  …15. 11. 2016 RA Dr. T. Münzenberg Prof. Dr. A.-U. Hucke Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am Laptop und… …Kennzahlenanalyse 08.– 09. 12. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Neu! Neu! • Seminare IT-Revision ➔ Grundstufe Prüfung von IT-Dienstleistern 13.– 14. 10. 2016 Q_PERIOR ➚… …. Reyer D. Pantring Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten… …Versicherungsunternehmen Einführung in die Prüfung von Kapitalanlagen von Versicherungsunternehmen Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen 14.– 15. 11… …DIIR ➚ Aufbaustufe Prüfung des Governance Systems in Versicherungsunternehmen Prüfung der Einhaltung der Governance-Anforderungen sowie der Anforderungen… …an eine unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) unter Solvency II Prüfung der Compliance-Funktion von… …Versicherungsunternehmen unter Solvency II Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gem… …. Solvency II) Prüfung von Kapitalmodellen im Versicherungsunternehmen Solvency II Säule I und Schnittstellen zur Säule II + III für die interne Revision •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Revision von agilen Projekten

  Agile Projekte – Verstehen und Prüfen
  

  Prof. Dr. Urs Andelfinger, Jörg Battenfeld, Jürgen Binder, Arndt Hackenholt

  …Projektmanagementmethoden ist in Unternehmen etabliert, ebenso deren Prüfung durch interne oder externe Revisionen nach dem Revisionsstandard Nr. 4 des DIIR – einschließlich… …STANDARDS Revision von agilen Projekten Abb. 1: Wandel im Verständnis, was ein Projekt liefert 3 222 ZIR 05.16 Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die… …haben möchte. Das Projekt kann darauf zeitnah reagieren. Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die Klärung folgender Fragen hilfreich sein: • Liefert… …für die Steuerung von agilen Projekten. Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die Klärung folgender Frage hilfreich sein: • Ist anhand der Product… …Sprint zu Sprint überprüft und – sofern erforderlich – angepasst. Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die Klärung folgender Fragen hilfreich sein: •… …, dem sogenannten Sprint, umgesetzt werden. Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die Klärung folgender Fragen hilfreich sein: • Wird im Sinne des… …Bedeutung für den Prüfer, den Organisations- und Skalierungsgrad des agilen Projektes zur Planung der Prüfung zu kennen, um im Folgenden den Prüfungsumfang… …. a. mit der Heuristik der Stacey-Matrix hilfreich sein könnte. 3. Ansätze zur Prüfung von agilen Projekten Eine Projektrevision ist eine Revision, die… …die Prüfung von Projekten im Hinblick auf das Projektmanagement, den Business Case oder die fachlichen Anforderungen und ihre Umsetzung zum Gegenstand… …DIIR “Standard zur Prüfung von Projekten“. Auch wenn der Standard in der aktuellen Fassung nicht auf agile Methoden eingeht, lassen sich seine Inhalte in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Zusammenfassung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) dazu veranlasst, einen eigenen Prüfungsstandard zu veröffentlichen, der konkrete Vorgaben für die Prüfung des IKS bei… …sowie die Wirksam- keitsprüfung (Funktionsprüfung) des IKS. Hierbei ist zu beachten, dass die Beurteilung der Wirksamkeit des IKS immer eine Prüfung der… …verdeutlicht, dass die Standards des IDW für die Prüfung des CMS, des RMS, des IKS und des IRS allesamt darauf aufbauen. Die Beurteilung der Wirksamkeit des… …, die Beurteilung durch die Unternehmensleitung, die Prüfung durch die Interne Revision sowie unabhängige Prüfun- gen durch Wirtschaftsprüfer oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2016

  Professionalisierung der Aufsichtsratsarbeit durch Leitlinien für Geschäftsprozesse in Aufsichtsgremien

  Aufbau und Inhalte nach der DIN SPEC 33456
  

  Prof. Dr. Nick Gehrke, Prof. Dr. Bernd Schichold, Dipl.-Oec. Birgit Kuhnert

  …32 • ZCG 1/16 • Prüfung Professionalisierung der Aufsichtsratsarbeit durch Leitlinien für Geschäftsprozesse in Aufsichtsgremien Aufbau und Inhalte… …Incentivierung von Positionen der Geschäftsleitung geltenden Sorgfaltsmaßstäbe angemessen beachtet werden? CCdie Prüfung der Rechnungslegung erfolgen? CCdie… …Aufsichtsrats, 2007, S. 1 ff. c Die DIN SPEC 33456 kann freiwillig angewendet werden. Leitlinien für Aufsichtsräte Prüfung • ZCG 1/16 • 33 Hinsichtlich des… …. Hans-Böckler-Stiftung (Hrsg.), Grundsätze ordnungsmäßiger Aufsichtsratstätigkeit, Arbeitshilfen für Aufsichtsräte 10/2003, S. 1 ff. 34 • ZCG 1/16 • Prüfung Leitlinien für… …an die Hauptversammlung 15 , CCzur Prüfung der Rechnungslegung 16 . Zu den unternehmensinternen Vorgaben zählen Richtlinien und Arbeitsanweisungen… …Wirksamkeit des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems 5. Prüfung der Rechnungslegung und des Jahresabschlusses durch den Aufsichtsrat bzw. den… …Prüfungsausschuss 1 Prozess der Überwachung der Rechnungslegung 2 f. frei 6. Prüfung der Planungen und Berichte des Vorstands, insbesondere der Berichte nach § 90… …AktG 1 Ablauf der Prüfung der Berichterstattung 2 f. frei 7. Überwachung der Arbeit des Abschlussprüfers durch den Aufsichtsrat bzw. den… …, Heft 89/1992 S. 2 ff. c Verantwortlichkeitsmatrix für die Besetzung von Aufsichtsgremien. Leitlinien für Aufsichtsräte Prüfung • ZCG 1/16 • 35 Nr… …. DIN SPEC 33456, S. 74 ff. 36 • ZCG 1/16 • Prüfung Leitlinien für Aufsichtsräte c Die Leitlinien sollen dazu beitragen, die Abläufe in Aufsichtsgremien…

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