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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil II

  (Fortsetzung des Artikels aus Heft 5/2008)
  

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die IR von Standardansatzbanken Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken –… …aber auch richtig und sicher fahren können. 1. Grundsätzliche Anforderungen an berücksichtigungsfähige Sicherheiten Zunächst einmal ergeben sich folgende… …berücksichtigungsfähig gekennzeichneten Sicherheiten tatsächlich den jeweiligen Anforderungen der SolvV genügen Sofern für die jeweilige Sicherheit relevant, ist zu prüfen… …. 8 Die Anforderungen an die grundpfandrechtliche Sicherung sind auch hier wieder relativ kompliziert, entsprechen aber in vielen Punkten den Anforderun… …gen, die bereits bisher an grundpfandrechtliche Real sicherheiten gestellt wurden. Diese Anforderungen waren auch schon bisher Prüfungsgegenstand der… …2 vorliegt Für die Anrechnung von Gewährleistungen müssen folgende generelle Anforderungen mindestens erfüllt werden: 11 ◆ Verfahren zur Steuerung… …Rückgewährleistungsgeber anzusehen ist 6. Garantien und Kreditderivate Für berücksichtigungsfähige Kreditderivate gelten weitere spezielle Anforderungen, auf die jedoch… …und Interne Revision 6 · 2008 283 ----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die IR von Standardansatzbanken ◆ die Garantie eine ausdrücklich… …unerlässlich. Deutschland weitgehend über die MaRisk. Unter die Anforderungen an das Risikomanagement fallen auch insbesondere die neuen Anforderungen an die… …Angemessenheit des Eigenkapitals ICAAP. 22 Die Umsetzung dieser Regelungen erfolgte in Interne Revision 6 · 2008 285 ----GESETZE/AUFLAGEN---- Anforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Datenschutzrechtliche Anforderungen im Zusammenhang mit Apps

  Britta Hinzpeter

  …76 PinG 02.15 Hinzpeter Datenschutzrechtl. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Datenschutzrechtliche Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Britta… …datenschutzrechtlichen Anforderungen an App- Anbieter und andere datenverarbeitende Stellen im Zusammenhang mit Apps zusammen. I. Räumlicher Anwendungsbereich des… …. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps Hinzpeter PinG 02.15 77 nicht personen bezogen sind, Rückschlüsse auf die Person des Betroffenen zu. Die deutschen… …nicht widerspricht. Die Aufsichtsbehörden stellen hohe Anforderungen an die Widerspruchsmöglichkeit, indem sie eine direkte Opt-out-Lösung (z. B. durch… …Datenschutzerklärung sicherzustellen, s. u.). Darüber hinaus stellt das TMG spezifische Anforderungen. Nach § 13 Abs. 2 und Abs. 3 TMG ist die Einwilligung nur wirksam… …zusammengeführt werden können. Datenschutzrechtl. Anforderungen im Zusammenhang mit Apps VI. Sanktionen Die Datenschutzaufsichtsbehörden sind befugt, Maßnahmen zur… …Apps zahlreichen datenschutzrechtlichen Anforderungen. Es gilt vor allem, das Verbot mit Erlaubnisvorbehalt, den Grundsatz der Datensparsamkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …21 JÖRG ENGELS, MICHAEL CLUSE Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 1 Notwendigkeit eines umfassenden… …Arbeitsplätze unterstützt werden. In diesem Zusammenhang ist zwischen Anforderungen, welche die Ausgestal- tung des Risikomanagements betreffen, und der so… …Risikomanagementanforderungen erhöht dabei direkt aber auch die Gefahr, den Anforderungen wissentlich oder unwissent- lich nicht zu genügen. Diese Non-Compliance ist selbst eine… …(2005), S. 2. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 23 Ab Anfang des… …IDW-Standards festgelegten Anforderungen weitestgehend ausge- schlossen ist bzw. zur Einschränkung oder Versagung des Bestätigungsvermerks führt. Dadurch wird… …offensichtlich, dass neben den gesetzlichen Anforderungen auch weitere Standards zu beachten sind. Grundsätzlich lassen sich die Vorschriften wie folgt… …Bekanntmachungen von Aufsichtsbehörden. Typischerweise werden keine neuen Anforderungen aufgestellt, sondern „lediglich“ bestehende Anforderungen präzisiert. Auch… …Anforderungen unmittelbar beeinflussen, können die Unternehmen sich deren Auswirkung nicht entziehen. Dies gilt auch für multilaterale Vereinbarungen zwi- schen… …können die Anforderungen zum Risikomanagement auch nach ihrem Anwendungsbereich unterschieden werden. Allgemeingültige Vorgaben sind dabei im Zweifel… …können stärker auf die Anforderungen der einzelnen Wirtschaftssektoren einge- hen. Auch wenn sich viele Vorschriften ohne weiteres nicht auf andere…

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• Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte

