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• IT-Compliance

  …Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen. Von '''Dr. Michael Rath und Rainer Sponholz''', Erich Schmidt Verlag, Berlin 2009, 267 S… …detailliert auf ein effizientes Management der zahlreichen Vorgaben und Richtlinien für die IT hin: *– Rechtsquellen regulatorischer Anforderungen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  “To Do The Right Things Right”

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Compliance-Officers, der für die Einhaltung der Anforderungen aus einem Anreiz-, Verhaltenssteuerungs- und Informations-Systems in Abstimmung mit den Bereichen Recht…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …Officers rückt das Berufsbild in den Fokus der Betrachtung. Dieser Artikel erarbeitet die besonderen Anforderungen an ein solches Berufsbild und gibt eine… …börsennotierte Aktiengesellschaften vorsieht. 1 Die inhaltlichen, organisatorischen und ausbildungsrelevanten Anforderungen an den Compliance-Officer bzw. an die… …eines Berufsbildes stellt dabei eine systematische Beschreibung normativer Rahmenbedingungen (Gesetze, Regeln etc.), inhaltlicher Anforderungen (Aufgaben… …. 1 www.corporate-governance-code.de/ger/kodex/1.html. 2 Vgl. BGH v. 17. Juli 2009 – 5 StR 394/08, in DB 2009, S. 2143. 3 Vgl. Roth, M.: Anforderungen… …notwendigen Grundaufgaben, die zu einem Berufsbild gehören. Die inhaltliche Ausgestaltung findet dann entsprechend den unternehmensspezifischen Anforderungen… …. 86 ff. 12 Vgl. www.corporate-governance-code.de/ger/kodex/1.html. 13 Vgl. Roth, M.: Anforderungen an den Compliance Officer, in: Management Circle… …sich nun folgende Herausforderungen für ein Berufsbild eines Compliance-Officers ableiten. 4. Anforderungen an ein ­Berufsbild des Compliance-Officers… …und Compliance- Anforderungen, in: Becker, A./Berndt, M./Klein, J. (Hrsg.): Wertpapier-Compliance und Revision, Berlin 2009, S. 61 ff. 16 Vgl. Roth, M… …unterschiedlichen rechtlichen Anforderungen in den verschiedenen Branchen unterscheiden sich die operativen Anforderungen an einen Compliance-Officer zum Teil… …sowie die Wahrnehmung dieser Aufgaben innerhalb der Unternehmung und in der Öffentlichkeit stellen besondere Anforderungen an die organisatorische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Compliance als Spagat zwischen Mitarbeiterkontrolle und Mitarbeitermotivation

  Personalführung als Kernelement erfolgreicher Compliance-Konzepte
  

  Dr. Christian Pelz

  …Anforderungen. 17 Informanten dürfen nicht dazu veranlasst werden, zu diesem Zweck Betriebs- und Geschäftsgeheimnisse des früheren Arbeitgebers zu verraten oder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Human Resources und Compliance

  Arbeitsrecht im Fokus
  

  Dr. Gerlind Wisskirchen, Dr. Martin Lützeler

  …die Anforderungen eines globalen Marktes zu reagieren, ein gefährliches Risiko. 2.2 Möglichkeiten zur Risikovermeidung In einem zweiten Schritt muss der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Prospekte am Kapitalmarkt Anforderungen, Prospekthaftung bei geschlossenen Fonds, Investmentfonds, Wertpapieren und Übernahmeangeboten Erich Schmidt Verlag…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Inhalt/Impressum

  …Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie“ als Rahmen für die geltenden Anforderungen genutzt und Beispiele für deren Umsetzung bei IDV aufgezeigt… …einen Überblick über die neuen MaRisk für Versicherer und vergleicht diese mit den aktualisierten Anforderungen an Banken unter besonderer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Internen Revision von Kreditinstituten ergeben. 1. Anforderungen an die Revisionstätigkeit im Zusammenhang mit den IFRS hängige Überwachungsmaßnahmen, die… …prüfungsspezifischen Anforderungen, etwa durch geänderte oder neue Normen oder neue Produkte, zu analysieren und Vorbereitungs- bzw. Schulungszeiten sowie ggf. ein… …Umstellung auf IFRS sind insbesondere die fachlichen Anforderungen an die Revision deutlich gestiegen. Die Praxis muss sich der Erfüllung der gestiegenen… …Anforderungen, etwa durch Aufbau entsprechender Ressourcen, stellen. 6. Auswirkungen der IFRS auf Berichterstattung und Follow-up Aus der Einbeziehung der IFRS in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Praktische Ausgestaltung von COSO ERM in Versicherungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft"

  …Anforderungen (z. B. Ausgestaltung strategischer Ziele in %-Anteil am Portfolio, Bestimmung von Assetklassen) Testen alternativer Kapitalanlagestrategien auf… …Einhaltung der Restriktionen (z. B. aufsichtsrechtliche Anforderungen, unternehmensinterne Vorgaben) und Bestimmung der optimalen Strategie unter… …Unternehmensumfeld (Internal Environment): Hier sollten grundsätzliche Anforderungen aufgeführt werden, die den Teilprozess betreffen und übergreifend für die optimale… …sollten die konkret für den Teilprozess notwendigen Anforderungen an Information und Kommunikation aufgeführt werden, die für die optimale Durchführung der… …interner Vorgaben definiert (z. B. Ausschluss von strukturierten Produkten), die Anforderungen an alle Produkte sind definiert (z. B. Produkte müssen… …, Vorgaben bzw. Anforderungen (z. B. Targets und Auswahl von Assetklassen in Form von %-tualen Anteilen am Portfolio oder als Limits) Testen alternativer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Individuelle Datenverarbeitung

  Beherrschbare Risiken im Fachbereich
  

  Stefan Arendt, Mourad Abbou

  …Rahmen für die geltenden Anforderungen genutzt und Beispiele für deren Umsetzung bei IDV aufgezeigt. 1. Vorbemerkung Schnelle und flexible Umsetzung… …Anforderungen keine Unterscheidung zwischen IDV und zentraler Datenverarbeitung (ZDV). Wesentliche Ordnungsmäßigkeitsanforderungen umfassen die folgenden Themen… …Arbeitshilfen · ZIR 6/09 · 281 Bei den Anforderungen an einen ordnungsmäßigen IT-Betrieb gibt es keine Unterscheidung zwischen IDV und zentraler Datenverarbeitung… …vernachlässigen die Fachbereiche häufig diese Anforderungen beim Einsatz von IDV in den Fachbereichen, weil in den meisten Fällen keine Risikoerhebung und… …weitgehend unbekannt. Die Anforderungen, die die Fachbereiche beim Einsatz von IDV am häufigsten nicht erfüllen, sind der geregelte Softwareentwicklungsprozess… …folgende Anforderungen in den Hintergrund stellt: Anforderungen an den Zugriffsschutz, die Programmdokumentation und die Einrichtung programminterner… …Vernachlässigung von Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit von IDV- Anwendungen im Rahmen von Prüfungen durch die interne oder externe Revision auf. Dabei sehen die… …Unternehmen oftmals die punktuelle Behebung der einzelnen Beanstandungen als primäres Ziel an, um Anhaltspunkte für Verstöße gegen regulatorische Anforderungen… …Anforderungen geht mit dem Risiko negativer Auswirkungen auf den Geschäftserfolg eines Unternehmens einher. Diese nachteiligen Konsequenzen können sich schneller… …. Definition von Kriterien zur Klassifizierung von Anwendungen Um festzustellen, ob die Anforderungen des IDW RS FAIT 1 für eine konkrete IDV-Anwendung…

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