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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  2012: Ein wechselvolles Jahr mit nachhaltigen Eindrücken

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Vorstandsvergütung. Zwar hat die Analyse von aktuellen Geschäftsberichten belegt, dass neue Anforderungen von den DAX30-Unternehmen bereits weitgehend umgesetzt wurden… …Großunternehmen, sondern auch für eher mittelständisch aufgestellte Familienunternehmen, deren besondere Anforderungen an die Corporate Governance bereits in H. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …Erkenntnis durch die immer weiter gestiegenen Anforderungen, die durch den Deutschen Corporate Governance Kodex, zu deren Einhaltung die in Deutschland… …börsennotierten Wettbewerber gemäß § 161 AktG eine Erklärung abgeben müssen. In anderen europäischen Staaten gibt es vergleichbare Anforderungen an Unternehmen, so… …über die Compliance-Definition hinausgehenden Aufgaben und Anforderungen zuständig sind und sich verantwortlich zeichnen. Folglich vermögen auch die eng… …Fragestellungen, wie beispielsweise klassische operative Risiken oder Finanzrisiken regelmäßig aus, sofern sie nicht im Zusammenhang mit rechtlichen Anforderungen… …Unternehmen resultieren. 13 Es sollte nicht vergessen werden, dass die Unternehmen sowohl aufgrund von rechtlichen Anforderungen als auch intrinsisch motiviert… …Unternehmen wesentlich. Letzteres ist gerade in der Touristikbranche ausgeprägt. Infolgedessen sind die Anforderungen, die an das CRM zu stellen sind auch um… …beide Systeme alle Anforderungen an ein CRM ausfüllen können, da beiden gemein ist, sehr zahlengetrieben zu arbeiten. 14 Regelmäßig wird das Bedürfnis der… …Indikatoren Gebrauch gemacht wird, ist eine Spiegelung der Anforderungen gegeben, welche gerade an die Tourismusindustrie gestellt werden. 4. Fazit Es zeigt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Michael Helfer

  …Projektbegleitungen. Neben den aufsichtlichen Grundlagen erfolgt eine klare Positionierung hinsichtlich der Aufgabenabgrenzung sowie der Anforderungen an die Interne… …ebenfalls ein Praxisbeispiel. Am Beispiel der Umsetzung der Anforderungen an Verbraucherkredite werden die Revisionsansätze und Erfahrungen ergänzt durch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit IT-gestützter Konsolidierungsprozesse billigend zur Kenntnis genommen, nachdem er im Vorfeld vom FAIT… …verabschiedet worden war. IDW RS FAIT 4 konkretisiert die aus den §§ 290 bis 315 HGB resultierenden Anforderungen an ITgestützte Konsolidierungsprozesse…

