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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Anreizsysteme verständlich und nachvollziehbar? 2. Gibt es einen fest definierten Prozess (SoP) für die Vereinbarung von Anreizsystemen? Das Anreizsystem muss… …, Überprüfungszeitraum) 3. Gibt es Arbeitsanweisungen für Incentives? 4. Sind die Mechanismen des relevanten Anreizsystems kommuniziert? 5. Ist für den Prozess Incentives… …im Unternehmen geltenden Regeln zur Beschaffung eingehalten? 25. Beschaffen einzelne Bereiche Incentives selbst? 26. Gibt es einen definierten Prozess… …der physischen Übergabe von Incentives? 27. Was geschieht mit überzähligen Incentives? Gibt es dazu einen definierten Prozess? 28. Werden Steuer- und… …Personalabteilung frühzeitig in den Prozess eingebunden? 29. Ist den Entscheidern die steuerliche Problematik der Abgabe von Incentives bekannt? 30. Werden die… …Rahmenbedingungen über einen längeren Zeitraum hin verpflichten? Gibt es einen Prozess, der die Einhaltung der Bestimmungen erfasst und sicher stellt? 4…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …, Nachtragskorrekturfähigkeit)? ◆ Ist der generelle Prozess der SolvV-Meldungserstellung nachvollziehbar dokumentiert (Geschäftsprozessmodell/Flowchart)? Wird nach dieser… …, sondern als systematischer permanenter Prozess im Meldewesen aufgesetzt sein. Dazu sollten entsprechende Analysemöglichkeiten für die Datenqualität in den… …Vorgaben bzw. Kombination)? ◆ Wie erfolgt das Mappen der Daten auf die Meldebögen? Sind die Meldedaten plausibel? Ist der Prozess ausreichend beschrieben? ◆… …Ist der Prozess der Datenanlieferung und Datenplausibilisierung für operationelle Risiken in Form einer Arbeitsanweisung fixiert? Die… …mit dem Prozess der Meldungserstellung. Die Interne Revision kann hier bereits ab Projektbeginn prüfungsbegleitend tätig sein oder aber im Nachgang…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Der neue Risikomanagement-Standard ISO 31000

  Risk Management - Principles and Guidelines on Implementation
  

  Dr. Bruno Brühwiler

  …ment- Prozess nach AS/NZS 4360 * Dr. Bruno Brühwiler ist Geschäftsführer der Euro Risk Limited in Zürich. Er hat als Projektleiter die ON-Regel 49000… …Organisationen und Systeme, Wien 2004. Abbildung 2: Die Konzeption der ON- Regel 49000ff. Das Kapitel 6 der neuen ISO 31000 ist dem Risikomanagement- Prozess… …Risiko- management- Prozess nach ISO 31000. zess ist umrahmt vom externen und internen Kontext, in dem er stattfindet, von der Kommunikation und dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Zur Prüfung von Marktpreismodellen unter besonderer Berücksichtigung des Value at Risk

  Dr. Michael Eichhorn

  …Bewertungsmodelle. 15 ◆ ◆ Die Prüfung kann sich auf den Prozess konzentrieren, der sicherstellt, dass alle Approximationen regelmäßig auf ihre Angemessenheit hin… …VaR-Modells mit Hilfe des Limitsystems verteilt wird (§ 317 (5)–(7) SolvV). Dies schließt den Prozess der Suballokation auf Risikoarten, Portfolien und Händler… …. Neben dem eigentlichen Prozess (Berichtswesen etc.) ist zu prüfen, wie plausibel die Krisenszenarien sind; in der Praxis liegen prominente Beispiele vor… …. Kredit- und Marktpreisrisiken, gemeinsam betrachten. 23 Proxies, deren laufende Kontrolle Prüffeld III testen sollte. Neben dem eigentlichen Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Die Risikobewertung der Internen Revision

  Praxis der risikoorientierten Prüfungsplanung in der Sparkasse KölnBonn
  

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Validierung von Risikobewertungen, welche einen positiven Einfluss auf die Professionalisierung der Bewertungsmethodik haben können. Zusammen mit einer prozess… …Validierung herangezogen werden. Im Prozess zur Prüfungsplanung haben wir in der Sparkasse KölnBonn eine regelmäßige, mindestens jährliche Qualitätssicherung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2008

  Inhalt/Impressum

  …Prozess unterworfen. Daneben sind für spezielle Organisationseinheiten bei speziellen Risiken aber oftmals „Spezial- Risikomanagementfunktionen“…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Der Chief Audit Executive in einem risikointelligenten Unternehmen

  Andreas Herzig, Dieter Fabritius

  …betreffen? ◆ Werden Risiken nur isoliert betrachtet oder werden auch Ab- Risikomanagement ist kein Prozess, hängigkeiten zwischen Risiken der, einmal definiert… …angemessen berücksichtigt? ◆ Wird das vorhandene Restrisiko in einem permanenten Prozess mit der Risikoneigung des Managements und der Aufsichtsorgane… …◆ Ist ein Prozess vorhanden, der sicherstellt, dass bei Veränderungen der Risikosituation oder beim Auftreten von neuen Risiken, Maßnahmen zur… …des Unternehmens. 4. Fazit Risikomanagement ist kein Prozess, der, einmal definiert, für Jahre in bewährter Form erhalten werden kann. Je dynamischer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Bestimmungen besprochen werden. Dort sind verschiedene Prüfungsfragen in Checklistenform zur allgemeinen Einhaltung der GroMiKV, zum Prozess Großkreditanzeigen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Veranstaltungshinweise

  …Prozess: Maßnahmen, Verfolgung und Eskalation 146 Interne Revision 3 · 2008 DIIR-Jahrestagung 2008 Compliance und Interne Revision in einer globalisierten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  DIIR-Forum Kreditinstitute 2008 / DIIR-Jahrestagung 2008 / ECIIA Conference 2008

  …Prozess: Maßnahmen, Verfolgung und Eskalation 248 Interne Revision 5 · 2008 DIIR-Jahrestagung 2008 Compliance und Interne Revision in einer globalisierten…