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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Technische Werkzeuge

  Jörg Meyer

  …wird für die Analyse von Daten im engeren Sinne natürlich ein Datenbanksys- tem benötigt, im englischen Data Base Management System (DMBS) genannt. Dies…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer

  …Cash Management zu analysieren sowie die Konten anderer sensibler Bereiche mit einem begrenzten Nutzerkreis. Zu schauen, wer diese Konten ver- wendet… …Abnahmeziele schein- bar verfehlt, man verliert die Übersicht, wer wann welche Zahlungen freigeben konnte, die Kundenpflege (Customer Relationship Management…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 4/12 146 Editorial Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften 145 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Instrumente des… …& Fraud Management, Chausseestraße 13, 10115 Berlin Herausgeberbeirat: Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Otto-Friedrich-Universität Bamberg, RA Dr… …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Instrumente des Compliance-Managements

  Empirische Untersuchung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Michaela Staffel

  …. / Ulrich, P. / Staffel, M.: Management accounting and controlling in German SMEs – do company size and family influence matter?, International Journal… …of Entrepreneurial Venturing, 3/2011, S. 281ff. 9 Vgl. Hiebl, M: Peculiarities of Financial Management in Family Firms, International Business &… …Economics Research Journal, 3/2012, S. 315ff. Instrumente des Compliance-Managements ZRFC 4/12 151 Compliance- Management kann Fehlverhalten nicht vollständig… …des Mittelstands allgemein, die eine Beschäftigung mit Compliance- Management zur Handhabung von Risiken innerhalb der Unternehmensführung notwendig… …stewardship theory of management, Academy of Management Review, 1/1997, S. 20ff. 14 Vgl. Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil I

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …ZRFC 4/12 156 Keywords: Corporate Compliance Literaturüberblick Compliance Management Compliance-Literatur im Überblick – Teil I Schwerpunkte, Lücken… …Management“, „Spezielles Compliance Management“ und „Normative Vorgaben“ sollen in der Folge den Ausgangspunkt der Ergebnispräsentation bilden (Top-Down). Neben… …diesem Zusammenhang zudem erwähnt, dass der vollzogene Anstieg Allgemeines Management Normative Vorgaben Abbildung 1: Zeitliche Entwicklung von… …Compliance-Beiträgen der letzten 15 Jahre Abbildung 2: Thematische Entwicklung Spezielles Management 5 Vgl. Kraus, S. / Filser, M. / Götzen, T. / Harms, R… …werden, welche sich mit den jeweiligen Verant- Deutschsprachige Compliance- Literatur 40% Normative Vorgaben 32% Allgemeines Compliance- Management 28%… …Spezielles Compliance- Management 27% 24% 49% 21% 10% 22% 38% 3% 6% 47% 53% Haftung und D&O Compliance Vorschriften Rechtsthemen Grundlagen Ganzheitlich… …Institutionell Instrumentell Verhaltensbezug Sonstiges Funktionsbezug Branchen/Sektoren 28% 15% 32% 52% 27% 48% insbesondere auf management- lastige… …auf die „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, entfallen (15 %). 7 3.2 Thematische Verteilung innerhalb der… …wiederum Einzelnennungen oder Beiträge, die als nicht direkt zuordenbar erschienen, zugeordnet. Management allgemein (32%) Instrumentelle Betrachtung (38%)… …Institutionelle Betrachtung (22%) Compliance- Management Grundlagen (21%) Ganzheitliche Compliance- Managementbetrachtung (10%) Verhaltensgrundlagen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Management, Köln 2011, S. 25. § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute? ZRFC 4/12 163 Die Zahl der relevanten Straftatbestände ist stark…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Psychoanalytische Erweiterung des „Fraud-Triangle“

  Erklärung von Betrugsdelikten, Bedeutung für den IDW PS 210
  

  Dr. Achim Dilling

  …Gruppe am ehesten die Gelegenheit, bestehende interne Kontrollsysteme zu umgehen oder auszuschalten, was in der Literatur auch als „Management Override“…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance darf weder Papiertiger noch lahme Ente sein

  Zwei Alstom-Entscheide in der Schweiz
  

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …geeignete, mit entsprechender Ausbildung, Erfahrung und Kompetenz versehene und vom Management uneingeschränkt unterstützte Mitarbeiter. Sie sind ein Must…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …Herausforderungen bei der Etablierung eines europäischen Compliance Management Systems > Prävention durch Compliance-Trainings, Kommunikation und Wertemanagement…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Ausgestaltung, Weiterentwicklung und Implementierung des Compliance Management Systems für den MDAX-Konzern. Bereits ganz am Anfang ihrer beruflichen Karriere… …von Compliance Management Systemen (CMS) findet sich der Baustein „Kommunikation und Training“ relativ weit hinten in der Entwicklung des CMS. Das lässt… …Kommunikation besitzt die entsprechenden Phasen Ziele Zielgruppen Inhalte Tone from the Top Top Management committen Top Management Tone from the Top… …Führungskräfte Anreizsystem CMS-Ziele Compliance-Charta aus Top Management Allgemeine Kommunikationsziele Kommunikationssicht entwickeln Interne Kommunikation HR… …Jahresplanung Organisation Interne Kommunikation, Top Management Kommunikationsbedarf HR oder Dienstleister einbinden Interne Kommunikation Ressourcen beschaffen… …HR Ausschreibungsgegenstand Dienstleister Risk Assessment Reale und ganzheitliche Informatio- Top Management Ziele der Befragung nen aus dem Risk… …befragende Mitarbeiter Bedarfe für die Kommunikationsinitiative ermitteln Programm-Maßnahmen Richtlinien konzipieren und ausrollen Top Management… …erleichtern. Hier sind Compliance-Trainings leider oft zu oberflächlich. Evaluation Analyse Compliance Interne Kommunikation/ Training Change Management Planung… …Change Management Ein CMS fordert in der Regel eine Änderung der Prozesse, der persönlichen Denkmuster und Verhaltensweisen. Dies kann bei Mitarbeitern auf… …kommunikativen Ziele zu definieren. Im Case Management gilt der Fokus dem Faktor „Mensch“ und den möglichen Widerständen. Die Veränderung sollte nicht verordnet…

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