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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2024

  Bekämpfung von Finanzkriminalität

  Überblick und Analyse der Stellungnahmen zum Gesetzentwurf
  

  Dr. Carola Rinker

  …werden kritische Stellungnahmen analysiert und es wird ein Vergleich zum Gesetzesentwurf gezogen. Ansichten. Dass es an verschiedenen Stellen noch… …folgt aufgebaut: Zunächst werden die wesentlichen Inhalte der eingegangenen Stellungnahmen zum Referentenentwurf dargestellt, bevor an- 1… …derzeitigen Gesetzesentwurf: c Der Zusatznutzen einer Beteilung einer neuen Behörde im Geschäftsbereich des Bundesministeriums der Finanzen an der… …Finanztransaktionen nicht.“ Der Bund Deutscher Kriminalbeamter hingegen sieht die Einführung eines derartigen Registers längst als überfällig an und fordert die… …anderer Behörden sowie von Auskunftsersuchen der Betroffenen, die sich an mehrere Verantwortliche innerhalb des Bundesamts richten die ihm sonst durch oder… …solcher Auskunftsersuchen anderer Behörden oder betroffener Personen, die sich an mehrere datenschutzrechtliche Verantwortliche innerhalb des Bundesamtes… …kontinuierliche Rechts­einheitsnummer, sofern es sich bei einer an der Immobilientransaktion beteiligten Partei um eine Vereinigung nach § 20 Abs. 1 Satz 1 oder… …eine der Rechtsgestaltungen nach § 21 des Geldwäschegesetzes handelt, 3. die Staatsangehörigkeit des an der Immobilientransaktion beteiligten Veräußerers… …Angaben des Auszugs aus dem Grundbuch an die registerführende Stelle. (4) Die registerführende Stelle ist berechtigt, für Zwecke der Zuordnung der ihr nach… …§ 20 des Grunderwerbsteuergesetzes mit Ausnahme der Identifikationsnummer nach § 139b der Abgaben­ordnung, b) der Geburtsort des an der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Die Bedeutung der Cybersicherheit für die Interne Revision in Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten

  Neues BSI-Handbuch für Cybersicherheit und die Auswirkungen auf die Tätigkeit der Internen Revision
  

  Axel Becker

  …menhang mit den bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) berücksichtigt. 2. Handbuch „Management von Cyber-Risiken“ Einzelheiten zum… …IT-Risikomanagement, beispielweise wesentliche Elemente, Anforderungen an Systeme und Netzwerke und an die Notfallplanung [Entwürfe bis 17. Januar 2024, ESA-Mandate… …regelmäßig durch die Interne und externe Revision und durch die Bankenaufsicht (BaFin) geprüft. • Besondere Anforderungen an die Prüfung werden insbesondere… …auch an KRITIS-relevante Institute gestellt, die nach BSI-Gesetz durch ihre Marktstellung in bestimmten Geschäftsbereichen eine besondere… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation an Finanzinstitute untermauert. Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames… …Geschäftsleitungen und Vorstände bei einer fehlenden beziehungsweise unzureichenden Umsetzung der Ordnungsmäßigkeit an die Geschäftsführung haftbar machen. Die… …(Prüfungsrelevanz) für die Interne Revision dar. Dabei spielt das Ziel des Cyberangriffs eine Rolle, das heißt die Motivation, an bestimmte Informationen zu kommen… …Manipulationen) • Listen von Mitarbeitenden, Kunden, Auftragnehmern und Lieferanten (Nutzung bei Erpressung oder Verkauf an Dritte, zum Beispiel über Darknet) •… …Kunden-, Spender- oder Treuhänderdaten (zum Beispiel Verkauf an Dritte wie Finanzämter beispielsweise bei Steuerhinterziehung) Schutzziel Verfügbarkeit… …. In einigen Fällen kommen in der Praxis auch Anfragen der Aufsichtsgremien an den Vorstand/die Geschäftsleitung bezüglich der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Einfluss von Corporate Governance auf M&A-Transaktionen

  Eine empirische Analyse deutscher Unternehmen
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Philipp Michalke

