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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …der Wirksamkeit Risikoanalyse Prozess- entwicklung Implementierung Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion Abb.2… …ist. An diese grundsätzliche Zuordnung schließt sich der Prozess der Risikoanalyse an. Im Rahmen der Risikoanalyse gilt es, die compliance-spe- zifi… …sem Prozess folgt die Festlegung geeigneter Maßnahmen zur Risikominderung. 30 Der erforderliche Vorgang kann auch als „Risk Landscaping“ bezeichnet… …. Wiederum handelt es sich nicht um einen einmaligen Vorgang, sondern um einen in regel- mäßigen Abständen zu wiederholenden Prozess. Insofern kann hier auch… …von einer Risikoinventur gesprochen werden. 31 Der Prozess der Risikoanalyse lässt sich in aufeinander aufbauende Einzel- schritte gliedern. Nach… …Grundlage der festgestellten Prioritäten, die Ausarbeitung geeigneter Maß- nahmen zur Risikominderung (Stufe 5). Der gesamte Prozess wird durch eine… …Beschreibung des Ablaufs einer Risikoanalyse, stellt sich in der Praxis als sehr komplexer Prozess dar, welche die Durchdringung des gesamten WpDU erfordert… …den erbrachten Wertpa- pierdienstleistungen /-nebendienstleistungen extrahieren. 39Dem Prozess der Risikoidentifi kation schließt sich die Bewertung… …veranschaulicht beispielhaft einen abgrenz- baren Prozess, der die zum 1. November 2012 geltenden Anforderungen an die Zulässigkeit der Verwendung eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …stringente Ausrichtung auf die Methode des Risikomanagements – verstanden als Gewährleistung der Prozess- und Datenqualität – verlangt geradezu danach… …, optimale Prozess- abläufe und ein wirksames Prozessmanagement sicherzustellen. Analy- sen des Risikomanage ments oder Prüfungen der Internen Revision kön-… …Schlüsselkon- trollen gelegt werden. Schlüsselkontrollen sind diejenigen Kontrollen, die im Prozess aufgrund ihres Umfangs maßgeblich die Kontrollziele abde- 38… …einer Genauigkeit von 100 % erzielt und gleichzeitig bis zu 70 % der Zeit und der Kosten eingespart. Der zu analysierende Prozess muss nicht vorab… …Bearbeitung aller Geschäftsvorfälle kann auch als Animation betrachtet werden. Folg- lich sind Engpässe und Schwierigkeiten im Prozess schneller zu erkennen… …(Abbildung 6). 434 Hans-Willi Jackmuth Abb. 6: Engpässe im Prozess bei animierter Darstellung (Tool: ReflectOne)45 Von entscheidender Bedeutung ist dabei… …Interaktivitäten der im Prozess handelnden Ak- teure im Sinne eines sozialen Netzwerkes visuell darstellt. Gemäß der Or- ganisationstheorie bilden Menschen durch die… …zusätzlichen Informationen in den Logfiles über die User, d. h. alle in einen Prozess ein- 46 Vgl. Barnes, 1954, S. 43. 436 Hans-Willi Jackmuth gebundenen… …folgt darstellen: Abb. 7: Visuelle Darstellung eines sozialen Netzes Die Blöcke bzw. Knoten in der Grafik stellen die einzelnen Akteure im Prozess dar…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …zur Erreichung der Kontroll- und Organisationsziele? Voraussetzung zur Bewertung der Relevanz ist, dass Ausgangsrisiken so- wohl auf Prozess- als auch… …sich ändernde Prozesse, Rahmen- bedingungen und Risiken angepasst und unterliegen einem dyna- mischen Prozess? 14. Inwieweit unterliegen die Internen… …. Mehrheitlich verlie- ße sich die Unternehmensführung darauf, dass das IKS effektiv durch die Prozess- und Kontrollverantwortlichen betrieben wird. Die Mehrheit… …präzise, messbare, zeitlich definierte Zieldefinition für verschiedene Ebenen, so- wohl für das Interne Kontrollsystem je Prozess als auch die Organisation… …Internes Kontrollsystem relevante Zielhierarchie eines Beispielprozesses, der Beschaffung und Rechnungsle- gung für die Prozess- als auch die… …den Prozess „Beschaffung und Rechnungslegung“ Kontrollziele in den Prozessen (Spezifische Zielsetzungen) Ziele der Organisation (Oberziele)… …Prozess Beschaffung und Rechnungslegung • Ständige, effiziente Absicherung von zahlungsrelevanten Prozessen vor (wesent- lichen) Fehlern und… …Personen hinsichtlich Risikobewertung, Prozess- und IKS-Verbesserung. • Ständige Verhinderung, Reduzierung, Aufdeckung von ziel-, bestandsgefährdenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen

  Anke Giegandt

  …Pseudonymisierung auf Lieferanten- und Nutzerdaten 4.1.2 Prüfung der Einhaltung von BSH-internen Regelungen im Einkaufs- prozess Anforderung: Es sollen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Der Überwachungsprozess als Teilaspekt des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold
• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Empirische Untersuchung zur Überwachung von Prüfungsprozessen in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …Prüfungsbereiche gibt es bereits deskriptive Untersuchungen, die den Überwa- chungsprozess als komplexen Prozess betrachtet haben. Vgl. für die externe Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Internal Investigations (Unternehmensinterne Ermittlungen) – status quo (Teil 1)

  Interviews in Internal Investigations und deren prozessuale Verwertbarkeit
  

  Rechtsanwalt Markus Rübenstahl
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  WisteV-Standards

  Folker Bittmann

  …Endpunkte dar. Vielmehr sind die Leser, ob WisteV-Mitglieder oder nicht, aufgerufen, sich am steten Prozess der Aktualisierung und Weiterentwicklung zu…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Grundzüge des Insolvenzstrafrechts III - Prozessuales

  Rechtsanwalt Norman Lenger, Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Hans-Heiner Kühne, Strafprozessrecht, Eine systematische Darstellung des deutschen und europäischen Strafverfahrensrechts

  8. völlig neu bearbeitete und erweiterte Auflage, C.F. Müller Verlag, Heidelberg 2010, 838 Seiten, Gebunden, € 109,95. ISBN 978 3 8114-9619-4 (C. F. Müller Lehr- und Handbuch)
  

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl