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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2014

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Alles ist im Fluss – Compliance im Fokus von Gerichten und Öffentlichkeit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 4/14 145 Alles ist im Fluss Compliance im Fokus von Gerichten und Öffentlichkeit Liebe Leserinnen und Leser, in der Flut von… …Gesamtvorstand nicht durchsetzen können, wird die Exkulpation sehr schwer gemacht. Sie müssen bei Hinweisen auf ein nicht funktionierendes Compliance- System, den… …Instanzen gehen. Aber schon jetzt ist deutlich: Das Thema Compliance wird sehr deutlich an die Stellen im Unternehmen adressiert, die dafür originär… …existiert. Damit wird die Position von Compliance insgesamt deutlich gestärkt. Nach den Diskussionen um die Verantwortung des Compliance- Officers durch das… …Unternehmens bestimmt werden: im Top-Management. Dies stärkt diejenigen, die operativ die Verantwortung für Compliance in den Unternehmen ausüben. Prof. Dr… …Revision durchgeführt wird. Ein wesentliches Instrument der operativen Umsetzung von Compliance in den meisten Unternehmen ist der Code of Conduct. Welche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 – das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Compliance RA Dr. Malte Passarge* Im Jahr 2013 gab es diverse Entwicklungen und Entscheidungen in Rechtsprechung, Gesetzgebung und Praxis, die für die… …Institut für Compliance im Mittelstand e.V., Geschäftsführer von Pro Honore e.V., Hamburg. 1 http://ec.europa.eu/anti-corruption-report (Stand 01. 07. 2014)… …gewiss nicht im Interesse der Durchsetzung von Compliance im Unternehmen – steht das Urteil des BAG ebenfalls zur Kündigung wegen des Verdachts der… …Bestimmung von Compliance- Pflichten im Detail, also Risikoerfassung, Pflicht zur Einrichtung und Überwachung eines CMS, inhaltliche Ausgestaltung sowie die… …: Ich wusste nichts, ich durfte nichts und Compliance gab es damals nicht. Diesen Einwänden stellt sich das LG München sehr deutlich entgegen und… ….: Verantwortung von Aufsichtsorganen für Compliance, in: ZRFC 4 / 2014, S. 180, Anmerkungen Bachmann, G., ZIP 2014, Heft 12, 579; Fleischer, H.: Aktienrechtliche… …Compliance Pflichten im Praxistest – Das Siemens / Neubürger-Urteil des LG München I, NZG 2014, Heft 9, 321; Fett, T., CCZ 2014 Heft 3, 142. 20 Bachmann, G… …Compliance weder eine Modeerscheinung, noch ein zahnloser Papiertiger ist oder sein darf. Denn die Pflicht zur Implementierung eines effizienten CMS resultiert… …verändert wurde. Neu ist zwar der Begriff „Compliance“, nicht jedoch der dahinter stehende Grundgedanke, der Vorstand müsse dafür Sorge tragen, dass seitens… …und zwar auch dann, wenn dies nicht ihr originäres Ressort betrifft. Die Delegation an ein einzelnes Vorstandsmitglied oder an einen Chief Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …für Compliance Urteil des LG München I vom 10. 12. 2013 – Az.: 5HK O 1387 / 10 RA Dr. Rainer Markfort* Wenn das keine Strafe ist: 15 Millionen €… …LLP in Düsseldorf und Leiter der deutschen Compliance-Praxis. Er ist Vorstand bei DICO – Deutsches Institut für Compliance e.V. war an Korruption im… …getroffenen Maßnahmen auch eingehalten werden (Legalitätskontrollpflicht). Das ist Compliance. 2.1 Legalitätspflicht Compliance ist originäre Führungsaufgabe… …und Zweck von Compliance ist der Schutz des Unternehmens, seiner Mitarbeiter und der Geschäftsleitung. ffDer Vorstand muss das Unternehmen so… …dem sich diese Pflicht unmittelbar ergibt, geht auf § 70 AktG a.F. (1937) zurück. Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance ffDer Vorstand muss… …erstmals Anhaltspunkte zu Art und Umfang einer angemessenen Organisation. Während das ob von Compliance keinen Ermessensspielraum lässt, unterliegt das wie –… …eine auf Schadensprävention und Risikokontrolle angelegte Compliance- Organisation eingerichtet werden. 7 Das Urteil formuliert unmissverständlich, dass… …ein Compliance- Management-System (CMS) 8 strengen Sorgfaltsmaßstäben genügen muss. Diese leiten sich aus der unternehmensindividuellen Gefährdungslage… …Maßnahmen zur Risikobegrenzung. 11 Compliance soll dabei Prüfungshandlungen anderer Bereiche (z. B. Risikomanagement, interne Revision, Controlling… …. 11 DICO, Positionspapier „Grundelemente eines CRA“ des Arbeitskreises Compliance Risk Assessment (Entwurf). ZRFC 4/14 181 Neben der Legalitätspflicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 4/14 148 c School GRC Studium mit tablet – Neu an der School GRC 2014 feiern wir zehn Jahre Fraud-Management und Compliance an der Steinbeis-… …Studiengänge – MBA in Compliance und Fraud-Management oder Master Kriminalistik – berufsbegleitend für unsere Studierenden konzipiert sind, erfolgt naturgemäß… …. DICO-Forum in Frankfurt Die School GRC ist Initiator und Gründungsmitglied des DICO – Deutsches Institut für Compliance e.V., das im November 2012 seine Arbeit… …„Fachtagung Fraud & Compliance“ der School GRC stattfand. Zahlreiche Experten trafen sich trotz Fußballfieber zum lockeren Erfahrungsaustausch rund um das Thema… …Compliance, Risikomanagement und Fraud-Management. Mit einer sehr intensiven fachlichen Vereinsarbeit in Ausschüssen und Arbeitskreisen leistet DICO einen… …Roth ist Rechtsanwältin und Studienleiterin für Compliance an der Hochschule Luzern sowie Partnerin der Kanzlei roth schwarz roth (Binningen). Der Titel… …Sammelbände zu branchen-, deliktfeld- und prozessspezifischen Fragen des Compliance‑ und Anti‑Fraud‑Managements auf den Markt. Wer in einem solchen… …eigenen Implementierungs- und Überzeugungsprozesses erinnert fühlen. Dr. Anatol Adam, Steinbeis-Hochschule ­Berlin – School of Governance, Risk & Compliance… …, Baden-Baden 2013, 226 Seiten, 29,00 €, ISBN 978-3-8487-0263-3 Der Vorwurf des Machiavellismus wiegt schwer, wenn es um Compliance geht. Ein Manager oder… …der Compliance in ihrem Unternehmen nicht so genau nehmen, ganz ungemein. Man kann diese Gedanken aber sehr wohl auf Unternehmen übertragen, die den…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Cornelia Inderst/Britta Bannenberg/Sina Poppe (Hrsg.): Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche

