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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements

  Anforderungen aus dem Digital Operational Resilience Act (DORA)
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Mindestvertragsinhalte) • Erfassung Auslagerungsketten kritischer/ wichtiger Funktionen • Modifizierung und Durchführung aller Risikoanalysen (IKT-Drittparteien) • Prozess… …IKT-Drittparteien • Prozess der Meldung ins Informationsregister (über den MVP-Zugang) • Prozess laufende Überwachung IKT-Drittparteien (inklusive Vertragsüberwachung… …Prozess zur Überwachung der Leistungserbringung bei kritischen/wichtigen Funktionen? • Wurden in den vertraglichen Vereinbarungen plausible Maßnahmen und… …und wirksam zu überwachen. Es stellt zwar im ersten Moment einen erheblichen internen Umsetzungsaufwand für die Finanzunternehmen dar, wenn der Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Wie künstliche Intelligenz strukturierte Diskussionsformate verbessert

  Ergebnisbericht aus der Praxis der Internen Revision
  

  Dr. Urban Becker, Dr. Joel Behrend, Lothar Klein-Schopper, Günther Meggeneder, u.a.

  …fehlerhaften Transkripts, Probleme mit der Aufnahmetechnik, ungeeignetes Sprachmodell, Anwenderfehler, mangelhaftes Prompting). Dieser iterative Prozess trägt… …zur Schärfung der professionellen Skepsis bei und hilft dabei, den Umgang mit der Technologie nicht nur als reinen technischen Prozess, sondern als… …: prozess-, risikoorientiert und datenbasierend W Kontinuität: keine ständig wechselnden Prüfer 6.1 Herausforderungen und Erfolgskriterien Die Nutzung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Kleinbetragsbestellungen durch Fachbereiche

  Ein Instrument zur Reduzierung der Beschaffungskosten
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …. Dies kann durch eine verbindlich vorgegebene Prozessbeschreibung (vgl. Abschnitt 5.3) als präventive Maßnahme erfolgen. Der Prozess ist eindeutig… …personeller Konsequenzen bei Verstößen. 6.2 Laufende Kontrollen im Prozess In den Fachbereichen wird durch die Benennung der Berechtigten mit personenbezogenen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2026

  Doppelte Wesentlichkeit nach ESRS

  Eine Analyse von Herausforderungen und Lösungsansätzen bei der Umsetzung
  

  Timm Hüge, Prof. Dr. Isabell Lenz, Prof. Dr. Katharina Dillkötter

  …durchgeführt haben oder aktiv in den Prozess involviert waren und somit über fundierte Kenntnisse und praktische Erfahrungen verfügen. Eine Übersicht der… …als strategisches Steuerungsinstrument durch die Geschäftsführung ist entscheidend: Nur wenn der Prozess über die reine regulatorische Pflichterfüllung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Prompten Sie noch?

  Optionen zur Anpassung und Verbesserung von KI-Anwendungen
  

  Kay Odenthal, Roger Odenthal, Ute Seeber

  …Prüfungsaufgaben auszurichten. Der auf den ersten Blick sehr technisch anmutende Prozess lässt sich mit bereitstehenden Training-Tools, zum Beispiel von Unsloth…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2026

  Vom Finanz-IKS zum Nachhaltigkeits-IKS

  Wie Unternehmen ESG in Governance, Risiko- und Kontrollsysteme integrieren
  

  Prof. Dr. Larissa Dell

  …. 18 c Kontrollaktivitäten: definierte Prozess- und IT-Kontrollen entlang des ESG-Datenzyklus. c Information & Kommunikation: klare Datenmodelle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2026

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Prozess, wählen Arbeitsschritte aus, legen deren Reihenfolge fest und dokumentieren den Ablauf. Voraussetzung für ihren Einsatz ist Auditierbarkeit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Chancen- und Risikomanagement für die digitale Transformation

  Das PPST-Modell als handlungsleitender Rahmen
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Prof. Dr. Alexander Tsipoulanidis

  …austauschen. Wichtig ist die eindeutige Schwerpunktsetzung, das heißt, sind eher die Mitarbeitenden (People?) vorrangig oder eher der Prozess, die Strategie… …und Kontrollmaßnahmen wird sichergestellt, dass die Identifikation und Bewertung von Risiken und Chancen als iterativer Prozess etabliert. Eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenzmanagement durch die Interne Revision

  Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen
  

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dirk Kelsz, Michelle Pelka

  …Unternehmen weiterhin als anspruchsvoll. Die Vielzahl unterschiedlicher Lizenzmodelle und spezifischer Vertragsbedingungen erschwert diesen Prozess zusätzlich… …, ob dieser Prozess in den entsprechenden Tools erfasst wird, welche Verfahren bei der Entsorgung der Geräte zur Anwendung kommen, welche Maßnahmen zur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2026

  Management Accounting

  Modelle für den Einsatz der Bilanzmethode und des WACC-Ansatzes zur Ermittlung kalkulatorischer Zinsen
  

  Prof. Dr. Dr. Carl-Christian Freidank

  …Auswertungsfehler im Prozess zur Ermittlung kalkulatorischer Zinsen auftreten können. b Management Accounting Rechnungslegung • ZCG 4/26 • 193 nach handelsrechtlichen… …unzutreffenden Wert der kalkulatorischen Zinsen führen. Zudem besteht die Gefahr, dass Planungs-, Realisations- und Auswertungsfehler im Prozess zur Ermittlung…

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