  …Acquisitions (M&A) umfassen alle Vorgänge, die mit der Übertragung und Belastung von Eigentumsrechten an Unternehmen verbunden sind. M&A-Transaktionen gelten als… …Forschung der Fakultät Wirtschaftswissenschaften an der Hochschule Aalen, lehrt dort als W3- Professor Unternehmensführung und -kontrolle; Sprecher des… …Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF); Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Philipp Michalke war studentischer… …Mitarbeiter am AAUF und hat seine Bachelorarbeit an der Hochschule Aalen im Themenbereich M&A und Corporate Governance verfasst, die als Ausgangspunkt dieses… …Definition und Typen von M&A M&A umfassen Transaktionen, bei denen Eigentumsrechte an Unternehmen übertragen werden. Man unterscheidet zwischen Fusionen, bei… …­Großaktionäre Großaktionäre, die einen signifikanten Anteil an einem Unternehmen halten, haben oft einen großen Einfluss auf die Unternehmensführung und die… …Issues 24/2012 S. 433 ff. 18 Vgl. MacKinlay, Event studies in economics and finance, Journal of Economic Literature 35/1997 S. 13 ff. einen Tag fiel, an… …Signifikanz könnte darauf hinweisen, dass es an relevanter Erfahrung oder spezifischem Wissen mangelt, das für M&A-Entscheidungen von Bedeutung wäre. c Optimal… …dieser Ergebnisse lassen sich mehrere praktische Empfehlungen ableiten. Erstens sollten Unternehmen in Betracht ziehen, den Anteil an Insider Ownership zu… …Vielfalt an Perspektiven zu gewährleisten. Optimal scheint eine Vorstandsgröße von etwa fünf bis sechs Mitgliedern zu sein, da diese Größe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Branchenleitfaden des Deutschen Nachhaltigkeitskodex

  Eine Analyse der sektorspezifischen Handreichung für die Fahrradindustrie
  

  Prof. Dr. Martin Stawinoga

  …Betriebliches Rechnungswesen an der Technischen Hochschule Ostwestfalen-Lippe, Fachbereich Wirtschaftswissenschaften, Kontakt: martin.stawinoga@th-owl.de 19 Vgl… …vermag. 2. Fahrradbranche: Marktdaten und umweltfreundliche Mobilität Der Bestand an Fahrrädern und E-Bikes in Deutschland ist von 71,0 Mio. im Jahr 2012… …Auswahl an Leistungsindikatoren nach GRI SRS oder Auswahl an Leistungsindikatoren nach EFFAS Gesellschaft Kriterien 14-20 • Arbeitnehmerrechte •… …die Fahrradindustrie 3.2.1 Grundlagen Das nachhaltigkeitsorientierte Handeln hat in den vergangenen Jahren in der Fahrradbranche an Bedeutung gewonnen… …nachhaltigkeitsrelevanter Aspekte gegenüber unterschiedlichen Stakeholdergruppen in der Fahrradindustrie an Relevanz. 39 Allerdings weist die Fahrradbranche einen heterogenen… …Entwicklung des Sets an branchenspezifischen Ergänzungen geht auf unterschiedliche nachhaltigkeitsorientierte Themengebiete im Kontext der Fahrradbranche ein… …DNK-Leitfadens für die Fahrradbranche bereits angekündigt haben 66 , richten an­ 65 Vgl. Eccles/Krzus/Rogers/Serafeim, Journal of ­Applied Corporate Finance 2012 S… …Gudereit dere Unternehmen der Fahrradbranche ihre Berichterstattung an anderen Standards aus, beispielsweise jener der GRI 67 . Des Weiteren tritt die CSRD…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  KI-Compliance-Managementsystem

  Enthaftung für Leitung (Vorstand, Geschäftsführer, Officers), Aufsichtsgremium und sonstige Führungskräfte
  

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …(Prozess-)Themenfelder/Bereiche an aktuellen Anforderungen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung sowie dem „Anerkannten Stand von Wissenschaft und Praxis“ beziehungsweise Stand der… …und der Anforderungen an einen gewissenhaften Geschäftsführer, Vorstand, Aufsichtsrat, Kaufmann (§§ 43 GmbHG, 91, 93, 107, 116 AktG, 347 HGB) sowie der… …, die rechtssichere, nachhaltige Unternehmensführung und -überwachung ermöglicht, vorgehalten werden. Diesbezüglich kann es auch nützlich sein, sich an… …bleiben dürfen. Bei der Zuordnung von verpflichtenden Anforderungen zu Prozessen sollte wieder an die sogenannte RACI-Methode gedacht werden: Die jeweiligen… …mögliche Teilnahme an Ausschreibungen. Eine KI-Compliance-Risiko-Analyse ist die systematische Suche nach möglichen Ursachen und Gefahren für… …Hinweis: Es genügt natürlich nicht, lediglich Verantwortung zu verteilen: Da es sich hier um ein Delegationsthema handelt, sind die Anforderungen an… …Governance of Organizations stellt als Bindeglied zwischen ESG und GRC unter Punkt 6.8 die Anforderungen an einen angemessenen Umgang mit Informationen und… …­IT-Compliance-Management (dies an erster Stelle), IT-Risikomanagement, IT-Strategie, IT- Planung, IT-Umsetzung, IT-Prozesse, IT-IKS, ­IT-Revision, IT-Steuerung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dominik Hellweg, Dr. Doreen Müller

