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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …soll sicherstellen, dass die betroffenen Mitarbeiter ihre Aufgaben im CMS aus- reichend verstehen und sachgerecht erfüllen. g) Lenken und Unterstützen… …finden Sie in diesem Buch unter IV., S. 189 II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 86 5.3 Organisatorische Aufgaben, Verantwortlichkeiten und… …. Entsprechend sieht ISO 19600 auch vor, dass das Top-Management dafür Sorge tragen sollte, dass die Zuständigkeiten und Befugnisse für die entsprechenden Aufgaben… …den Vorstand erstattet wird. ISO 19600 merkt ausdrücklich an, dass die spezifischen Aufgaben der Compli- ance-Funktion die übrigen Mitarbeiter nicht… …den? Hat das Top-Management dafür gesorgt, dass die Befugnisse für die ent- sprechenden Aufgaben zugewiesen werden? 5. Leitung 87 5.3.2… …Aufgaben oder Funktionen, einschließlich bestehender Ausschlüsse, organisatorischer Einheit oder an Compliance-Experten ausgegliederte Ele- mente. Nicht… …dafür gesorgt, dass die Befugnisse für die ent- sprechenden Aufgaben kommuniziert werden? Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann?… …, stellt allerdings ganz klar heraus, dass einige Aufgaben und Verantwortlichkeiten wahrscheinlich in einer Vielzahl von Unternehmen ähn- lich sein werden… …und Befugnisse für die entsprechenden Aufgaben zugewiesen sind und innerhalb der Organisation kommuniziert werden. Dies ist der weitere Schritt, nämlich… …Funktion auch Personen übertragen, die bereits andere Aufgaben im Unternehmen haben, aufgeteilt oder extern beauftragt. Der Compliance-Officer sollte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Anhang

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …eindeutig defi niert, dokumentiert und kommu- niziert? Sind Verantwortlichkeiten, Aufgaben und Kompetenzen im Risiko- management-Prozess defi niert… …-überwachung ...................................................................................... 17 12 Aufgaben der internen Auditoren… …Delegation operativer Aufgaben an in- terne oder externe Stellen verantwortlich. Die operative Umsetzung obliegt dem Vorstand sowie den jeweiligen benannten… …Unterstützung bei der Umsetzung relevanter Aufgaben, weitere Mitarbei- ter benennen sowie externe Dienstleister beauftragen. Bei externen Dienstleistungen werden… …die Aufgaben und Befugnisse vertraglich fixiert. Die Aufgabenfelder der Beauftragten erstrecken sich über die: Planung/Strategie: Ÿ… …Weiterentwicklung des Risikomanagements mit folgenden Aufgaben: Ÿ Verantwortung für das RM Ÿ Benennung von Risikoeignern und -managern Ÿ Aufbau und Sicherung von… …sind in gesonderten Anweisungen beschrieben. 12 Aufgaben der internen Auditoren Zur Gewährleistung einer unabhängigen internen Auditierung… …beauftragen wir bereichs- übergreifend speziell geschulte Mitarbeiter mit den Aufgaben zur Durchführung und der Doku- mentation. Diese überprüfen in… …speziellen Anforderungen externe Auditoren. Zu den Aufgaben der Auditoren gehören folgende Tätigkeiten: Ÿ Planung und Koordination der Auditprozesse in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Interne Revision und Compliance

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …ein weiterer Bei- trag zu diesem Thema, der sich detailliert mit den Aufgaben der Internen Revision im Zusammen- hang mit KonTraG auseinandersetzt. Die… …werden. Insgesamt ist eine gewisse Verunsicherung in der Praxis festzustel- len, welche Aufgaben nun tatsächlich von der Compliance-Funktion zu… …. ebd., S. 59. 32 Vgl. ebd., S. 63. Zunächst ist eine gewisse Verunsiche- rung in der Praxis festzustellen, welche Aufgaben nun tatsächlich von der… …der Verhaltensregeln zu den Aufgaben von Compliance gehört. Die Umset- zung wird durch Regeln und Maßnahmen in den organisatorischen Einheiten… …basiere.“45 Bezüglich der Aufgaben der Internen Revision innerhalb eines Compliance-Systems sieht der Verf. eine Wechselwirkung zwischen Compliance und… …Compliance zu Beginn wenig thematisiert. Erst später setzte eine inten- sivere Auseinandersetzung mit dieser Aufgaben- stellung ein. Das Zueinander von… …die Aufgaben der Compliance-Funktion (CF) herausgearbeitet. Da- bei bildet die Risikoanalyse den Grundstein der Tätigkeit der CF. Den identifizierten… …die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Un- ternehmen der Immobilienwirtschaft, in: ZIR 2012, S. 115 – 121. Schreiter, H… …Wertpapiergeschäftes“ (2013): Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funk- tion, in: ZIR 2013, S. 112 – 118. Eichler, H./ Bungartz, O. (2004): Enterprise Risk Ma-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bündelung des Travel Managements eine Optimierungsmöglichkeit dar. Eine andere Form der Optimierung ist die Fremdvergabe dieser Aufgaben. Bündelung und… …die Aufgaben zu verschiedenen organisatorischen Einheiten durch Bildung von Stellen und Strukturen bzw. durch Fremdvergabe von definierten… …Darstellung in grafischer Form Bündelung von Auf- gaben, Kompetenzen und Verantwortlich- keiten • Aufgabenverteilung • Zuordnung/Delegation von Aufgaben •… …darge- stellt? � Sind für alle Mitarbeiter des Travel Managements die Verantwortungs- bereiche klar abgegrenzt? Aufgabenverteilung • Aufgaben und… …Verantwortung der Führungs- kraft • Trennung unvereinbarer Aufgaben • Regelung von Kompetenzen, Befugnissen und Verantwortungen; dies gilt insbesondere bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Beteiligungsrechte des Betriebsrates

