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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …. Disposition Abbildung 1: Teilprozesse der Distributions Auftragsannahme Sendungsbereitstellung Transportdurchführung Durch folgenden Aufbau wird der prozess… …nutzen, werden sie in einem Kennzahlensystem miteinander verknüpft und hierarchisiert. Die wesentlichen, übergeordneten Kennzahlen für einen Prozess werden… …Disposition Kommissionierung Kunde Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P3 – Sendungsbereitstellung Prozess: 3 von 4 P3… …----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung… …Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller Vorgang Daten Eingabe oder Ansicht von Daten am Bildschirm Datei (z. B… …. Excel-Datei etc.) System Abkürzungen: i. O. – in Ordnung Nicht i. O. – Nicht in Ordnung 270 Interne Revision 6 · 2008 Checkliste Prozess 3… …: Sendungsbereitstellung Checkliste Prozess 3: Sendungsbereitstellung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P3.0 Übergeordnete Fragestellungen zur… …Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P4 – Transportdurchführung Prozess: 4 von 4… …Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Checkliste Prozess 4: Transportdurchführung Nr. Risiken Kontrollen (z. B.) Prüfungsfragen (z. B.) Kommentar P4.0…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Ersatzteillogistik Entsorgungslogistik Die Beschaffungslogistik bezeichnet den Prozess vom Wareneinkauf bis zum Transport des Materials zur Produktion. Sie verbindet… …jeweils Revisionsprogramme erstellt. Mit diesen Revisionsprogrammen wird dem prozess- und risikoorientierten Prüfansatz Rechnung getragen. ◆ ◆ ◆ ◆… …Distributionslogistik Prozess: P1 – Auftragsannahme Prozess: 1 von 4 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – P1 Auftragsannahme Logistikunternehmen Kunde P1.1… …Disposition i. O. Logistikunternehmen Sendet Auftragsbestätigung an Kunden 116 Interne Revision 3 · 2008 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess… …XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller… …Ordnung Interne Revision 3 · 2008 117 REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme… …Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Nr. Risiken Kontrollen (z.B.) Prüfungsfragen (z.B.) Kommentare P1.0 Übergeordnete Fragestellungen zur Auftragsannahme… …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P2 – Transportvorbereitung und -plaung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2008

  Nachhaltigkeitsrisiken

  Das Risikomanagement von Nachhaltigkeitsrisiken in Projekten und Joint Ventures auf der Basis des GRI-Standards
  

  Thomas Fuggenthaler

  …sind die üblichen Geschäftsrisiken einem funktionsfähigen Prozess unterworfen. Daneben sind für spezielle Organisationseinheiten bei speziellen Risiken… …Auf beiden Seiten sollten klare Rollen für den Prozess definiert werden. Analog zum unternehmensweiten Risiko ma nage - mentsystem, das üblicherweise…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Solvency-II-kompatible Ausgestaltung des Risikomanagements von Versicherungsunternehmen – Teil 1

  Teil 1: Risikomanagement-Prozess und Anforderungen an betriebliche Funktionsbereiche
  

  Prof. Dr. Tristan Nguyen

  …die mit dem Prozess verbundenen Kosten übertreffen. Die Identifizierung von Risiken muss auf allen Ebenen des Unternehmens erfolgen. Dies betrifft somit… …. Die Unternehmen werden zeigen müssen, dass das Risikomanagement-Rahmenwerk lediglich die Basis für einen dynamischen Prozess ist und dass der… …Risiko- und Kapitalsteuerung des Versicherers in die (strategische) Gesamtunternehmenssteuerung integriert werden. Der ORSA- Prozess beinhaltet neben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Identifikation und Dokumentation von Kontrollen im Rahmen eines Internen Kontrollsystems

