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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Geschäftsprozesse – analysieren, optimieren und modellieren

  Zur Beratungsfunktion der IR
  

  Prof. Dr.-Ing. Hartmut F. Binner, Dipl.-Ing. (FH) Paul Rieckmann

  …teamorientierte Motivation ◆ dynamische Gesamtverbesserung Prozess organisation. Insbesondere die herausgearbeiteten diffe renten Kennzeichen und deren weitere Nach… …Prozessorganisation + Grundfigur) „Ein Prozess besteht aus einer nach vorgeschriebenen Regeln ablaufenden Folge von Tätigkeiten, die erforderlich sind, um eine für das… …Gesamtunternehmen notwendige Aufgabenstellung zu erreichen. Ein Prozess empfängt Daten von einem Lieferanten (Input), verarbeitet diese nach festen Regeln (Prozess… …oder Funktionen (Kunden/Lieferantenbeziehungen).“ (Holst – Grundfigur) Ein Prozess ist „ein Verrichten an Objekten, sein Inhalt sind also Verrichtungen… …sich bedingender Zusammenhänge in einem Beziehungsgeflecht diverser Einzelprozesse. Jeder Prozess hat mindestens einen In- und Output, und dies… …: http://137.226.151.48/ak-mwf/Protokolle/Workflowmodellierung%202001-08-29.pdf Aufgabenabgrenzung zu seiner Umgebung hat. Er kann durch mehrere Rekursionsebenen weiter verfeinert werden. Jeder (Teil-) Prozess hat immer… …(Abteilung) und Arbeitssystemprozessebenen (Arbeitsplatz) – für jede im Prozess sachlich-logisch und zeitlich fixierte Prozessfunktion mit einem definierten… …Arbeitssystemprozesse Durchführung auf allen Ebenen Arbeitssystem prozess (dispositiv) Eingabe, z. B.: - Arbeitsgegenstände, z. B.: - Rohstoff - Halbfabrikate - Menschen… …Informationen - Datenträger - Reststoffe - Abfallstoffe Arbeitssystem prozess (operativ) Eingabe, z. B.: - Arbeitsgegenstände, z. B.: - Rohstoff - Halbfabrikate -…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  IÜS und COSO

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …. strategischer Prozess der Unternehmenszielebildung 3. Beschreibung zukünftiger Ereignisszenarien 4. Risikoeinschätzung dieser Szenarien 5. Risikobewertung 6… …inhaltlich umgesetzt. Das heißt, eine Prüfung des Risikofrühwarnsystems und des Risikomanagementsystems hört häufig schon beim Prozess auf, hinterfragt nicht… …Hinweise über einen formalisierten whistle blower Prozess dem audit committee zu melden sind. Im übrigen fragen routinemäßig auch die Abschlussprüfer nach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Prüfungsleitfaden für Marketingaktivitäten bei Produkteinführung

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Revision sollte sich dieser Prozess daher sowohl methodisch nachvollziehbar als auch zielgerichtet darstellen. Als wichtigstes Ergebnis des… …unterjährige Änderungen im Marketingplan in die Budgetplanung integriert? Ist ein 240 Interne Revision 6 · 2005 gesteuerter Prozess installiert? Sind Änderungen… …Serviceangebote kommuniziert? 5. Ist die Diagnosefähigkeit und das Reparatur-Know- How in den Servicestützpunkten sichergestellt? 6. Besteht ein geregelter Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …„COSO-Würfels“ als Ausdruck der Mehrdimensionalität des IKS und ◆ Präsentation eines systematischen, prozess- und risikoorientierten, einheitlichen… …Prüfungsansatzes, dem COSO-based Auditing. Internal Control Internal Control wird im COSO-Modell als ein vom Management initiierter Prozess definiert, der… …, systematischer und prozess- um Anforderungen an Unternehorientierter Prüfungs ansatz. mensrecht, Corporate Governance, Abschlussprüfung und damit auch die… …und wichtiger Bestandteil der Zusammenarbeit von IIA und AICPA/IFAC. Risikomanagement-System Aufgrund der prozess- und risikobewertenden Systematik von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Mehr als nur die übliche Systemprüfung

