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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Operational Risk in der Prüfungspraxis der Internen Revision unter Basel II

  Dr. rer. pol. Niels Olaf Angermüller

  …Faktoren für den opera tionellen Verlust ur sächlich waren. Hier kommen die Faktoren Mensch (Arbeitsfehler), Interne Verfahren (der in terne Prozess ließ es…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Prüfleitfaden "E-Procurement"

  IIR-Arbeitskreis „Revision der Anlagen- und Materialwirtschaft“

  …Prozess treten Lieferverzögerungen auf, die sich negativ auf die Akzeptanz des E-Procurement-Systems auswirken und darüber hinaus den Aufbau nicht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Wissensmanagement als Erfolgsfaktor für eine international tätige Interne Revision

  Dipl.-Ing. Stefan Blümel, Dipl.-Ing. Henrik Haeußler, Dipl.-Ing. Stephan Pröpsting

  …arbeitsteiligen Prozess einer Prüfung in seiner Komplexität zu beherrschen und präventiv Qualität zu sichern bzw. zu verbessern. Die Auswirkungen eines erfolgreich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Prüfung des Beschwerdemanagements - Chance und Herausforderung für die Interne Revision

  Dr. oec. Jan-Erik Walter, Dipl.-Kfm. Dirk Hippner

  …Beschwerdecontrolling unterstützender Prozess Abbildung 1: Überblick über den Beschwerdemanagementprozess 11 Ein häufiges Missverständnis ist es, dass eine geringe Anzahl… …, Dienstleistung, Prozess, Personal, Preis, Kommunikation, Umfeld, gesellschaftspolitisches Verhalten) ◆ Beschwerdeproblem (z. B.: Art des Problems, Kategorisierung… …und deren Verantwortlichen voraus. Es erfordert eine klare Festlegung von Prozess- und Produktverantwortlichen. Die Mitarbeiter müssen mit ausreichenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Problematik der Verfahrensdokumentation bei der projektbegleitenden Prüfung großer DVProjekte: ein Lösungsvorschlag

  Dipl.-Ökonomin Yvonne-Christina Büchel

  …Prozess benötigten Informationen und wie diese Informationen verarbeitet werden müssen. Die Beschreibung der technischen Umsetzung enthält alle… …betriebliche Prozesse, Bedeutung der Prozesse im Gesamtprozess des Unternehmens, Prozessbeschreibungen, Prozessschritte, Abhängigkeiten im Prozess…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Risikomanagement und Frühwarnsystem bei IT-Projekten

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Prozess der Risikobewertungen wird im Folgenden anhand von fünf Risikokategorien beispielhaft demonstriert. Zunächst werden alle Risikofaktoren – je nach… …Unklarheiten definiert, zwischen allen Beteiligten abgestimmt und verbindlich eingeführt hoch mittel gering × Change Management Prozess Der Change… …Frühwarnsystems ist es, im Unternehmen einen Prozess zur Erkennung, Bewertung und Steuerung von Risiken zu etablieren. Im Fall von IT-Projekten kann hierzu das… …Die Verantwortlichkeit für den Prozess des Risikomanagements muss im Unternehmen an einer der Unternehmensgröße entsprechenden Stelle angesiedelt sein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Enterprise Risk Management - aktuelle Entwicklungen im Bereich unternehmensinterner Risiko- und Überwachungssysteme

  Hubertus Eichler, Dr. Oliver Bungartz

  …unternehmensweitem Risikomanagement wird der vom Aufsichtsrat 8 , der Unternehmensleitung, dem operativen Management und den Mitarbeitern umzusetzende Prozess zur… …überwacht, regelmäßig überprüft und ggf. angepasst werden. Die Überwachung ist ein Prozess, der die Existenz und die Funktionsfähigkeit der Komponenten sowie… …Enterprise Risk Management Framework and Internal Control – Integrated Framework. Draft 2003, p. 1. 15 Vgl. Heese, Klaus: Der risiko-, prozess- und… …: Managing Risk from the Mailroom to the Boardroom. In: Tone at the Top. Newsletter. Issue 18, June 2003, p. 3. 36 Vgl. Heese, Klaus: Der risiko-, prozess- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Statistische Qualitätskontrolle mit sequentiellen Testverfahren bei Einzelfallprüfungen

  Dipl.- Math. Jürgen Preis

  …Qualitätsniveau ist vorgegeben Beispiel 2: Von einem Prozess wird verlangt, dass höchstens 5 % der Geschäftsvorfälle Mängel aufweisen dürfen. Mit Hilfe des SPRT… …soll getestet werden, ob der Prozess dieser Forderung genügt. Gleichzeitig soll eine Verfehlung des geforderten Qualitätsniveaus um 3 oder mehr… …Prozess das geforderte Qualitätsniveau (höchstens 5 % der Geschäftsvorfälle sind fehlerhaft) tatsächlich einhält, so entscheidet der SPRT mit 95 %-iger… …geprüften Prozess bearbeitet wurden. Dieses Beispiel verdeutlicht zugleich, dass der SPRT auch nach einer beliebigen Vorauswahl angewendet werden kann. Diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Frühwarnverfahren nach den MaK und deren Bedeutung für die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …. Dabei sollten die Signale aus dem Frühwarnverfahren genutzt werden, um für die relevanten Kreditnehmer den Prozess der Intensivbetreuung einzuleiten –…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. 2004, S. 69 – 73. (Wirtschaftskriminalität; Sarbanes-Oxley Act, Anforderungen; Whistleblowing Prozess; Unternehmensethik; Unternehmenskultur) Klindtworth…