  …war ich fasziniert von der großen Bandbreite an Themen und den unterschiedlichen Kompetenzen, die man einbringen kann. Was motiviert Sie heute und… …ausreichendes Maß an KI-Kompetenz verfügen.“ Deshalb gehört es dazu, sich neben der alltäglichen Arbeit ein solides Grundwissen der technischen Optionen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  EU-Richtlinie zur St

  Anforderungen an das Compliance-Management
  

  Sebastian Wurzberger, Sven Barembruch

  …Wandel (EmpCo-RL) Anforderungen an das Compliance-Management Sebastian Wurzberger / Sven Barembruch* Die derzeitige Welle an neuen Bestimmungen mit… …das Werben mit unternehmerischen Nachhaltigkeitsinitiativen voll­ständig untersagt ist. Wird die Werbung mit der Beteiligung an Projekten zur… …Umweltaussagen im Sinne der ­EmpCo-RL überschreiten, sollen insoweit an den strikten Vorgaben der Green-Claims-Richtlinie gemessen werden. Damit sollen sämtliche… …vorzubereiten? Ebenso weitreichend wie die aufgezeigten künftigen Anforderungen an nachhaltigkeitsbezogene Werbung sind die Konsequenzen, die sich aus deren… …b lit. d) EmpCo-RL.)] 21 Vgl. Hierzu Wurzberger, S. / Krätsch, N., Greenwashing: Anforderungen an das Compliance-Management, ZRFC, 6/2023, S. 400 ff… …Kompensationswerbung, (3) Nachhaltigkeitssiegel und (4) zukünftige Umweltleistungen an. GenAI- basierte Technologie kann zur Identifizierung und Eindämmung potenzieller…

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• Frauen bei Führungspositionen im Mittelstand unterrepräsentiert

  …Prozent) trägt nach Einschätzung der KfW wesentlich dazu bei, dass auf frauengeführte KMU zwar ein erheblicher, gemessen an ihrer Anzahl jedoch… …kaum vom Gesamtmittelstand unterscheiden. Der Anteil weiblicher Führungskräfte an sämtlichen Managementpositionen in den mittelständischen Unternehmen… …liege bei 26 Prozent. Gemessen am Frauenanteil an allen Erwerbstätigen von 47 Prozent seien Frauen bei Führungspositionen im Mittelstand damit… …unterrepräsentiert. Die aktuelle Erhebung zeige einen in der Forschungsliteratur bekannten Sachverhalt: Es gibt einen starken Zusammenhang zwischen einer Frau an der… …für Corporate Governance Unternehmen professionell führen und überwachen Hohe Stakeholder-Erwartungen an unternehmerische Transparenz und klare…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Schlaglicht 3: AG Arnsberg ruft EuGH an: Wann gelten DSGVO-Auskunftsersuchen als rechtsmissbräuchlich? (Beschl. v. 31.07.2024 – Az. 42 C 434/23)

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …Surjadi AG Arnsberg ruft EuGH an: Wann gelten DSGVO-Auskunftsersuchen als rechtsmissbräuchlich? (Beschl. v. 31.07.2024 – Az. 42 C 434/23) Das AG Arnsberg… …Weigerungsrecht aus Art. 12 Abs. 5 lit. b DSGVO dabei stets eng ausgelegt werden. Bislang fehlt es jedoch an einer klaren Abgrenzung, wann ein Verhalten als… …Wichtigkeit der Transparenz über Datenverarbeitungen betont. Gleichzeitig erkennt der EuGH aber an, dass es auch Grenzen des Auskunftsanspruchs gibt. Der… …Betroffenen und dem Interesse der Verantwortlichen an der Verhinderung von Rechtsmissbrauch herzustellen. Quelle: www.ag-arnsberg.nrw.de 292 | PinG 6.24… …, Studienergebnisse, Stellenmarkt, Literatur- und Veranstaltungstipps Jetzt gratis testen: www.COMPLIANCEdigital.de/info Bestellungen bitte an den Buchhandel oder… …: Erich Bestellungen Schmidt bitte Verlag an den GmbH Buchhandel & Co. oder: KG Genthiner Erich Schmidt Str. Verlag 30 G · 10785 GmbH & Berlin Co. KG Tel… …günstigen ESV-Bürolizenz für bis zu drei Mitarbeiter und weiteren attraktiven Lizenzen gerne an. (030) 25 00 85 - 295/- 296 ESV-Lizenzen@ESVmedien.de…

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• KI-Einsatz im Risikomanagement bei vielen Unternehmen kurz vor dem Start

  …gab keiner der Teilnehmenden an. In der Praxis des Risikomanagements ist KI also noch nicht angekommen, schlussfolgert WTW. Die Entwicklung stehe aber…