  Eine integrierte und praxisnahe Vorgehensweise
  

  Stefan Hunziker, Andreas Baumeler, Prof. Dr. Thomas Rautenstrauch

  …Schlüsselkontrollen Erstellung Schlüsselkontrollen Positionen Schlüsselprozesse Dokumentation Schlüsselkontrollen Prozess- Beschreibungen/ -Modellierung… …Risiko-Kontroll-Matrix Geschäftsprozesse Implementierung Abbildung 1: Prozess zur Identifikation, Dokumentation und Umsetzung von Schlüsselkontrollen und der ihnen… …einen einmaligen, in sich abgeschlossenen Prozess, sondern die Prozessschritte können sich periodisch gesamthaft oder teilweise wiederholen. In einem… …Unternehmensebene und Kontrollen auf Prozessebene zu unterscheiden. Kontrollen auf Prozessebene sind Maßnahmen, welche einem Prozess eindeutig zugeordnet werden… …sich hierbei um im Prozess integrierte Kontrollen, welche manuell oder automatisiert ausgestaltet sein können. 5 Im Gegensatz dazu stehen Kontrollen auf… …Unternehmensebene, die übergeordneter Natur sind und nicht einem spezifischen Prozess zugeordnet werden ZRFG 5/08 199 können. Bei Kontrollen auf Prozessebene und… …werden. 3.4 Risiko-Kontroll-Matrix Prozess Schlüsselrisiko Kontrollmaßnahmen Nr. Beschrieb Nr. Beschrieb Nr. Beschrieb 1 … 1 … 1 … 2 … 2 … 2 …… …Kontrolle zu machen. Dabei sollen Informationen über Teilprozesse, Prozess- und Unternehmensziele, deren inhärente Risiken sowie Steuerungs- und… …. Fazit Mit dem vorliegenden Beitrag wurde ein integriertes und systematisches Vorgehenskonzept beschrieben, mit dessen Hilfe der Prozess der Analyse… …Instrument der Risiko-Kontroll-Matrix ein hilfreicher Ansatz, mit dem die identifizierten Risiken auf der Unternehmens-, Prozess und IT-Ebene sowie die ihnen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …von der BaFin erwartet, dass die Interne Revision umfassend in den Prozess der „Selbstprüfung“ im Vorfeld einer IRBA-Zulassungs prüfung durch die… …◆ Ggfs. Umsetzung einer EVA-Steuerung (economic value added) Risikoorientiert Prozess ◆ Integration vorgenannter Einzeldaten in ein übergreifendes… …Gremienentscheidung ◆ Indikationen aus den Strategien oder aus dem Neuprodukt- Prozess ◆ Anpassung Organisationsrichtlinien ◆ Portfolioabdeckung / angemessene… …institutsspezifischen Risikoprofils ◆ Prozess zur Identifizierung und Umsetzung von Anpassungsbedarf ◆ Quantitativ ausreichende und stabile Ressourcenausstattung in den… …bei wesentlichen Änderungen an den Ratingverfahren, risikoorientiert bezüglich Prozess der Neukalibrierung Validierung Existenz und Wirksamkeit des… …Implementierung (Prozess, Methode, IT) ◆ Dokumentation und Nachvollziehbarkeit des Ratingverfahrens und seiner Parametrisierungen ◆ Kontrolle auf Verarbeitung / use… …Datenherkunft und -verarbeitung ◆ Datengrundlagen für das operative Berichtswesen ◆ Verantwortung für die Datenqualität ◆ Durchgängiger Prozess des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2008

  ESVnews

  …Anreizmaßnahmen auch den Prozess der Planung, Einführung und Weiterentwicklung eines innovationsförderlichen Anreizsystems beschreibt. Die konzeptionellen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …978-3-406-51880-5). (Due Diligence Prüfung, Anlässe; Due Diligence Prozess; Legal Due Diligence; Tax Due Diligence; Financial Due Diligence; Commercial and Strategic… …Prüfungsstandard Nr. 2; Indikatoren für „material weakness“ im Prozess der Rechnungs legung) Wyss, Hans-Peter: IKS im Konzern: Neues Schweizer Gesetz mit weltweiter… …Wirtschaftlichkeit von IT-Projekten; Performancekontrolle von IT-Projekten in der Nutzungsphase; Controlling-Aufgaben im Prozess des IT-Outsourcing) ◆… …: Prozess- und risikoorientierte Prüfung durch die Externe und 38 Interne Revision 1 · 2008 Interne Revision. In: Sparkassen-Prüfertag 2006, hrsg. vom…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Szenarien als Basis für Strategiefindung und Früherkennung

  Von Trend-Management und strategischem Controlling zu strategischer Früherkennung
  

  Dr. Alexander Fink, Dr. Andreas Siebe

  …Geschäftsbereichen. Der dazu notwendige Prozess der szenariogestützten Strategieentwicklung beinhaltet acht grundsätzliche Phasen, die in Abbildung 3 dargestellt sind… …strategische Ausrichtung des Unternehmens oder Geschäftsbereichs – festgelegt. Ist diese gefunden, beginnt der Prozess der Strategieformulierung (Phase 5)… …, Maßnahmen und Projekte, die bereits den Übergang zur Strategieumsetzung (Phase 6) bilden. Der kontinuierliche Prozess der strategischen Unternehmensplanung… …: Durch geeignete Bewertungskriterien werden besonders relevante Nachrichten identifiziert und im Prozess der Informationsaufbereitung priorisiert… …. Dieser Prozess der regelmäßigen Beobachtung eines von Szenarios aufgespannten Zukunftsraums wird als Szenario-Monitoring bezeichnet. Der Prozess des… …moderierender Prozess angesehen werden, sondern beinhaltet eine Vielzahl von kreativen und interpretierenden Schritten. Daher sollte ein Vorausschauteam über… …Planung“ beschreiben. Auf der anderen Seite stellt die strategische Planung konkrete An for de run gen an den Prozess der Früherkennung – beispielsweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Anreizsysteme verständlich und nachvollziehbar? 2. Gibt es einen fest definierten Prozess (SoP) für die Vereinbarung von Anreizsystemen? Das Anreizsystem muss… …, Überprüfungszeitraum) 3. Gibt es Arbeitsanweisungen für Incentives? 4. Sind die Mechanismen des relevanten Anreizsystems kommuniziert? 5. Ist für den Prozess Incentives… …im Unternehmen geltenden Regeln zur Beschaffung eingehalten? 25. Beschaffen einzelne Bereiche Incentives selbst? 26. Gibt es einen definierten Prozess… …der physischen Übergabe von Incentives? 27. Was geschieht mit überzähligen Incentives? Gibt es dazu einen definierten Prozess? 28. Werden Steuer- und… …Personalabteilung frühzeitig in den Prozess eingebunden? 29. Ist den Entscheidern die steuerliche Problematik der Abgabe von Incentives bekannt? 30. Werden die… …Rahmenbedingungen über einen längeren Zeitraum hin verpflichten? Gibt es einen Prozess, der die Einhaltung der Bestimmungen erfasst und sicher stellt? 4…

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