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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Kredit- und Einlagen- geschäft ihr Zinsänderungsrisiko in der Regel im Anlagebuch. Für die in Säule 1 erfassten Risiken gibt es quantitative aufsichtliche… …Zinsänderungs- risiken werden vom Baseler Ausschuss mit dem Rahmenwerk „Internationale Kon- vergenz der Eigenkapitalmessung und Eigenkapitalanforderungen“ gelegt… …Zinsänderungs- risiken für die Aufsicht beziehungsweise externe Interessenten im Allgemeinen. Da sich der vorliegende Artikel mit den bankaufsichtlichen… …die Risikotragfähigkeit laufend sicherstellen kann“30. Um dieser Verantwortung gerecht werden zu können, müssen die Geschäftsleiter die Risiken ihrer… …sicherstellen soll, dass Risiken entsprechend identifiziert, gemessen, überwacht und gesteuert werden.33 Der Festlegung von Strategien und der Identifizierung… …von Risiken, unter anderem den Marktpreisrisiken, haben Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Gesamtverantwortung für eine ordnungsgemäße… …die Geschäftsleitung grundsätzlich ebenso die Gesamtverantwortung für den Erfolg wie auch für die Risiken ihrer Bank trägt. Die organisatorische… …können Risiken inhärent werden, die die bisherigen Tätigkeiten nicht mit sich brachten. Daher ist vor der Aufnahme neuer Geschäfte stets ein Neu-… …ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Ma- nagement der Risiken darstellen.48 So sollte beispielsweise klar sein, wie und mit welchen Systemen die… …Risiken gemessen werden können und ob die aus neuen Produkten resultierenden Risiken übernommen oder abgesichert werden sollen. Sofern es sich nicht um…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Management und Frühaufklärung von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Top-Management in die Delikte involviert. Krise und Risiko hängen insofern eng zusammen, als das Schlagend-Werden von Risiken unter Umständen zur Krise führen… …, und in weiterer Fol- ge auf das konkrete Verhalten.743 8.2 Korruptionsbedingte Krise Werden Risiken für korruptive Handlungen mißachtet und werden… …und Erfolgsdruck bringt, bedeutet Risi- komanagement den Umgang mit unternehmerischen Risiken als ordentliche Auf- gabe der Führung zwecks… …systematischen Umgangs mit Chancen und Risiken, letztlich um Krisen hintanzuhalten. Das Wort Risiko leitet sich vom frühitalienischen risicare ab und bedeutet… …Unternehmens so darzustellen, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt wird; die wesentlichen Risiken und… …Risiken und Ungewissheiten, denen der Konzern ausgesetzt ist, zu beschreiben.“ Darüber hinaus ist (Abs. 3) im Lagebericht – entsprechend § 243 – auch… …angemessene Ana- lyse des Geschäftsverlaufs vor und beschreibt darin wesentliche finanzielle und nicht-finanzielle Risiken und Ungewissheiten … sowie die… …Risiken bzw. risikobehaftete Prozesse gestalten (verändern, be- einflussen), haben das Know-how zur Identifikation von Risikoquellen, red flags und von… …Informationssysteme, mit denen man interne und externe Chancen und Risiken, die für das Unternehmen ent- scheidend sein können, frühzeitig wahrnehmen bzw. erfassen… …Chancen bzw. Risiken er- kannt und passende Korrekturmaßnahmen getroffen werden können. Informationen aus den Resultaten abgeschlossener Aktivitäten bzw…

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• Reputationsrisiken im Fokus des Risk Management

  …oder „viel wichtiger“ im Vergleich zu anderen strategischen Risiken. 88 Prozent geben an, sich auf Reputation Risk Management zu konzentrieren, sodass…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Katastrophenrisiken und Extremwerttheorie

