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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen Berufsbildes

  Compliance-Beauftragte am Rande des Nervenzusammenbruchs?
  

  RA Dr. Matthias Dann

  ….: Schutz fremden Vermögens, in: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 47 Rn. 25a; Kuhlen, L… …. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 1. 22 Vgl. Inderst, C.: Der Aufbau einer Compliance-Abteilung, in: Görling, H. /… …Position sicher ist, wird auf Dauer anderen Sicherheit geben können. 26 Vgl. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 79… …. 27 Vgl. Rogall, K.: Karlsruher Kommentar zum OWiG, 3. Aufl., München 2006, § 9 Rn. 80. 28 Vgl. Rönnau, Th. / Schneider, F.: Der Compliance- Beauftragte… ….: Strafrechtliche Einstandspflichten, in: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 30 Rn. 172; Bock, D.: Criminal… …Compliance, Baden-Baden 2011, S. 760. 31 Vgl. Bohnert, J.: OWiG, 3. Aufl., München 2010, § 9 Rn. 1. 32 Vgl. Schünemann, B.: § 14, in: Leipziger Kommentar StGB… …, Band 1, 12. Aufl., Berlin 2007, § 14 Rn. 63. 33 Vgl. Gürtler, F.: § 130, Ordnungswidrigkeitengesetz, 15. Aufl., München 2009, § 130 Rn. 8; Rau, C… …: Müller-Gugenberger, C. / Bieneck, K. (Hrsg.): Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl., Köln 2011, § 30 Rn. 104 f.; Momsen, C.: Der Compliance-Officer als Unterlassensgarant…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Tax Compliance

  Zur Funktion und Organisation von Tax Compliance und Abgrenzung zum Tax-Risk-Management sowie Tax Planning
  

  RA Arnulf Starck

  …Rechtsanwalt und Steuerberater. 1 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. Müchen 2010, § 34… …. Hauschka, C. E.: Einführung, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. München 2010. § 1 Rdnr. 2. 3 Vgl. IDW-Standard „Grundsätze… …: Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 4. 7 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl… …. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 9. 11 Ständige Rechtsprechung des BFH zu § 42 AO. 12 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance… …, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 10. Tax-Compliance- Management- System: Einhaltung gesetzlicher Vorgaben… …. (Hrsg.): ­Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 13. 14 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): ­Corporate… …Compliance, 2. Aufl. 2010, § 34, Tz. 61 ff. 15 Vgl. Besch, Ch. / Starck, A.: Tax Compliance, in: Hauschka, C. E. (Hrsg.): ­Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Rechtfertigung wirtschaftskriminellen Verhaltens

  Eine theoretische Analyse ­psychologischer Rationalisierungsmechanismen
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Handbook: Prevention and Detection, 2. Aufl., Hoboken 2007, S. 7. 4 Vgl. Vetter E.: Compliance in der Unternehmenspraxis, in: Wecker, G. / van Laak, H… …. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2. Aufl., Wiesbaden 2008. Im Bereich der Non-Compliance besitzen nicht allein rational-­ökonomische… …Ökonomik Band 5, Münster 2005, S. 9. 7 Vgl. Lamnek, S.: Theorien abweichenden Verhaltens II – „Moderne“ Ansätze, 3. Aufl., Paderborn 2008, S. 164 ff. 8 Vgl… …der Un- 14 Vgl. Wells, J. T.: Corporate Fraud Handbook: Prevention and Detection, 2. Aufl., Hoboken 2007, S. 7. 15 Vgl. Hsee C. K. / Yu, F. / Zhang, J… …2006, S. 107-125. 19 Vgl. Anderson, J. R.: Kognitive Psychologie, 2. Aufl., Heidelberg 1996. 20 Vgl. Epley, N. / Gilovich, T.: Just Going Along… …: Grundriß der verstehenden Soziologie, 5. Aufl., Tübingen 1972, S. 541 24 Vgl. Popitz, H.: Soziale Normen, Frankfurt am Main 2006, S. 26 25 Vgl. Popitz, H… …Formation, in: Tajfel, H. (Hrsg): The Social Dimension: European Developments in Social Psychology, 2. Aufl., Cambridge 1984, S. 518-538. 31 Vgl. Gino, F. /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Die Übertragung von Corporate-Governance-Modellen auf Nonprofit-Organisationen

