Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  2012: Ein wechselvolles Jahr mit nachhaltigen Eindrücken

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Prozess ist. Potenzial sehen die Autoren in erster Linie hinsichtlich der Verbesserung von Nachhaltigkeit und Transparenz sowie der Verminderung der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  ZCG-Nachrichten

  …. Dazu gehört der gesamte Prozess von der Übernahme von Reporting-Daten für Zwecke der Konsolidierung bis zu deren Auswertung in Form von Finanzberichten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …sein Lern- prozess angeschoben werden. Der Nutzen des Analyserahmens besteht darin, dass er einen Ausgangspunkt für zukünftige Untersuchungen im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …Prozess der Geldwäsche lässt sich in drei Phasen gliedern: � Einspeisung – „Placement“ Einschleusung von (Bar-)Mitteln aus illegalen / kriminellen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …. Prolongationen) „§ 18 KWG – Prozess“ (Bestandsgeschäft wie z. B. lfd. Bonitätsprüfungen) Existenzbedro- hung? Nein Ja Abbildung bereits über anderen… …Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) 322 – Der Prozess der regelmäßigen Datenbereitstellung, -konsolidierung für die einzelnen Konstrukte ist zu… …initiieren – Monatlicher Überwachungsturnus und Zuständigkeiten festlegen – Einbindung in den Prozess zur Bildung von Kreditnehmereinheiten bei be- kannten… …vereinfachen, und von vornherein einen zumindest zu- nächst revisionssicheren Prozess zur Erkennung wirtschaftlicher Abhängigkeiten im eigenen Institut zu… …Wurden die Anforderungen an die Neukreditvergabe entsprechend in den Aktiv- prozess des Hauses integriert? – Sind die Anforderungen an Konstrukte mit… …Stammdatensuchmaschine der Bundesbank den später im Prozess verant- wortlichen Mitarbeitern zugänglich? Zur Prüfung der Nachhaltigkeit der Anwendung und Sicherstellung… …Kon- trollsysteme im Prozess vorhanden sind. Diese internen Kontrollsysteme sollten auf der Grundlage der Voruntersuchung der ablauforganisatorischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …an, welche das FFI innerhalb der Zahlstellenkette direkt für seinen Kundenbestand einzubehalten und an das IRS abzuführen hat. Dieser Prozess des… …Steuereinbehalts ist ein vollkommen neu zu schaffender Prozess, welcher die Erkennung steuerrelevanter Daten und Zahlungsströme voraussetzt und für welchen auf… …ZIR 1/12 · Berufsstand Auswirkungen des FATCA zusätzlicher Vorkehrungen im Customer Due Diligence Prozess. Gemäß den nationalen Vorgaben haben Institute… …. Obgleich FATCA in erster Linie Herausforderungen an den Customer Due Diligence Prozess beinhaltet, ist auch die Interne Revision von dem FATCA-Regelwerk… …neu zu schaffende Prozess zum Steuereinbehalt sowie die Einführung eines Steuerabführungssystems sind wesentliche Tätigkeitsfelder der (IT-)Revision und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Continuous Auditing

  Dynamic Audit Planning auf Basis eines Continuous Risk Assessment
  

  Peter Grasegger, Sebastian Weins

  …Continuous Risk Assessments abgebildet werden muss. Zugleich sollte ein erhöhtes Risiko, das aus dem Prozess des Continuous Risk Assessment hervorgeht, eine… …auf Prozess ebene mit dem Ziel der Feinjustierung der Prüfungsintensität. Unter der beschriebenen Voraussetzung eines wirkungsvollen… …effizient übernommen werden können. Sind zu einem Prozess bzw. einer Funktion keine quantitativen Informationen verfügbar, so sollten qualitative… …Vorgehens wirken. Zur Bewertung der Ausprägung der ausgewählten KPI bzw. KRI können zum einen die Schwellenwerte aus dem Continuous Monitoring Prozess zur… …(Zeilen) wird für jeden Prozess in eine Risikokennzahl umgewandelt. Hierbei bietet sich an, eine grüne Kennzeichnung in eine 1 zu überführen, eine gelbe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern

  Peter Dörfler, Philine Géronne-Neels, Tobias Heine, Martin Kademann

  …, Programmplanung, Prüfungs- doku mentation und Follow-Up Prozess systemseitig zu unterstützen, hat sich die Konzernrevision der Volkswagen AG entschieden, das… …Volkswagen“ veranschaulicht den Prozess. Abb. 1: Revisionsprozess bei Volkswagen Der gesamte Revisionsprozess bei Volkswagen wird mit dem RevisionsIn-… …IKS bzw. der Komplexität von Prozess- und Organisa- tionsstrukturen vor. Ein geringes Risiko von Manipulation oder Bearbei- tungs- und Systemfehlern ist… …Harmonisierungsprozess ist mehr ein kommunikativer als ein systemgestützter Prozess. Dennoch bietet das System RIAS an dieser Stel- le vielfältige… …Prozess- schritt, den Berichtsentwurf den Fachbereichen vorab zur Stellungnahme zur Verfügung zu stellen, stellt somit einen wichtigen Schritt zur Quali-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Integration von Governance, Risikomanagement und Compliance

  Erfahrungsbericht über ein Projekt zur Optimierung der Unternehmenssteuerung und einen ganzheitlichen Lösungsansatz
  

  Jörg Tüllner

  …zur Erstellung von Risiko- und Compliance-Berichten als Steuerungsinstrumente. Im Mittelpunkt stand dabei ein Prozess zur zentral gesteuerten… …Prozess zur Risikoidentifikation auch für das Erkennen von Compliance-Risiken zu nutzen und dabei unternehmensweit einheitliche Maßstäbe, Bewertungsmethoden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …, Listen, etc.) Abbildung 3: Detailmaske zu einem Prozess Abbildung 4: Risikoidentifikation und ­-bewertung 3.2.1 Prozessbeschreibungen Neben der reinen… …dokumentierten Prozess werden die sich daraus direkt oder indirekt ergebenden Risiken ermittelt. Hier stehen folgende Fragestellungen im Vordergrund: ffWie hoch…