  Rechtsanwalt Dr. Christian Rathgeber

  …WiJ Ausgabe 3.2014 Rezensionen 188 Rechtsanwalt Dr. Christian Rathgeber, Mainz Cornelia Inderst/Britta Bannenberg/Sina Poppe (Hrsg.): Compliance… …, Bannenberg und Poppe lässt erkennen, welche Bedeutung das Thema Compliance während der letzten Jahre gewonnen hat. Zwar macht es die schiere Breite des Themas… …. WiJ Ausgabe 3.2014 Rezensionen 189 Während sich die ersten vier Kapitel mit dem Begriff und den Grundlagen von Compliance und einer entsprechenden… …offensichtlich am Leitbild der Aktiengesellschaft. Dies ist in Kapitel 2 anders, welches detaillierter auf die rechtlichen Grundlangen für Compliance und auch auf… …Ausführungen sowohl zur Auswahl eines Compliance Officers als auch zur Verortung von Compliance-Elementen im Rahmen der Aufbau- und Ablauforganisation sind… …PS 980 in Kapitel 4. Auch wird die häufig geäußerte Kritik nicht ausgeblendet, Compliance hindere Unternehmen am Erreichen ihrer… …Compliance stets um ein Querschnittsthema handelt, spielt die Darstellung im Rahmen eines Fachbuchs eine wichtige Rolle. Hier erörtern die Autoren im Anschluss… …zwangsläufig zu inhaltlichen Wiederholungen. Die beiden letzten Kapitel behandeln getrennt zwei der für Compliance bedeutendsten Rechtsbereiche, das Strafrecht…

