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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Anforderungen an das IT-Controlling

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Unternehmensprozessen hat die Revision die Eignung der Leistungskontrollen für die Unternehmenssteuerung und für die frühzeitige Erken nung von Abweichungen / Risiken zu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Risikoorientierte Prüfungsplanung in Kreditinstituten

  Michael Reitz, Michael Schroff

  …Kreditinstitute üblicherweise ange wendeten Ver fahren zur Bewertung und Klassi fizierung von Risiken ver suchen die Kreditinstitute, die aufsichtsrechtlichen… …grundsätzlich inner halb von drei Jah ren zu prüfen. ◆ Besondere Risiken sind zu mindest jährlich zu prüfen. Weitergehende Detaillierungen gibt die BaFin bzgl… …definieren. Risikotransformation Um sich den Risiken aus Sicht der Internen Revision und der damit verbundenen risiko orien tier ten Prüfungs planung an zu… …machen. Risiken für Kreditinstitute ent stehen im Wesentlichen, wenn sich das Kreditinstitut ge schäft lich engagiert (Produkte anbietet, Dienstleist ung… …en in Anspruch nimmt, Handels geschäfte durch führt, Anlagevermö gen erwirbt, usw.). Risiken sind somit unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit des… …Bearbeitung die ser Ab wicklungsprozesse wird durch Or ganisations ein heiten vor ge nom men. Risiken können so mit direkt den be troffenen Prozessen und Orga… …ni sations einhei ten zu geord net werden. Jede Organisations ein heit trägt damit die Risiken ihrer Geschäfts tätigkeit bzw. der bear beiteten… …modelle ent wickelt. Diese er mög lichen bei ordnungsgemäßer Anwendung eine sachgerechte Mes sung der Geschäfts risiken und bilden die Grundlage für die… …erforderliche Risiko transparenz im Kreditinstitut, wobei u. U. die Geschäfts risiken durch Hedge geschäfte reduziert bzw. ge schlossen werden. Bei Hedgege… …operationellen Risiken einer Or ga ni sationseinheit bleiben aufgund ihrer derzeitigen Nichtmess barkeit von der Risikoüber wachung unbe rührt. Aber auch zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Prüfung von Problemkrediten nach den MaK durch die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …Krediten umfasst. Ausgehend von der Forderung nach einem Verfahren zur Früherkennung von Engagements mit erhöhten Risiken 2 über die Aussagen zum Prozess der… …dar. In der Endstufe Problemkreditbearbeitung werden die Engagements bearbeitet, bei denen sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen. 5 In der… …Bankpraxis stellt sich der Krisenverlauf und die damit verbundenen Risiken wie folgt dar: Bedrohungsausmaß Fehlallokation Fehldisposition Marktanteilsverluste… …. Hierdurch soll wie bei den Sanierungskrediten gewährleistet werden, dass die Geschäftsleitung auf bedrohliche bzw. bestandsgefährdende Risiken rechtzeitig… …Bearbeitung von Problemkrediten im Rahmen des Insolvenzverfahrens mit erheblichen rechtlichen und wirtschaftlichen Risiken (z. B. mögliche… …Risiken sowie die Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems aufgezeigt werden. 34 Denn durch die Einführung der Mindestanforderungen an die… …mit den MaK auch bei den Krediten mit erhöhten Risiken neue Standards gesetzt. Aufgabe der Internen Revision ist es, im Rahmen ihrer prozessunabhängigen… …entsprechende Erkenntnisse und Handlungsempfehlungen abzuleiten, damit die Bankprozesse – auch im Sinne der MaK – insgesamt weiter optimiert und die Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Risiken; Zugangskontrollen; Netzwerksicherheit; Datenintegrität; Hardware; Software; Erwerb von Software; Eigenentwicklungen) ◆ Unterschlagungsprüfung /… …; Sarbanes-Oxley Act, Auswirkungen; Interne Revision, Verhältnis zum Audit Committee) Klindworth, Holger: Outsourcing der IT: Chancen und Risiken aus Sicht der… …Revision. In: ReVision, IV / 2003, S. 40 – 45. (Aufgaben IR; Outsourcing der DV, Chancen und Risiken; Outsourcing, Prüfung; Auswahl des Dienstleisters; DV… …, Frankfurt a. M. 2003 (ISBN 3-933165-87-3). (Kreditinstitute, Prüfung; Bankenaufsicht, Lehrbuch; Eigenmittel der Kreditinstitute; Bankbetriebliche Risiken und… …; empirische Bedeutung einzelner Risiken; Finanzinstrumente, Risikoeinschätzung) Wadé, Markus: Länderrisikoanalyse im Rahmen moderner Kreditrisikomodelle bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalt/Impressum

  …: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ 15 FACHBEITRAG Revision als Berater Ein…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalte und Funktionen eines Intranetauftritts der Internen Revision

