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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …Risikomanagement als wesentliche und ­kritische Teile zukünftiger Strukturen der Finanzinstitute hervorgehoben. Die Risiken und ihre Handhabung sowohl als… …Gefahren von operationalen ­Risiken, Non-Compliance und Reputationsschäden. Diese Punkte sind entscheidende Bausteine im Prozess der Rückgewinnung… …, dass eine Vielzahl von Instrumentarien der Compliance-Funktion als auch im Risikomanagement (da speziell Operationale Risiken, Liquiditätsrisiken und… …Gegenparteirisiken) in der Vergangenheit nur eingeschränkt in der Lage waren, existierende Risiken und aufsichtsrechtliche beziehungsweise regulatorische Anforderungen… …vollständig und korrekt abzudecken. Zusätzlich wurden neu entstehende und vielfach sehr komplexe Risiken (meist aus strukturierten Produkten und… …der vergangene G-20 Gipfel in Kanada hierzu noch sehr heterogene Aussagen brachte) und zum anderen in den massiv gestiegenen Risiken und Komplexität der… …überwachen kritische Risiken bisher unzureichend und sind darüber hinaus viel zu kostenintensiv. Die Nichteinhaltung multidimensionaler und vernetzter interner… …diversifizierten Bank hauptsächlich darin, gegen die Vereinnahmung einer Risikoprämie die der Prämie zugeordneten Risiken zu übernehmen, diese professionell zu… …Ausschuss (Basel Committee on Banking Supervision) neue Anforderungen für die Messung von Risiken, die verbesserten Prozessen für Bewertungen und erhöhte… …seit 2002 rechte und kostendeckende Prämienbestimmungen nicht möglich. Dafür ist es notwendig, den Umgang mit Risiken in der Organisation und dort in den…

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• eBook

  Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4
  

  978-3-503-12941-6

  Robert Düsterwald, Ulrich Schwarz, Kai Trinkaus, Michael Peis, u.a.

  …Darstellung des Audit Universe erleichtert Ihnen zudem die Projektrevision in der Praxis und hilft, projektinhärente Risiken für das Unternehmen zu reduzieren…

• BGH 3. Strafsenat, Urt. v. 13.08.2009, Az.: 3 StR 576/08

  …der generell risikobehafteten Vergabe von Krediten durch Entscheidungsträger einer Bank zu bejahen ist, wenn die Risiken und die Chancen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Projektbegleitende Revision in den einzelnen Projektphasen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …von Komplexität wurde jedoch nur ansatzweise auf die Besonderheiten und Risiken, welche sich im zeitlichen Verlauf eines Projektes ergeben… …Projektbegleitung einen besonderen Vorteil: Die Risiken der aufeinander aufbauend erstellten Spezialistenprodukte (Zwischen- und Endprodukte) sind phasenspezifisch… …kontinuierliche Information über den Projektverlauf für einen Prüfer wichtig, um die Risiken des Projektes richtig einschätzen zu können. Durch eine… …. Risiken der Vollumfänglichen Projektbegleitung Da bis zur offiziellen Veröffentlichung eines formellen Revisionsberichtes ein längerer Zeitraum vergehen… …Projekts geprüft wird. 110 Projektbegleitende Revision in den einzelnen Projektphasen Risiken der Audit-Serie In der ,revisionsfreien Zeit‘ zwischen… …hocheffiziente Form der Projektbegleitung. 111 Formen der projektbegleitenden Revision Risiken von Risk Screening Da Risk Screening aufgrund seiner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement im Anlagenbau

  Risikoidentifikation in der Praxis

  Prof. Dr. Kai-Ingo Voigt

  …von LE konzentriert sich vorwiegend auf kalkulatorische Risiken innerhalb der Projekttätigkeit so- wie auf Lieferantenrisiken. • Die Geschäftseinheit… …Elektrolysen, or- ganische Chemie und Polymere, Gas- und Raffinerietechnik sowie Hochdruck- technik tätig ist, strukturiert die Risiken nach dem Zeitpunkt der… …Risikobeurtei- lung und -gestaltung. Dadurch ergibt sich eine dreiteilige Gliederung der Ri- siken, wobei die von Lieferanten ausgehenden Risiken den Schwerpunkt… …vollständige petrochemische Herstellungskette abdeckt. Das Unternehmen differenziert 4 Risikoidentifikation in der Praxis 78 beim Management der Risiken… …zwischen strategischen und operativen Risiken, wobei strategische Entscheidungen sowie kalkulatorische Risiken jeweils als Hauptrisikogruppe angesehen… …werden. • Ein internationales Unternehmen des Chemieanlagenbaus stellt terminliche und qualitative Vorgaben als wesentliche Risiken dar. Als… …deutschen (Groß-)Anlagenbaus soll nun gezeigt werden, mit welchen Risiken Unternehmen dieser Branche konfrontiert sind. Um die Risiken zu identifizieren… …von Sekundärdaten die Risiken, die mit einer Unter- nehmenskrise in Zusammenhang stehen evaluiert. Die gewonnenen Erkenntnisse bilden die Grundlage für… …ist. „Mittleres Risiko“ bedeutet, dass Unternehmen mit Risiken dieser Art öfter konfrontiert sind, die Schadensauswirkung aber nicht die Existenz be-… …droht. Zudem sind diese Arten von Risiken aus Sicht der Unternehmen beherrsch- bar. Die Kategorie „Hohes Risiko“ bedeutet dagegen, dass die Risikoquelle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen

  Prof. Dr. Michael Tolksdorf, Nicole Domke, Melanie Stehr

  …der Straffreiheit für die ­Kronzeugen der Kartellaufdeckung besondere Risiken für Kartellmitglieder geschaffen haben. Neben der Strafvermeidung spielen… …. nachgelagerten Wirtschaftsstufen sollten eingezogen werden. Strafen darüber hinaus signalisierten weitere Risiken für die Erreichung der geplanten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Digitale Analyse von Finanzdaten

  Thomas Keller

  …, um Risiken und Fraud effektiv aufzude- cken. Doch die aktuelle Diskussion zur Mitarbeiterüberwachung zeigt auch, wie sensibel die Unternehmen bei dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Prüfungsfelder

  …. Wesentliches Ziel der Prüfung von Rück- stellungen ist die Sicherstellung der vollständigen Erfassung aller wesent- lichen Risiken und deren exakter Bewertung.6…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Kontrollaktivitäten

  Christian Brünger

  …Kontrollaktivitäten einerseits zu einer Reduktion operativer Risiken beitra- gen, andererseits aber auch zu einer vollständigen und richtigen Berichterstattung führen… …. Somit besteht eine Verbindung zwischen Zielen, Risiken, Handhabungs- maßnahmen und Kontrollaktivitäten, wie folgendes Beispiel exemplarisch aufzeigt… …Aktivitäten zur Handhabung von Risiken nehmen keine isolierte Stellung ein, sondern sind integraler Bestandteil des alltägli- chen Handelns. Bei der… …nicht die Notwendigkeit, Risiken oder Handhabungsstrategien durch entsprechende Kontrollaktivitäten zu steuern. Bezieht sich der Reifegrad auf ein… …, um Risiken zu reduzieren. Die BSI-IT-Grundschutzkataloge weisen dabei folgende Struktur auf: – Baustein Kataloge – Übergreifende Aspekte –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Integration des Risikomanagements in das Benchmarking

  Dr. Julia Busch

  …delegierten – operativen Aufgaben der Beschaffung und Bereitstellung geeigneter Informationen über die bestehenden Risiken. Die vom Risiko- management… …unternehmerischer Chancen unter Beachtung der damit einhergehenden Risiken vgl. REICHMANN, THOMAS (Erweiterung 2001), S. 297 ff.; SOMMERFELD, HOLGER (Integriertes… …umfassende Risikoidentifikation, Risikoanalyse, Risikobe- wertung und Risikosteuerung ermöglichen. Zur Steuerung der Risiken sind Maßnahmen der… …Unternehmens erheblich beeinflussen, indem sie einzelne Risiken erhöhen oder reduzieren oder sich auf die zwischen diesen beste- henden Interdependenzen… …(Vorstand 2003), S. 33 f. 1915 Vgl. FÜSER, KARSTEN/GLEISSNER, WERNER/MEIER, GÜNTER (Risikomanagement 1999), S. 753. 1916 Vgl. zu strategischen Risiken… …MOSER, URS/LINDEGGER, PATRICK (Risiken 2000), S. 1188; SCHMID, MI- CHAEL/STEBLER, WERNER (Risikoidentifikation 2007), S. 643. 1917 Vgl. KROMSCHRÖDER… …es sich, eine Festlegung zu treffen, welche Risiken das Unternehmen grundsätz- lich bereit ist einzugehen und in welchem Verhältnis Risiken und Chancen… …, detaillierte und vollständige Erfassung aller wesentlichen Risiken, Schadensgefahren und Verlustmöglichkeiten, die sich aus dem unternehmerischen Handeln… …eine systematische Einteilung der Risiken in (möglichst) klar voneinander abgrenzbare Kategorien.1923 Die Festlegung der Kategorien trägt dazu bei… …, dass alle Risiken erfasst werden können.1924 Es ist jedoch keine allgemeingültige Kategorisie- rung vorhanden; diese wäre aufgrund der starken Divergenz…

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