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• ISO 19600: “Compliance management systems - Guidelines" beschlossen

  …Am 11. Juli wurde in Wien der Schlussentwurf zur ISO 19600 „Compliance management systems – Guidelines“ beschlossen. Der neue Compliance-Standard… …271, bietet die ISO 19600 Organisationen zuverlässige Richtlinien für den Einsatz von Compliance Management Systemen. Sie sind international konsistent… …und bieten auch global agierenden Organisationen und Unternehmen ein zuverlässiges und anwendbares System.An der Entstehung des Compliance Guidelines… …Sachen Compliance Vorreiter Die Arbeitsgruppe konnte auf zwei "Vorgänger"-Dokumente zum Thema Compliance aufbauen: auf einer Richtlinie aus Australien und… …auf der 2012 von Austrian Standards veröffentlichten ONR 192050 "Compliance Management Systeme". Nach Meinung der österreichischen Vertreterin in dem… …setzen.Weitere Informationen zum Thema Compliance finden Sie im Austrian Standards Infopedia Themencenter. Die gesamte Pressemeldung können Sie hier nachlesen.…

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• Zeitschrift für Compliance ZfC Ausgabe 02 2014

• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Betriebswirtschaftliche Grundsätze 95 4.3. Compliance Kultur 4.3.1. Einleitung Compliance-Kultur wird im IDW PS 980 als erstes Grundelement… …Vorstand die Compliance- Verantwortung grundsätzlich auf einen Chief Compliance Officer delegiert hat. Die Verantwortung für das CMS obliegt dann zunächst… …, Compliance: 10 Thesen für die Unternehmens- praxis, in: DB, 2010/ 27/28; S. 1518 (Schmalenbach Gesellschaft [Compliance]) 295 Vgl. COSO [IC updated], 2013, S… …nehmensangehörigen insgesamt und damit auch in Bezug auf Compliance lässt sich auch mit dem Einfluß von Ähnlichkeiten auf das Befolgen oder Ablehnen von An-… …gemeinsamen Werte in der Compliance-Kultur ‚pro Compliance‘ ausgerichtet und fühlen sich alle der Gruppe, für die diese Kultur maßgeblich ist, zugehörig, wird… …compliance and reducing resistance., in: Basic and Applied Social Psychology, 27/2005/ 2005; S. 277–284 (Sylvia [Reactance]) 306 Ebenda, „The main effect… …zum Thema Compliance auf allen Ebenen eines Unternehmens“313 werden als Voraussetzung für die Funktion eines CMS gesehen. 4.3.2. Fraud-Triangle… …, Stephan Prof. Dr.: Die 10 Bausteine des Compliance Management:, in: Handbuch Compliance-Management, 2010, S. 120 (Wieland/Grüninger [Grundsätze], 2010)… …schung, 1966/ 20; S. 202 (Heistermann [Norm]) 323 Steßl, Antonia, Effektives Compliance Management in Unternehmen; 2012, S. 110 (Steßl [Compliance… …Prof. Dr.: Integritätsmanagement als Waffe gegen Wirtschaftskriminalität, in: Compliance Aufbau – Management – Risikobereiche, 2013, S. 219 (Mentzel…

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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 03 2014