  Prof. Dr. Dietmar Pfeifer

  …Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 Quellenverzeichnis sowie weiterführende Literaturhinweise . . . . . . . . . . . . . 303… …in küsten- und flussnahen Gebieten oder im Gebirge). Die besondere Bedeutung versicherter Naturgefahren und anderer Katastrophen- risiken wird künftig… …stochastisch unabhängige Zufallsvariablen (hier typischerweise Risiken) und bezeichnet für , so gilt ähnlich der obigen Rechnung für den Jahresmaximalschaden… …trotz aller Vorbehalte einigermaßen realistisch sein. 5. Extremwerttheorie und operationale Risiken Extrem große Schäden treten natürlicherweise nicht… …Spekulationsgeschäften mit Aktienindexfutures mit einem Verlust von 2,3 Mrd. US-$).24 Diese und andere nicht-technische exponierte Risiken werden unter dem Begriff… …„operationale Risiken“ zusammengefasst, welche insbesondere im Rahmen der aktuellen europäischen Bankenaufsicht (Basel II und III) eine Rolle spielen. Auf Grund… …ihres Charakters als extrem seltene, aber substanzgefährdende Risiken bieten sich auch hier Analysemethoden auf der Grundlage der statistischen… …Extremwerttheorie an.25 Weitergehende Aspekte der Extremwerttheorie im Zusam- menhang mit operationalen Risiken findet man z.B. auch in Nešlehová et al., 2006. 24…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Liquiditätsrisiken: Zahlungsstromanalyse ür das Cash Management in Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Zeranski, Heike Ahrens-Freudenberg

  …Risikoanalyse39 der Zahlungsströme angesprochen, um Risiken im normalen Geschäftsbetrieb und in Unternehmenskrisen möglichst wirtschaftlich zu bewältigen. Die… ….; Moxter, A. (1976): Finanzwirtschaftliche Risiken, in: Büschgen, H.E. (Hrsg.): Handwörterbuch der Finanzwirtschaft, Stuttgart 1976, Sp. 630ff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Unternehmensstrategie, Risikopolitik und „Robuste Unternehmen“: Kernfragen des strategischen Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner

  …Die Risikopolitik und Strategisches Risikomanagement . . . . . 717 3. Bewältigung strategischer Risiken und „Robuste Unternehmen“ . . . . . . . 719… …. . . . . . . . . . . . . . . . . 722 4. Die Überwachung strategischer Risiken mit der Balanced Scorecard . . . 724 5. Zusammenfassung… …Problemstellung Von besonderer Relevanz für ein Unternehmen sind die sog. „strategischen Risi- ken“. Als strategische Risiken bezeichnet man diejenigen Risiken, die… …. Strategische Risiken entstehen bzw. verändern sich speziell bei Akquisitionen, wesentlichen Forschungs- und Entwicklungsprojekten, Großaufträgen oder dem… …speziell auf Risiken durch die Struk- tur eines Marktes sowie Veränderungen des Marktumfelds hinweist.4 In diesem Kapitel wird zunächst für die Bedeutung… …strategischer Risiken aus der Perspektive eines wertorientierten und strategischen Unternehmensführungsansat- zes sensibilisiert, den zweiten Schwerpunkt des… …Artikels bilden Ansatzpunkte für die Bewältigung strategischer Unternehmensrisiken. Im Gegensatz zu den meisten anderen (operativen) Risiken eines… …formulierten Aufgabenstellung des Risikocontrollings ist of- fensichtlich, dass dieses sich insbesondere mit den strategischen Risiken befassen muss, da gerade… …abgestimmt werden, um basierend auf der Kenntnis der Erfolgspoten- ziale strategische Risiken überhaupt erst ableiten und dann kontinuierlich überwa- chen zu… …fixe durch variable Kosten ersetzt werden, was tendenziell die Risiken senkt, wenn nicht zugleich durch die entstehenden Schnittstelle zusätzlich…

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• BGH II. Zivilsenat, Beschl. v. 06.11.2012, Az.: II ZR 111/12

  …Zur Überwachungspflicht des Aufsichtsrats gehört es, dass dieser sich über die vom Vorstand eingegangenen erheblichen Risiken informiert und diese… …Gesetzesverstoß (§ 116 Satz 1 AktG i.V.m. § 93 AktG). Geht der Vorstand mit seinen Geschäften erhebliche Risiken ein, gebietet es die Überwachungspflicht dem… …Aufsichtsrat, sich über diese Risiken zu informieren und deren Tragweite selbständig zu bewerten.Zur Rechtsprechung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko und Balanced Scorecard

