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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …aus dem Committee of European Banking Supervisors (CEBS) hervorging. Sie ist Teil des Europäischen Finanzaufsichtssystems (European System of Financi-… …seinen Sitz bei der Europäischen Zentralbank in Frankfurt a.M. hat, wird nicht Teil des ESFS sein, sich aber in ständigem Informationsaustausch mit… …Strategien mindestens jährlich zu überprüfen und ggf. anzupassen. – Die Strategien sind dem Aufsichtsorgan (oder dem für den jeweiligen (Teil… …der Regel“ übersetzt werden. 1.5 Modularer Aufbau der MaRisk Das MaRisk-Rundschreiben ist modular strukturiert: Im allgemeinen Teil (Modul AT)… …befinden sich grundsätzliche Prinzipien für die Ausgestaltung des Risikoma- nagements. Im besonderen Teil (Modul BT) sind spezifische Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …und sonstigen Wertpa- pieren investiert.4 Damit erreichte das Wertpapiergeschäft des Depot A einen An- teil von durchschnittlich ca. 16,6% der… …auch erhebliche Verlustrisiken mit sich; erinnert werden soll hier nur an die „toxischen“ Asset backed Securities-Strukturen, die zum Teil entweder… …wert- los wurden oder über lange Zeit nicht liquidierbar waren, sodass einige Institute einen Teil ihres Depot A entweder gar nicht oder nur mit hohem… …A-Geschäft bildet einen Teil dieses Risikoprofils, denn die aus den Eigenanlagen resultierenden Risiken sind in das Gesamtrisikopro- fil eines Instituts… …berücksichtigt, dass der Investor einen Teil seines eingesetzten Kapitals über Zinszahlungen bereits vor Fälligkeit des Papiers zurückerhält. Ein hoher… …kurzfristigen Liquiditätsbedarf auch ein schneller Zu- griff auf das Vermögen des Instituts in einem Spezialfonds gewährleistet ist, sollte zumindest ein Teil…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention – erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …Entscheidungsfindung. Insofern war die Korruptionsprävention seit jeher Teil der Aufgaben und Ziele der Innenrevision. Die beständig fortschreitende Trennung von… …dürfte ein lokaler Ansprechpartner der Korruptionsprävention eher ein Gesicht geben, als eine solcher in einer zum Teil räumlich entfernten vorgesetzten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Cloud-Computing & Compliance

  Wie man „die Wolke“ für die Compliance greifbar macht
  

  Martin Seeburg

  …selbstverständlich die Compliance des Unternehmens die verbindliche Grundlage. Cloud-Computing bedeutet hier, dass ein definierter Teil der Unternehmensprozesse… …das zum Teil weltweit. Da es für den Auftraggeber aber, aus Sicht der Compliance, oft nicht unerheblich ist, wo seine Daten „physisch“ liegen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Compliance maßgeschneidert

  Empfehlungen für mittelständische Unternehmen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert, Dr. Stefan Behringer

  …Mitarbeiter möchte seinem Unternehmen schaden. Das wollte er schon zuvor nicht, hat es aber jetzt erst verstanden. Das ist auch ein Teil von gelebter und neu… …Wertegemeinschaft werden, als deren Teil sich die Mitarbeiter fühlen. Wenn sich ein mittelständisches Unternehmen an Sie wendet, welche Themenbereiche sind für Sie –…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Tagungsbericht zur WisteV-wistra- Neujahrstagung 2013 am 18/19.01.2013 in Frankfurt am Main

  Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel, Rechtsanwalt Dr. Nikolaus Rixe

  …Vorstände der Verbände seien alle ehemalige Aktive und damit Teil des Systems einschließlich der darin existenten Seilschaften. Der Wille zur Aufklärung und… …, dass es absolut lohnenswert war, auch den letzten Teil der insgesamt wieder sehr gelungenen Neujahrstagung aufmerksam zu verfolgen.…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Handbuch Geldwäscheprävention – Verschleierungstechniken, Normen und Institutionen, Länderrisiken

  Dr. Dirk Ehlscheid/Brigitte Pfeiffer, 1. Auflage (2012), Erich Schmidt Verlag, 510 Seiten, 79,95 Euro.
  