  Erweiterung der Systemprüfung um eine Untersuchung der Unternehmenssteuerung
  

  Petra Haferkorn

  …antwortliche bei ernst haften Problemen in den Prozess eingreifen würde. Soll eine System prüf ung also eine Brücke zwischen Prüf ungs feststellung und Bewertung… …ent sprechenden Prozess e notwendig werden. Prozesse sind insoweit für die Interaktion des Unter nehmens mit seinem Um feld von zentraler Bedeutung. Der… …daher für jeden Prozess einen funktions- und fachbereichsübergreifenden Prozessbesitzer, der das Prozessmanagement verant wortet. Ersatz weise fungieren… …. systematisch gegen die Vorstands richtlinie zum Produkt ein führungs prozess ver stoßen (Missachtung strate gischer Ent schei dungen) oder hat ein mit der… …, Werkzeuge, etc. fehlen. Außer dem sind vermut lich die Prozess schritte des Produkteinführungs prozesses nicht ausreichend eng ge kop pelt, d. h. die Zusammen… …nur lokal (und dann an welchen Schnittstellen genau) im Prozess auftritt. Es sollte ein Ver ant wort licher für den Produktein führ ungspro zess, sei es… …der Prozess - besitzer oder der Vorstand, über Anwei sungen oder interne Richt linien eine Korrektur veran lassen. Zu über prüfen ist weiterhin, ob die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …sukzessive weiter entwickeln werden – im April 2005 wurde bereits ein weiteres Konsultationspapier veröffentlicht – ist Basel II als ein fortlaufender Prozess… …Marktpreisrisiken setzen diese den Nachweis voraus, dass die Ratingverfahren zutreffend konzipiert wurden, regelmäßig validiert werden und in einem adäquaten Prozess… …hinaus – über ausreichende Eigenmittel zu deren dauerhafter Abdeckung verfügen. Der bankinterne Prozess zur Beurteilung der angemessenen Kapitalausstattung… …Neue Produkte/Märkte Prozess (MaH + MaK, künftig MaRisk) für die Aufnahme neuartiger Geschäftsaktivitäten sein. Neben der Prüfung der Steuerung und… …Prüfungen der bankinternen Risikosteuerungs- und -überwachungsverfahren, und vor allem auch ihr prozess- und ressortübergreifender Blickwinkel versetzen die… …Institute haben Teilbereiche der Umsetzung von Basel II, wie die (Weiter-) Entwicklung und Pflege von Ratingverfahren oder Teile der Prozess- oder… …. Tätigkeitsprofil. Durch frühzeitiges Einbringen des übergreifenden Blickwinkels und der eigenen Erfahrung kann ein substanzieller Beitrag zur Methoden-, Prozess- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Untersuchungsergebnisse; Beweisführung im Prozess) Taylor, Patrick: Inside Threats: Systems-Based Fraud, Errors, and Misuse. In: Internal Auditing, Sept./Oct. 2004, S. 3–11…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Sarbanes Oxley – Erkenntnisse aus dem ersten Jahr nach Einführung

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …Internen Revision, des Audit Komitees und Kontrollbeurteilung durch das Management. 5. Der Prozess zur Erstellung des Jahresabschlusses. Das Ergebnis der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2005 und der CIA-Tagung 2005 / Informationen zum Quality Assessment / Personalien

  …. Der Leitfaden beschreibt Prozess und Anforderungen für die Durchführung einer Qualitätsbeurteilung durch Dritte. Bekanntlich verlangen die IIA-Standards…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …, Prozess- oder Verfahrensprüfungen bezeichnet, bei denen sich der Prüfungsschwerpunkt unter Berücksichtigung einer Risikoanalyse und -einschätzung der… …Systemprüfungen Wesentliches Ergebnis der Prozessprüfung sollte in der Beurteilung des Prozesses liegen. Ursachen für Schwächen im Prozess sollten klar… …Kreditgeschäft (MaK) – Eine einführende Kommentierung, Stuttgart, S. 151 ff. Heese, K. (2003): Der risiko-, prozess- und systemorientierte Prüfungsansatz. In: Die…

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