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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …Steuern • Managementprüfungen, Strategie • Controlling, • Recht Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand 217 • Archiv • IT (drei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf Grundlage von Experteninterviews

  Thomas Amling, Swen Knöchelmann
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Continuous Auditing als Instrument einer modernen Internen Revision

  Bernd Rosenberg, Ines Reineke, Carina Schöllmann

  …te Kontrollen, welche gegenwärtig manuell ablaufen, mittels IT automa- tisiert werden. Eine manuelle Kontrolle wird durch eine automatische Kontrolle… …as f ac h li ch e K on ze p t d er m od er n en I n te rn en R ev is io n u n te r N u tz u n g vo n C on ti n u ou s A u d it in g… …it te ls IT Üb er w ac hu ng Pe rm an en te Ü be rw ac hu ng de r Ri si ko -/ Pe rf or m an ce -I nd ik at or en Au to m at… …ge fü hr te K on tr ol le n an V or st an d /G F/ A uf si ch ts ra t/ A ud it C om m it te e/ IIC S- K om m it te e/ Pr oz es… …sv er an tw or tl ic he n Ab le itu ng v on P rü fu ng en A b le it un g vo n Pr üf un ge n au f G ru nd la ge d er v… …ng d er E rg eb ni ss e Jo ur F ix e m it de m Se ni or M an ag em en t (B L- Eb en e) z. B. v ie rt el jä hr lic h In… …(Mitarbeiter Revision) Verantwortlicher IT: Fr. Müller / Mitarbeiterin IT Kontrollart: Auslöser: Zahllauf Frequenz: Informationsquelle: SAP ERP ECC 6.0… …Veränderungen vorzu- nehmen, wenn es Veränderungen im IT- oder Prozessumfeld gibt. Tritt ein in den Regeln definiertes Ereignis ein oder wird ein Schwel- lenwert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Becker • Qualitätsmanagement • Wissensmanagement • Weitere Bei all diesen Kernfunktionen hilft der Einsatz eines leistungsfähigen IT- gestützten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Statistische Verfahren

  Marcus Herold
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …oll ing ka nn sc hn ell e A us we rtb ar ke it un d A ufb er eit un g d er D ate n ko nti nu ier lic h g ew äh rle ist en… …dig e o rd nu ng sg e- mä ße R ec hn un gs leg un g un d s ac hli ch e u nd re ch ne ris ch e R ich tig ke it ist ge wä hr lei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420 2.1.1 IIA Standards . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420 2.1.2 IT Standards… …Geschäftsprozessen und in den Informationssystemen der Organisa- tion bewerten.10 Dazu gehört neben Rechnungswesen-, IT- und Complian- ce-Themen die Frage, wie… …sind. 2.1.2 IT Standards „Die IT-Systeme (Hardware- und Software-Komponenten) und die zugehö- rigen IT-Prozesse müssen die Integrität, die… …in der Informationstechnik (BSI) und den internatio- nalen Sicherheitsstandard ISO/IEC 27002 der International Organization for Standardization… …Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie befasst.13 Die Interne Revision bedient sich dagegen eher des CObIT-Standards14 der ISACA15, des… …Balanced Scorecard. CObIT nutzt dazu den abstrakten Ansatz, aus den Zielen des Unternehmens IT-Ziele und daraus wiederum operative IT- Prozesse abzuleiten… …Informationstechnologie im Bereich der Rechnungslegung sind die vom Finanzministerium aufgestellten um die- sen Aspekt erweiterten Regeln zur Buchführung mittels… …Schlüsselkontrollen und deren Durchführung.21 Aufgabe des Prüfers ist es, die Existenz der Kon- trollen auf Unternehmens-/Prozess- und IT Ebene zu prüfen.22 2.1.5… …zwischen Fach- abteilung und Organisation sowie zwischen Prozessmanagement und IT- Werkzeug-Verwalter kann die Interne Revision einnehmen – solange die… …nur einen subjektiv geprägten Ausschnitt der Realität wider. 4.2 Funktionsweise des Process Mining Die heutige Geschäftswelt ist ohne IT zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Corporate Social Responsibility als neue Herausforderung der Internen Revision

  Martin Faust, Christian de Lamboy
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  SAP®-Software im Blickpunkt der Internen Revision

  Roger Odenthal
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen – Eine empirische Untersuchung im Mittelstand der D-A-CH-Region

  Matthias Kopetzky, Klaus-Dieter Göbel