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• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …auf die regulatorischen Anforderungen als auch auf die Behandlung innerhalb der Steuerungsund Managementverfahren ein. Das Handbuch ist gemessen an… …mit der Umsetzung von Anforderungen im Meldewesen befassen (wie Organisation, Projektmanagement), den externen und internen Prüfer sowie den…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …............................................................... 03/133 Die Notwendigkeit einer strategischen Überwachung durch den Aufsichtsrat Besondere Anforderungen im Krisenumfeld Prof. Dr. Marc Eulerich… ….............................................................................. 05/242 Vom Guten nur das Beste – Stellt der Kapitalmarkt überzogene Anforderungen an Unternehmen?........... 05/242 Rechtsfragen der Unternehmensbewertung… …, Überwachung, Finanzkrise, Ergebnisse 04/173 –, –, Krisenumfeld, Anforderungen 04/171 –, Überwachungsfunktion, Analyse 2005-2010 01/35 –, Unternehmensführung… …Entsprechenserklärung, fehlerhafte, Anforderungen 03/129 EU-Staaten, Anbieterkonzentration, Prüfungsmarkt, Studien 01/28 F Familienunternehmen, Controllingeinsatz… …Gesellschafter-Geschäftsführer, Anforderungen in Krisenzeiten 02/73 GmbH, Geschäftsführer, Vorstandsbestellung 05/219 –, mitbestimmungspflichtige, Aufsichtsrat 03/129… …, Einfluss, Anforderungen 02/66 Kreditvergabe, Vorstandshaftung 05/218 Kriminalitätsprävention, nachhaltige, Anreizgestaltungen 02/82 Krise… …, Gesellschafter-Geschäftsführer, Anforderungen 02/73 Krisenumfeld, Überwachung, Aufsichtsrat, Anforderungen 04/171 L Lagebericht, Jahresabschluss, Mittelstand… …, Anforderungen 02/66 T Tantieme, Vorstandsmitglied, Herabsetzung 02/74 Technologie, Einflussfaktor, Vernetzung 05/208 Three-Lines-of-Defence-Modell, Interne… …03/122 U Überwachung, Aufsichtsrat, Krisenumfeld, Anforderungen 04/171 –, Aufsichtsratsaufgabe 04/171 –, Finanzkrise, Aufsichtsrat, Ergebnisse 04/173…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …stellen die Anforderungen der MaRisk nach BTO 1 Kreditgeschäft, im speziellen BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren, und die allgemeinen Vorgaben der… …BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Tz.6 Abhängig vom Risikogehalt der Kreditgeschäfte sind sowohl im Rahmen der… …bewerten. Eine Überprüfung der Risikoein- stufung ist jährlich durchzuführen. MaRisk BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Tz.7… …Erfordernis einer Projektbegleitung Aufgrund der steigenden regulatorischen Anforderungen an die Risiko- management und -controllingsysteme ergibt sich für… …gesetzliche bzw. aufsichtsrechtliche Anforderungen und • Komplexität. Tab. 20 Checkliste Wesentlichkeitsanalyse für die Projektbegleitung Kriterium… …. aufsichtsrecht- liche Anforderungen • Dient das Projekt der Erfüllung gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher Vorgaben? • Werden die neuen Prozesse/Verfahren in… …für Folgeprüfungen, • Beratung der Revision vor dem Hintergrund der Anforderungen an das Interne Kontrollsystem und • Aufzeigen von Schwächen und… …Erstellung der Jahresplanung sowie die hohen Anforderungen an Prüfungserfahrung und Qualifikation bei der Auswahl des bzw. der RevisorIn zu berücksichtigen… …notwendiger Aktualisierungen überprüft? • Erfüllt das Ratingverfahren die Anforderungen nach AT 4.3.2. Tz.1 : »Das Institut hat angemessene Risiko-… …Ratingverfahren stellt die Prüfung hohe Anforderungen an die Qualifikation der einzelnen Mitarbeiter/-innen in der Internen Revision, die nur durch eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …einerseits auf den Verantwortungsbereich von Compliance (s.u. 3.3) und ande- rerseits auf den Maßstab, der sich als roter Faden durch die Anforderungen an… …. Man nennt dies auch Operationalisierung der gesetzlichen oder regulatorischen Anforderungen. Diese fi ndet auf der Ebene des Geschäfts- und/oder… …daher darauf hinzuwirken, dass bereits bei der Implementierung der gesetzlichen oder auf- sichtsrechtlichen Anforderungen die relevanten und notwendigen… …. 41 Bei der Operationalisierung von neuen gesetzlichen oder aufsichtsrechtlichen Anforderungen bietet es sich daher in der Praxis an den gesamten… …befüllen. 41   Gesetzliche Anforderungen Operationalisierung Überwachungs- handlungen   Ge setzes- text Tatbe- stands- merk- male Aus- legung Konkre-… …verbundenen Risiken aufdecken.23 48 Als Kritik gegen diese Ansicht lässt sich einwenden, dass eine solche Vorge- hensweise die Anforderungen an eine… …und aufsichtsrechtlichen Anforderungen von Beginn an mitzu- wirken, m.a.W. bereits in der Entstehungsphase mit darauf zu achten hat, dass der… …aufsichts- rechtlichen Anforderungen von Beginn an beratend einzubinden, als auch an die Compliance Funktion selbst zu adressieren, sich stärker in positiven… …die Anforderungen an eine Dokumentation und die Bewertung skizziert, an die sich Überlegungen zum Ergreifen von Maß- nahmen anschließen. 4.1… …Regelungen in § 6 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 – 16 WpDPV stellen hierbei keine neuen zusätzlichen Anforderungen dar. Der Verweis gibt lediglich eine Indikation…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ausführliche Darstellung der arbeitsrechtlichen Aspekte rund um den Compliance-Beauftragten vor. Dabei wird stets unterschieden zwischen den Anforderungen an den… …gesetzlich normierten und für alle Unternehmen der Branche verpflichtenden Compliance-Beauftragten im Wertpapierhandelsunternehmen und den Anforderungen an den… …eindeutig, was die Lektüre dieser auf breiter Quellenbasis aufsetzenden Arbeit an manchen Stellen erschwert. Bei der Beschreibung der Anforderungen an den… …Compliance-Beauftragten greift der Autor auf die Anforderungen an die gesetzlich vorgeschriebenen Beauftragten (z. B. Datenschutzbeauftragte) zurück. Insbesondere werden… …unproblematisch, da die Wesensverschiedenheit dieser Positionen zwar erwähnt wird, aber nicht zu Konsequenzen bei den beschriebenen Anforderungen führt. Ausführlich… …Aufwendungen, wozu neben Strafen auch die Kosten der Aufklärung gehören. Ausführlich und ebenso originell werden die Anforderungen und Aufgaben des… …korrekt verhalten und charakterlich geeignet sein. Dies sind Anforderungen, denen jeder im Compliance-Management Tätige und jede Führungskraft genügen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …, wirksamen und dauerhaften Compliance-Funktion. Dies wird durch die gesetzgeberische Formulierung „ins- besondere“ deutlich. Die Anforderungen an die… …als unter dem vor dem 01.11.2007 gelten- den Recht – nicht.3 5Die BaFin legt einzelne aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Compliance- Funktion in… …Compliance-Funktion. Im Besonderen Teil (BT) 1 der MaComp erläutert die BaFin die Anforderungen an die Stellung und Aufgaben der Compliance-Funktion, vgl… …BaFin in Rundschreiben und damit in den MaComp vorgenommene Auslegung gebunden. Im Folgenden wird auf die Anforderungen an die Stellung der… …Aufgaben- bereich der Mitarbeiter, – Kenntnisse über die Grundzüge der Organisation und Zuständigkeiten der Bundesanstalt, – Kenntnisse zu Anforderungen… …, Kenntnisse zu den Anforderungen bei Erbringung von Dienstleistungen mit Auslandsbezug. Diese Kenntnisse können insbesondere in einschlägigen Studiengängen… …Wertpapierdienstleistungsunter- nehmens ...; der Aufbau und die Ablauforganisation des Wertpapier- dienstleistungsunternehmens sowie Geschäftsbereiche mit besonderen Anforderungen…

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