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …Werner Gleißner und Frank Romeike 546 1. Unternehmen und Risiko Wirtschaftliches Handeln bedeutet auch immer, Risiken einzugehen. Gleichzeitig sind Wert-… …und Risikomanagement wichtige Inhalte einer Unternehmensstrategie. Risiken werden dabei als Ursachen für mögliche Abweichungen von den geplanten bzw… …Risikomanagement bestimmt, weil der Unternehmenswert – als Erfolgsmaßstab – erwartete Erträge und Risiken miteinander verbindet. Eine explizite Analyse… …, Aggregation, Steuerung und Überwachung von Risiken erfolgt in der Unternehmenspraxis jedoch sehr häufig isoliert. Eine Verzahnung mit bestehenden Planungs- und… …Managementsysteme Grundvoraussetzung. Dies resultiert bereits aus der Tatsache, dass Risiken bei jedweder unternehmeri- schen Entscheidung zu berücksichtigen sind… …, weil hierdurch Zukunftsorientie- rung und (weitgehende) Unabhängigkeit von bilanziellen Ermessenspielräumen verbunden und zudem die Risiken explizit… …Visionen und Strategien im Unternehmen. Werner Gleißner und Frank Romeike 548 2. Risikomanagement und Balanced Scorecard Risiken sollten nicht isoliert… …Konzept der Balanced Scorecard geradezu an:3 – Chancen und Gefahren (Risiken) sind immer Bestandteil eines integrierten Steu- erungskonzepts. – Kausale… …, Messung und Aggrega- tion von Risiken, in: Gleißner/Meier, Wertorientiertes Risikomanagement für Industrie und Handel, 2001. Herunterbrechen der Ziele in… …praktischer Sicht stark eingeschränkte Herangehensweise an die Herausforderungen im Umgang mit Risiken. Bereits die originäre Balanced Scorecard…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko- und Performancemaße

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Teilaufgabe bei der Risikoquantifizie- rung. Unter Risikoquantifizierung versteht man die Bewertung von Risiken durch Beschreibung mittels einer geeigneten… …es zunächst, die identifizierten Risiken quantitativ durch geeignete Verteilungsfunktionen (Wahrscheinlichkeitsverteilungen) zu be- schreiben. Aus der… …Verteilungsfunktion lassen sich Risikomaße (wie die Standard- abweichung oder der Value-at-Risk) zum Vergleich von Risiken ableiten, auch wenn sie durch… …unsicheren Zahlung oder Rendite) auf eine (positive) reelle Zahl. Sie ermöglichen damit einen Vergleich und eine Priorisierung von Risiken. Zu den Ri-… …Risiken. – Sie ermöglichen die Risikokapitalallokation.6 3 Was aus psychologischer Perspektive auch durch die empirische Untersuchungen zur Prospect The-… …Zielgröße bei der Entscheidung hinsichtlich der Durchführung von Investitionen Verwendung fin- den. – Risikomaße ermöglichen die Lokalisierung von Risiken… …vorgestellt.7 Ein Risikomaß muss grundsätzlich festgelegt werden, um unterschiedliche Risiken mit unterschiedli- chen Charakteristika, Verteilungstypen… …. Rockafellar/Uryasev/Zabarankin (2002) stellen ein zweites Axiomensystem für Risiken im Sinne von notwendigem Risikokapital auf (erwartungswertbegrenztes Risikomaße). (R1) R(X +… …Entscheidungsalternativen wie beispielsweise von Strategien oder Investitionsprojekte ist es erforderlich, Risiken und erwartete Erträge abzuwägen, wie die Abbildung 1 zeigt… …zu bestimmen ist. Am besten verwendet man einen Erfolgsmaßstab (als Entscheidungskriterium für die Auswahl), der erwartete Rendite und Risiken in…

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• Ernst & Young prognostiziert Korruptions- und Fraud-Tendenzen für 2014

  …US-Webseite von EY veröffentlichte Bericht insbesondere wachsende Risiken durch zunehmende Geschäftsbeziehungen auf Schwellenmärkten hervor. Vor allem dort… …zerstörerischer oder potentiell imageschädigender Wirkungen zu kümmern – Risiken, die schnelles, von internen und externen Stellen aus gut organisiertes Eingreifen… …erforderlich werden lassen. Doch würden Effekte, die potenziell Shareholder betreffen, Risiken durch staatliche oder private Industriespionage, Verluste von… …. Organisationen, die in afrikanischen Ländern operieren, sollten daher große Sorgfalt walten lassen, um die Risiken einzudämmen.3)    Finanzdienstleister würden die… …, dass die Industrie auf neue Reglements zu systemischen Risiken oder auch zu Haus-/Ausbildungsdarlehen und Kreditkarten durch das amerikanische Consumer… …betrieblicher Datenbestände nutzen. Organisationen würden in die Lage gesetzt, ein besseres Verständnis für die Risiken und Früchte forensischer Datenanalysen zu…

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