…des DIIR Revisionsstandard Nr. 2
und des IDW PS 980
Die Prüfung des Risikomanagements ist eine der Kernaufgaben der
Internen Revision. Laut Definition…
…Prüfung von Risikomanagementsystemen und der IDW PS 980 zur
Prüfung von Compliance-Management-Systemen herangezogen.
1. Begriffsdefinitionen
Ein Risiko…
…fordern beziehungsweise beschreiben
es die eingängigen Standards, beispielsweise
der IDW PS 980, die ISO 19600 oder der
UK Bribery Act (siehe Abbildung 1)…
…BERUFSSTAND
Compliance-Risikomanagement
IDW PS 980 ISO 19600 UK Bribery Act
Compliance-Kultur Leadership & commitment Top-level commitment
Compliance-Ziele…
…Revisionsstandard
Nr. 2 zur Prüfung von Risikomanagementsystemen
erfolgen. Auch kann der IDW PS 980 als
Rahmen herangezogen werden. Die folgenden
Hinsichtlich der…
…auf das Compliance-Risikomanagement
sind in Tabelle 4 dargestellt.
4. Prüfung des Compliance-Risikomanagements
nach dem IDW PS 980
Der IDW PS 980 ist…
…Revisionsstandard
Nr. 2, explizit darauf hin, dass eine
Prüfung nach dem IDW PS 980 sich auf einen
16 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 20.
Tab. 3: Abgleich DIIR…
…Compliance-Verstößen erfassen.
Der IDW PS 980 empfiehlt die längerfristige
Archivierung der CMS-relevanten Unterlagen
hinsichtlich der Identifizierung von „Compliance-…
…Wirksamkeit muss die Einhaltung der Grundsätze
und Prinzipien des CMS über einen Zeitraum
hinweg feststellen. 19
17 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. A10.
18 Vgl…
…. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 44.
19 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 45.
Compliance-Risikomanagement
BERUFSSTAND
4.1 Elemente der Prüfung des Compliance-…
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