  Dr. Ingo Minoggio

  …Aufgaben nach § 80 Abs. 2 S. 1, S. 2 BetrVG502 sowie die Mitbestimmung in sozialen Angelegenheiten: Für die Ordnung des Betriebes gilt § 87 Abs. 1 Nr. 1… …Untersuchungen: Praxisleitfaden für Unterneh- men, München: Beck, 2012, S. 46. Beteiligungsrechte des Betriebsrates Minoggio 155 cherweise Aufgaben für… …muss er über eine geplante Auswertung von Mitarbeiterda- ten informiert werden, da es zu seinen Aufgaben gehört, für die Einhaltung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …versprechen. Neben den „Managerial Audits“ kann die Interne Revision auch im Rahmen ihrer Aufgaben bei „Operational Audits“ diese operative Implementierung… …Aufgaben wahrnehmen. Einerseits kann die Interne Revision, wie bereits zuvor erwähnt, bei der Überprüfung der getroffenen Prämissen und beispielsweise bei… …dem Ansatz und den Aufgaben des strategischen Controllings zu verwechseln, vielmehr agiert die Interne Revision als Prüfer der Zielerreichung und… …Aufgaben: „Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle… …Damit die zuvor dargestellten Aufgaben der Internen Revision im Rahmen der Unterstützung im Strategieprozess tatsächlich umgesetzt werden können, müssen… …. Zusätzliche Aufgaben und Prüfungen müssen folglich durch zusätzliche Ressourcen umgesetzt werden. Allgemein bietet das vorgestellte Modell zahlreiche Vorteile…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Auftragsdatenverarbeitung oder Funktions

  Die getrennte Betrachtung von Funktion und Datenumgang kann das Abgrenzungsproblem l
  

  Dr. Manuel Cebulla

  …handelt, sondern eigene inhaltliche Entscheidungs- oder Gestaltungsmöglichkeiten besitzt, 26 bzw. wenn die übertragenen Aufgaben eigenständige… …widerspreche; sie nähmen eigene Wertungen vor und dies häufig – wie z. B. Steuerberater – aufgrund gesetzlich vorgegebener Aufgaben. 30 Anderer Ansicht ist Plath… …eigenständigen Wahrnehmung der Aufgaben durch den Auftragnehmer vereinbaren lassen; es bedürfe insoweit einer wertenden Einzelfallbetrachtung. 47 9… …Datenschutzliteratur heißt, dass sich Aufgaben, die üblicherweise ein eigenständiges und unabhängiges Tätigwerden erfordern, z. B. die Einschaltung von… …von einer verantwortlichen öffentlichen Stelle im Rahmen ihrer Aufgaben, deren Trägerin sie bleibt, einzelne Tätigkeiten oder Teilaufgaben… …erforderlich ist, die wiederum für die Erfüllung der Aufgaben des ärztlichen Dienstes erforderlich sind. Gemäß der Gesetzesbegründung soll diese Regelung dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Aufbau der Internen Revision

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …verstärkt zu beobachten, dass dem Revisor – ggf. temporär – auch revisionsfremde Aufgaben übertragen werden. Begründet dürfte dieses Verhalten darin sein… …wirtschaftlich ausgebildeten Mitarbeitern im Krankenhaus zählt und deshalb gern für weitere Aufgaben herangezogen wird. Dem Charakter der Internen Revision als… …einzelne Aufgaben an einen externen Dienstleister vergeben. Zu diesen Aufgaben können u. a. IT-Prüfungen, Vergütungsprüfungen bei Krankenhäusern mit… …. Besonderes Augenmerk ist auf die Ausstattung mit aktiven Prüfern zu legen. Andere mit der Prüfung verbundene Aufgaben können ggf. im Rahmen der vorhandenen… …Prüfgebiet bezogenes Hochschulstudium erfolgreich absolviert haben. Bei überwiegend kaufmännisch orientierten Prüf- aufgaben, kommt hier vor allem das…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2015

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  OStA Raimund Weyand

  …gehört, verantwortlich, auch wenn die diesbezüglichen Aufgaben durch interne Zuständigkeitsverteilung oder durch Delegation auf andere Personen übertragen… …Gesellschaft obliegenden Aufgaben durch den (intern) zuständigen Geschäftsführer oder den mit der Erledigung beauftragten Arbeitnehmer nicht mehr gewährleistet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …„Eigentümerschaft“ definiert sein. Mit dieser Verantwortung sind dann Aufgaben der Verifizierung und Modellpflege bzw. -weiterentwicklung ver- bunden26). Risiken bei… …Entspricht der Output an Ergebnissen den Anforderungen des Fach- bereichs? � Entspricht das Berechtigungskonzept für das ALM-System den Aufgaben und…

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