  Rechtsanwältin Dr. Susanne Stauder

  …Bankaufsichtsbehörde und die Europäische Wertpapieraufsichtsbehörde näher vorgestellt. Den letzten Teil dieses Kapitels widmen die Autoren den Institutionen auf… …verschiedenen steuerlichen Compliance- Themen gehen sie in einem nächsten Teil eingehend auf den Umstand ein, dass die Sicherheit im Warenhandel zunehmend durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Einführung in IPSAS

  Beschreibung der im Rahmen der Fallstudie angewandten Standards

  Prof. Dr. Berit Adam

  …innerhalb als auch außerhalb einer Periode von einem Geschäftsjahr realisiert oder erfüllt werden, der An- teil separat anzugeben ist, der erst nach dem… …darzustellen: – Gesamter Kaufpreis, – Teil des Kaufpreises, der durch Zahlungsmittel und – -äquivalente beglichen wurde, – Betrag der Zahlungsmittel und –… …39 Methode). Alternativ zulässig ist es aber auch, diese in dem Umfang als Teil der An- schaffungs- oder Herstellungskosten eines sog. qualifizierten… …qualifizierter Vermögenswert in mehreren Teilen hergestellt, so endet die Aktivierbarkeit von Fremdkapitalkosten für jeden Teil des Vermögenswerts zu dem Zeitpunkt… …hinsichtlich der Anteile des Anteilseigners, die keinen Teil der Nettoin- vestition darstellt, noch zusätzlicher Wertminderungsaufwand zu berücksichtigen ist… …Eventualverbindlichkeiten, die entstehen, weil der Anteilseigner getrennt für alle oder einen Teil der Verbindlichkeiten der assoziierten Einheit haftet. Zeitpunkt des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung des Deutschen Corporate Governance Kodex für die Arbeit von Aufsichtsräten in Kreditinstituten

  Manuel René Theisen

  …hinaus hat der Gesetzgeber einzelne Empfehlungen, zum Teil parallel, zum Teil mit zeitlichem Verzug (Be- gründung: „Als Kodex-Empfehlung“ nicht… …Gesellschaft erklären jähr- lich, dass den vom Bundesministerium der Justiz im amtlichen Teil des elekt- ronischen Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen… …amtlichen Teil des elektronischen Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen der „Regie- rungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex“… …überprüft wurden. Zum andern wurden bereits eine Reihe von Verfahren eingeleitet und zum Teil abgeschlossen, in denen eine, nach Einschätzung der Klä- ger… …zwin- gend und die DCGK-Anregungen freiwillig zu berücksichtigen, als sie sich jährlich zu dem obligatorischen Teil zu erklären haben (§ 161 AktG)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein

  Dirk A. Zetzsche, David Eckner

  …dem Beitreibungsregister) voraus. Der gute Ruf als Teil der Integrität wird vermutet, wenn nach Sichtung der Prozess- und Strafregister und nach… …weiteren Pflichten des Verwaltungsrates nach Art. 349 PGR ist die Er- stellung eines Corporate Governance Berichts als Teil des Jahresberichts hervorzu-… …(Zustimmungserfordernis für Statut und Reglement) für Banken und Wertpapierfirmen; Art. 13 VersAG (Statuten als Teil des Geschäftsplanes) für Versicherungsunterneh- men… …Vgl. Art. 1096 PGR; der Jahresbericht ist neben der Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Anhang) Teil des Geschäftsberichts nach Art. 1065ff. PGR… …deren Funktionsfähigkeit stichprobenartig si- cherstellen. Weil der Verwaltungsrat als Teil der strategischen Leitung zugleich die Budgetplanung und… …1999, S. 110 (gewissenhafter durchschnittlich kompetenter Mensch bei der Führung eines tätigen Unternehmens); vgl. auch OGH, Ur- teil v. 1.10.1998, 6…

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