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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …allgemeinen Sichtweise von Compliance (Funktionen und Instrumente), aber auch der Organisation und der Zuschreibung einer Erfolgswirkung Unterschiede zu… …, Familienunternehmen, ZRFC 2012 S. 250 ff. 7 Vgl. Becker/Ulrich/Zimmermann, Organisation des Compliance-Management im Mittelstand, ZCG 2012 S. 158 ff. 8 Vgl. Ulrich… …Überwachung durch die IR wird von Organisationen, Funktionen oder Personen außerhalb der Compliance- Organisation durchgeführt, wie etwa durch Aufsichtsbehörden… …Organisation dokumentiert und gezeigt werden muss, dass Verstöße gegen Compliance-Regelungen aufgedeckt und auch geahndet werden 21 . Den Leiter der… …Regelungsdichte praktisch in jeder Organisation der Fall sein26 . Dass Compliance- Verstöße zu wesentlichen Risiken für ein Unternehmen führen können, dürfte… …. auch die Compliance-Dokumentation und das -Berichtswesen gehören. 4.4 Organisation des Compliance- Management Mittelwert 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 %…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Konzernrevision in Kreditinstitutsgruppen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Organisation einer Konzernrevision in Kreditinstituten dienen können und nach Auffassung des DIIR-Arbeitskreises MaRisk den regulatorischen Vorgaben entsprechen… …zur Organisation der Internen Revision zu machen und zu bestätigen, ob die Ausgestaltung der Internen Revision sowie deren Einbindung in das interne… …(Modellvarianten) detaillierter beleuchtet, die als Orientierung für die Organisation der Konzernrevision dienen können. 12 Vgl. Deutscher Sparkassen- und Giroverband…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Der Jahresbericht der Internen Revision – Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Jahresbericht mit Augenmaß zu einem weitreichenden und mächtigen Instrument im Gefüge der Gesamtberichterstattung einer Organisation werden. Der vorliegende… …. das Überwachungsorgan einer Organisation. Eine besondere Bedeutung erhält der Jahresbericht der Internen Revision für Kreditinstitute und Versicherungen… …Organisation zu orientieren. Der Jahresbericht wird üblicherweise schriftlich verteilt, weil im Geschäftsleben ei nem unterschriebenen, schriftlichen Dokument… …besteht u. a. darin, der Organisation einen Mehrwert zu schaffen. 9 Daher nimmt MaRisk BA, BT 2.4 Tz. 4: Die Interne Revision hat zeitnah einen… …breiten Raum ein. Mit dem Jahresbericht können die Adressaten hinsichtlich der Wichtigkeit und Notwendigkeit der Internen Revision in der Organisation… …fende Organisation ausgelagert haben, übernommen werden. Diese Berichte dienen dem Zweck, die Interne Revision des Mandanten von der Qualität der Internen… …Revisionsfunktion der Organisation „Außenstehende“ von der Qualität der Revisionsarbeit zu überzeugen. Vor diesem Hintergrund spricht nichts – außer dem geringeren… …Organisation, kurzfristige Auskunftswünsche oder spezielle Themen sein, die eine kurzfristige Darstellung erfordern. Üblich und sicherlich gerechtfertigt ist es… …Berichterstattung an die Hand gegeben, das die jeweilige Situation der Organisation pointiert darstellt und insofern nicht Gefahr läuft, zu einer Formalie zu werden.“… …sogar verpflichtet. Worin diese Projektbegleitung bestanden hat, und welchen Mehrwert dies für die Organisation und die Revision erbracht hat, kann die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das Buchführungswahlrecht für Einzelkaufleute

  Einleitung

  Dr. Christian Horn

  …Proportionatlità. Seitdem nahm die Bedeu- tung der doppelten Buchführung für Unternehmen zu. 1 „Sorgfältige Buchführung ist für jede Organisation eine conditio…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein

  Dirk A. Zetzsche, David Eckner

  …Vorschriften zu der Organisation und dem Wohlverhalten des Intermediärs. Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein 375 1… …Europa- recht. Die Rezeptionsgrundlage ist nach liechtensteinischer Methodik bei der Aus- legung zu berücksichtigen. Das PGR regelt die Organisation und… …Rechnungslegungsvorschriften der Fachgesetze. Nach OGH 10.01.2001, LES 2001, 43 gehört die Organisation des Rechnungswesens zur „ureigenste[n] Aufgabe des Organs“, von der er…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern

  Franz Besl

  …unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systema- tischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …relevan- ten Prozesse erfolgen. Informationen, die ein mögliches oder festgestelltes Fehlverhalten innerhalb der eigenen Organisation beschreiben, sind… …einer dritten Phase präventiv die eigene Organisation überprüft werden. Dies sollte je nach Umfang und Schwere der festgestellten Verstöße die ganze… …Untersuchung teilweise vorwegnehmen. Die Organisation einer internen Untersuchung muss deshalb eine revolvierende Überprüfung und ge- gebenenfalls Anpassung des… …der Untersuchungshandlungen besteht. Dies ist bei der Organisation der Untersuchung zu berücksichtigen. Auftraggeber interner Ermittlungen sollte… …, erfolgt die Abschätzung des Umfangs innerhalb der Organisation. Es gilt festzulegen wie viel Ressourcen für die Aufklärung der erhobenen Vorwürfe benötigt… …Quellen zu Fehlverhalten in der Organisation liefern. Gleichwohl sind viele Informationen nicht in den Geschäftsunterlagen zu finden. Regelmäßig sind… …die In- formationsbeschaffung und -analyse in der frühen Phase der internen Untersu- chung. Die Organisation in Projektausschüssen hilft dabei…

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• eBook

  Joint Ventures in der Konzernrechnungslegung nach IFRS und HGB

  Organisation, bilanzrechtliche Abgrenzung und Abbildung
  

  978-3-503-14170-8

  Dr. Christoph Seel, Prof. Dr. Karlheinz Küting, Prof. Dr. Claus-Peter Weber, Prof. Dr. Heinz Kußmaul

• Aufsichtsratsimpulse für das operative Geschäft

  …Beratungsaufgaben für langfristige Sicherheit sorgen, ohne die Beweglichkeit der Organisation einzuschränken. Sie sollen sicherstellen, dass Strategien auf… …Kernkompetenzen des Unternehmens abgestimmt sind – und dass der strategische Ansatz über die gesamte Organisation hinweg kommuniziert wird. Auch das Reporting steht…

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• Internal Investigations

  …vor allem arbeitsrechtliche Rahmenbedingungen der Ermittlungen,Planung, Steuerung und Organisation einer Internal Investigation und ihre Einbettung in… …die Unternehmensabläufe,Dokumentenanalyse, Datenaufbereitung sowie Beweissicherung,Rechtsstellung des internen Ermittlers,Ablauf und Organisation von…