  Dr. Lorenz Zwingmann

  …. Krebs, S. (1999): Chancen und Risiken der Internettechnologie aus der Sicht der Revision, in: ZIR 1999, S. 298 – 304. Krumm, M. (2002): Aktives…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …---INTERNE REVISION--- Prüfleitfaden Vertrieb Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken IIR-Arbeitskreis „Revision… …relevanten Risiken vollständig und frühzeitig erfasst und an die Geschäftslei tung kommuniziert? ◆ Werden angemessene Maßnahmen zur Risikobegrenzung /… …Risikoidentifikation, Risikoanalyse (Wesentlichkeit der Risiken), Risikoevaluierung (Prioritätensetzung), Risikoüberwachung / Reporting und Maß nahmen zur… …Limitfaktoren) in Bezug auf die spezifischen Risiken gelegt. In der nachfolgenden Übersicht wurden die vertriebsrelevanten Einzelaspekte vier unter schiedlichen… …Risikokategorien zugeordnet: 1. Marktrisiken 2. Produktspezifische Risiken 3. Risiken der (strategischen und operativen) Vertriebsprozesse 4. Umfeldrisiken… …betriebswirtschaftlich orientierte Betrachtungsweise berücksichtigt auch die Risiken aus “positiven Faktoren“, d. h. aus der Nichtnutzung von Chancen. Der vorliegende… …stärken. 1 Marktrisiken Risikoausprägung Maßnahmen zur Risikobegren zung Risikoindikatoren / -überwachung Konjunkturelle Risiken: Zu spätes Erkennen eines… …Trends ◆ Trendbeeinflussung/-schaffung Neue Arten der Unternehmensorganisation verändern die bisherigen Wettbewerbsdeter minanten Risiken durch… …Vereinbarung von Zielen (z. B. 5 % 180 Tage für Bestän de / Forderungen) 2 Produktspezifische Risiken Risikoausprägung Maßnahmen zur Risikobegren zung… …(auftragsbezogenes) Engineering ◆ Begrenzung der zugesicherten Eigenschaften Produkt beinhaltet technische Risiken ◆ Vorvertragliche Risikodarstellung mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Revision als Berater Ein Erfahrungsspektrum

  Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …revisionsspezifischer Anforderungen sowie in der Förderung einer partnerschaftlichen Zusammenarbeit mit den geprüften Bereichen. 2.8. SIG: Durch Beratung Risiken im… …war, das Verständnis für technische Risikofaktoren bei dem kundenspezifischen Geschäft dieser Firma zu verbessern und die Auswirkungen der Risiken… …denen die Firma immer nicht ausreichende Margen erzielt? ◆ Wie haben sich Rabatte in Bezug auf angenommene Risiken entwickelt? Risikoanalyse Eine… …und die Auswirkungen der Risiken konnten besser eingeschätzt werden. Empfehlungen wurden gegeben (z. B. eine technische Machbarkeitsanalyse vor… …Ressourcen erkannt und in das Team einbezogen (z. B. erfahrene Ingenieure). ◆ Die Kenntnisse und Fähigkeiten der Internen Revision – Risiken zu quantifizieren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Die Revision der "Kreditrisikostrategie" gemäß MaK

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …einer Analyse der geschäftspolitischen Ausgangssituation sowie der Einschätzung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken eine Strategie für das… …Überprüfung, in welchem Umfang sich eine Bank die Übernahme von Risiken überhaupt leisten kann. Dazu ist das Risikopotenzial mit den zur Verfügung stehenden… …Ermittlung des zur Deckung von Risiken verfügbaren Kapitals verstanden werden. Die Komplexität des Sachverhalts, der sich dahinter verbirgt, darf aber nicht… …Plausibilität sowie Chancen und Risiken ihrer Realisierung. Einen zusätzlichen Aspekt erhält die regelmäßige Überprüfung im Hinblick auf den im Abschnitt 6.4 der… …. operationale Risiken, Markt- und Liquiditätsrisiken, Geschäftsrisiken). b) Risikoklassifizierungssysteme Die Ermittlung der risikoadäquaten Bonitätsklasse bildet… …Steuerungssysteme der Bank verschmelzen. Die Steuerung von Risiken wird unter anderem ergänzt durch die Ertragssteuerung der Bank. Interessant wäre es hierbei, die… …Wechselwirkung zwischen Kreditrisikostrategie und direkten / indirekten Erträgen aus dem Kreditgeschäft zu ermitteln. 4. Zusammenfassung Das Eingehen von Risiken… …Risiken in der Regel weder praktikabel noch ökonomisch sinnvoll ist. Vor der Restriktion knapper ökonomischer Eigenmittel und dem Erfordernis zur… …übergeordneten Unternehmensstrategie verbindlich festlegen. Die Ermittlung der maximalen Risikotragfähigkeit bildet den Ausgangspunkt für das Eingehen von Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“

  …Risiken (Feuer, Sturm / Hagelschaden, Leitungswasser, Glasbruch, Gewässerschäden etc.) erstellt? 1.5 Wurden zusätzliche Risiken wie Schwimmbäder… …, Fußbodenheizungen, Wärmepumpen, Solarheizungsanlagen etc. erfasst? 1.6 Wurde die Schadenshäufigkeit spezifischer Risiken empirisch ermittelt? 1.7 Basiert die…

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