  …Nachweis der Wirksamkeit der Systeme und Prozesse mit ein. Hierbei sind die Aufsichtsräte hinsichtlich des Umsetzungsstandes der Anforderungen durch §… …werden beantwortet unter dag-stefan.rittmeister@de.ey.com. Zu den Anforderungen an den Sachverstand eines Aufsichtsratsmitglieds vgl. zuletzt die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Mindestanforderungen an die Gesch

  Bedeutung f
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Prof. Dr. Christof Wiechers

  …, Anforderungen an die Geschäftsorganisation, Aspekte des Internen Kontrollsystems sowie Ausgliederungen betrachtet. Danach werden wesentliche Unterschiede zu den… …es bei kleinen Versicherern häufig zu Outsourcing und Co-Sourcing von Revisionsaufgaben kommen. Zu beachten ist auch, dass die Anforderungen an kleine… …Auslegungsentscheidungen der letzten Jahre verwiesen. Unter diesen dürfte dem Rundschreiben 10/2018 (VAIT, Versicherungsaufsichtliche Anforderungen an die IT) wohl die… …derzeit höchste Relevanz zukommen. Grundsätzlich stellen viele der formulierten Anforderungen – auch für kleine Versicherungsunternehmen – bereits geltendes… …sowie hinsichtlich aufsichtlicher Sanktionen gegenüber Leitungs- und Aufsichtsgremien für den Fall, dass die Anforderungen nicht in einer angemessenen… …als Maßstab für den Erfüllungsumfang der Anforderungen herangezogen. Im Rundschreiben 1 Vgl. auch Wiechers, C. (2020). wird ausgeführt: „Für die vom… …konkreten Bedarfsfall erweitert werden. Dabei müssen die Anforderungen an Ausgliederungen beachtet werden, auf die im weiteren Verlauf noch eingegangen wird… …auch die Anforderungen der VAIT ist dringend zu empfehlen, dass unter anderem Berechtigungskonzepte und auf deren Basis vergebene Berechtigungen… …Versicherer explizite Anforderungen an die schriftlichen Leitlinien formuliert. Dem Verständnis der BaFin folgend, stellen diese einen Teil der Risikokultur dar… …der IT häufig vorkommen, sollten die dort gestellten Anforderungen bei der Erstellung der Leitlinie unbedingt berücksichtigt werden, sofern dies…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Anforderungen sollte man an Compliance-Manager stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …109 12 Welche Anforderungen sollte man an Compliance­Manager stellen? 12.1 Beteiligung des Aufsichtsrats an der Personalauswahl Inwiefern… …. 110 Welche Anforderungen sollte man an Compliance-Manager stellen? Während die Auswahl einer geeigneten Person – egal ob intern oder extern besetzt… …. (2007), S. 1630. 112 Welche Anforderungen sollte man an Compliance-Manager stellen? ristischem Grundwissen die Methoden zu lehren, wie man Geset-… …Kenntnisse in Schulung und Kommu- nikation zu vermitteln. Kenntnisse im Prozessmanagement sind wichtig, um die Anforderungen an Informationsflüsse und Doku-… …des Compliance-Manage- 89 Vgl. Ones / Viswesvaran / Schmidt (2003). 90 Vgl. Barrick / Mount (2009). 114 Welche Anforderungen sollte man an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  ….................................................................................................. 626� 3. Einzelne Inhalte der MaRisk im Überblick ............................................ 628� 3.1 Anforderungen an eine ordnungsgemäße… …Geschäftsorganisation ...... 628� 3.2 Übergreifende Anforderungen ............................................................ 631� 3.3 Risikosteuerung und… …, beispielsweise zu Liquiditätspuffern, Risikokonzentrationen oder Stresstests, veröffentlicht worden, deren Anforderungen zeitnah in die MaRisk überführt wurden… …einzustufen sind. – Berücksichtigung von Diversifikationseffekten: Die Anforderungen an die Berücksichtigung von Diversifikationseffekten ist deutlicher… …Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion in AT 4.4.1 ist die Leitung des Risikocontrol- lings einer Person auf einer ausreichend hohen Führungsebene zu… …Anforderungen an die Com- pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2, RS 10/2012) auf eine angemessene Compli- ance-Kultur innerhalb des Instituts ab. ___________________… …5 Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Insti- tuts-Vergütungsverordnung – InstitutsVergV) v… …Bankrechtskoordinierungsrichtlinie sowie der Kapitaladäquanzrichtlinie und den Anforderungen, die sich aus der Richtli- nie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFiD) ergeben, sind… …Abdeckung der Risiken zu sorgen. Der Regulator hat detailliert die Anforderungen an ein angemessenes Risiko- management formuliert. Die einzelnen Elemente… …MaRisk zur Strategie lassen sich in die folgenden drei Ka- tegorien unterteilen: – allgemeine Anforderungen an die „Strategien“, – spezifische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …453 Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken Von Jochen Kayser und Dr. Christian Stepanek 1. Einleitung 2. Abgrenzung des… …Hinblick auf das Marktpreis- risiko 3.3. Exkurs: Mögliche Berücksichtigung von Klimarisiken bei den Kapital- anforderungen in der Säule 1 4. Die neuen… …Einfluss auswirken werden. Dies betrifft zum einen die neuen Anforderungen der EBA an das Zinsänderungs- und Credit- Spread-Risiko (IRRBB und CSRBB) sowie… …Anforderungen an das Management der Risiken bleiben unberücksichtigt. 2. Abgrenzung des Marktpreisrisikos gemäß MaRisk Für den Begriff des Marktpreisrisikos… …CO2- Emissionszertifikaten). Marktpreisrisiken aus dem traditionellen Warenge- 455 Kayser/Stepanek: Anforderungen an das Management von… …klimatische Veränderungen. 457 Kayser/Stepanek: Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken ■ Transitionsrisiken ergeben sich aus dem Übergang… …von ESG- und Klimarisiken im Hinblick auf das Marktpreisrisiko Aufsichtliche Anforderungen Die Ausführungen in diesem Abschnitt stellen… …Anforderungen und mögliche Ansätze zu deren Erfüllung dar. Die Angemessenheit eines Ansatzes und seiner Umsetzung lässt sich nur im Einzelfall und unter… …Verantwortlichkeiten hingewiesen. 5 BaFin (2019): Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken. 459 Kayser/Stepanek: Anforderungen an das Management von… …climate-related and environmental risk manage- ment – Observations from the 2022 thematic review”, November 2022. 461 Kayser/Stepanek: Anforderungen an das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Schwerpunkt Compliance- Management-System, Risikoanalyse und Reporting bei derMunich RE tätig. 1. Grundlagen 1.1 Einführung: Anforderungen an ein Compliance-… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.1.3 Anforderungen an das Compliance-Management… …Verstöße zu unterbinden? Unter „Compliance“ wird im Unternehmens- und Organisationskontext im en- geren Sinne die Einhaltung von externen Anforderungen… …verstanden. Darunter fallen Gesetzen und regulatorischen Anforderungen, wie Verwaltungsvorschif- ten. Im weiteren Sinne umfasst der Begriff Compliance jedoch… …gibt üblicherweise nicht nur die Schwerpunkte externer Anforderungen wieder, die im Fokus des 265Grüninger/Wanzek 1.1 Anforderungen an ein… …Anforderungen adäquat implementiert sind. Unternehmens stehen, sondern betont zugleich moralische Normen und Stake- holder-Erwartungen, deren Einhaltung im… …sowie branchenspezifischen Anforderungen (z.B. WpHG, VAG usw.). Die inhaltliche Breite und Tiefe eines Compliance-Managements obliegt dem Unternehmen und… …Anforderungen an Unternehmen, Korruption und weitere wirtschaftskrimi- nelle Handlungen einzudämmen, sind für Unternehmen zusätzlicher Anreiz, präventiv tätig zu… …Implementierung dieser regulatori- schen Anforderungen stellen.5 Hinzukommt, dass die diversen Stakeholder der Unternehmen längst nicht mehr nur an reiner… …Einhaltung der unternehmenseigenen Werte wacht.7 Somit kommen zu den zahllosen rechtlichen Anforderungen, eine Viel- zahl von Standards, Richtlinien und…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2025

  Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen mithilfe von Künstlicher Intelligenz

  Alina Moers

  …Moers Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen Alina Moers ist Rechtsanwältin für IT- und… …. Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen mithilfe von Künstlicher Intelligenz Alina Moers Der Einsatz von… …klarer Vorgaben für deren Anwendung, die die nachfolgend besprochenen rechtlichen Anforderungen berücksichtigen. II. Welche Rechte der Teilnehmer sind… …teilnehmenden Personen sowie der Inhalt PinG 2.25 | 87 Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen Moers des Gesprächs… …Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen Die erforderliche Nichtöffentlichkeit des gesprochenen Wortes ist dann… …Datenschutzgrundverordnung (DSGVO), sodass die Anforderungen der DSGVO bei der Aufzeichnung und der Transkription eingehalten werden müssen. Jeder Verarbeitungsschritt im… …. Aufl. 2023, § 201a, Rn. 7. PinG 2.25 | 89 Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen Moers den Stimmen der… …verarbeitet. 1. Einhaltung der Grundsätze der DSGVO Die datenschutzrechtlichen Anforderungen an die Rechtmäßigkeit von Videoaufzeichnungen und Transkriptionen… …Datenverarbeitung informiert wird und zuletzt (v) wie die Betroffenenrechte der betroffenen Personen gewahrt werden können. 2. Anforderungen an eine Videokonferenz… …Pop-Up-Fenster, die z. B. Microsoft Teams zu Beginn der Aufzeichnung bzw. Transkription automatisch schaltet, genügen diesen Anforderungen in der Regel nicht. Ist…

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