  Dr. Nils Krause, Dr. Daniel Gräwe

  …Governance, 2. Aufl. 2009, S. 3, 4. 2 Vgl. v. Werder, ebenda, S. 5. 3 In neuerer Zeit z. B. Bernard L. Madoff Investment Securities LLC (2008), Hypo Real… …Corporate Governance, 2. Aufl. 2009, S. 17. 12 Vgl. Hopt, in: Hommelhoff/Hopt/v.Werder (Hrsg.), Handbuch Corporate Governance, 2. Aufl. 2009, S. 42. 13 Vgl… …Subsidiaritätsprinzips. Anleger können freiwillig am Kapitalmarkt inve- 20 Vgl. Seifart/v. Campenhausen, Handbuch des Stiftungsrechts, 2. Aufl. 1999, § 9 Rn. 70; Wernicke… …nach den Regeln ordentlicher Wirtschaftsführung zu leiten hat, vgl. z. B. § 14 Abs. 3 LStiftG S-A. 21 Vgl. Soergel/Hadding, BGB, Bd. 1, 13. Aufl. 2000, §… …, 2006, S. 42. 48 Zur Anerkennung von ausländischen NPO als gemeinnützig i. S. des § 52 AO vgl. Wigand u. a, Stiftungen in der Praxis, 2. Aufl. 2009, S… …Nonprofit-Organisationen in gesellschaftlicher Verantwortung, S. 67, 68. 50 Vgl. Ringleb u. a., DCGK, 4. Aufl. 2010, Rn. 2. 51 Vgl. Schuhen, in: Hopt/v. Hippel/Walz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Dreh- und Angelpunkt bei der Durchsetzung von Compliance
  

  RA Dr. Andreas Juhnke

  …Governance Kodex, 3. Aufl., München 2008, Rdnr. 992. 9 BGH v. 17.07.2009 – 5 StR 394 / 08, NStZ 2009, S. 686. 10 Vgl. § 4 f. Abs. 3 des…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …4710. 2 BT-Drs. 101 / 11. 3 BGBl. I 2011, 538 ff. 4 Vgl. Göres, U.: § 12, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart… …MaComp, in: WM 2011, S. 293 ff. 6 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn… …2011, S. 45 f. 10 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 9; Lösler, T… …. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 103. 12 Vgl. Göres, U.: § 33, in… …: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 142 ff. Stellung des Compliance-Beauftragten ZRFC 4/11 181… …. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 154. 19 Vgl. Birnbaum, G. / Kütemeier… …. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 98 23 Vgl. Schäfer, H.: Die MaComp und das Erfordernis der… …33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl., Stuttgart 2011, WpHG § 33 Rn. 92. Die Bündelung verschiedener Aktivitäten in… …des Rates, ABl. EU 2004, L 145 / 1 ff. v. 30.4.2004. 27 Vgl. Göres, U.: § 33, in: Schäfer, F. A. / Hamann, U. (Hrsg.): Kapitalmarktrecht, 2. Aufl… …Bunte / Lwowski (Hrsg.): Bankrechtshandbuch, 3. Aufl. 2009, § 109 Rn. 1 ($); Lösler, T.: Compliance im Wertpapierdienstleistungskonzern, Berlin 2003, S…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Erbringung von Nichtprüfungsleistungen durch Prüfungsgesellschaften?

  Dr. Dennis van Liempd, Prof. Dr. Reiner Quick, Prof. Dr. Bent Warming-Rasmussen

  …Vgl. z. B. Marten/Quick/Ruhnke, Wirtschaftsprüfung, 3. Aufl. 2007, S. 37 – 38. 12 Vgl. Hussey, The Familiarity Threat and Auditor Independence…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Dr. Stefan Behringer, 2. Aufl., Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, 424 S., 49,95 u. Compliance-Management ist heute eine grundlegende Aufgabe für jedes…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Pickett, Spencer K. H.: The Essential Guide to Internal Auditing, 2. Aufl., Chichester 2011 (ISBN 978-0-470-74693-6). (Unternehmensüberwachung… …; Romeike, Frank: MaRisk VA erfolgreich umsetzen: Praxisleitfaden für das Risikomanagement in Versicherungen, 2. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503-11622-5)…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  "Gebt dem Kaiser, was des Kaisers ist"

  Tax Compliance aus dem Blickwinkel von Unternehmen und Öffentlichkeit
  

  Ruth Kälin, Martin Strohe

  …Compliance. Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2. Aufl., München 2007, S. 2 f. „Gebt dem Kaiser, was des Kaisers ist“ ZRFC 3/11 103 Tax Compliance… …Öffentlichkeit auf verständliche Weise ankommen. 2 Vgl. Lang, J.: § 9 Einkommensteuer, in: Tipke, K. / Lang, J. (Hrsg.): Steuerrecht, 20. Aufl., Köln, § 9 Rn. 180…

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