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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …übrigen Risikomanagementfunktionen, aber auch die Rechtsabteilung, die interne Revision und vor allem die Geschäfts- bereiche. 3.3 Historische… …Revision auf der dritten Verteidigungs- linie. Die Interne Revision prüft, ob die zweite Verteidigungslinie und die erste Verteidigungslinie richtig… …von Kreditinstituten 475 ersten Verteidigungslinien angemessen und wirksam ablaufen. Darüber hinaus überwacht die Interne Revision die… …Compliance relevanten Risiken an das Senior Ma- nagement beziehungsweise den Vorstand. Internationale Tendenzen lassen erken- nen, dass die Interne Revision… …............................................... 465� 2.2� Interne Corporate Governance Struktur von Kreditinstituten ........... 466� 2.3� Verhältnis der Wertpapier Compliance zur Compliance gemäß… …folgte dann eine Gleichstellung der Compliance Funktion mit der Internen Revision und dem Risikomanagement. Als wesentliche Stärkung wurde dabei die… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Kreditinstituten bewirkt. Interne Corporate Governance befasst sich mit den Aufgaben, Kompetenzen und Funktionsweisen der Unternehmensorgane und etwaiger anderer… …. 2.2 Interne Corporate Governance Struktur von Kreditinstituten Die wesentliche Rechtsgrundlage für die Anforderungen an die Corporate Gover-… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen í MaComp20.21 Weitere Anforderungen an die interne Corporate Governance von Kreditinstituten stellen unter anderem in Umsetzung von Vorgaben der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …hat die Interne Revision den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans zu unterrichten. Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft 32 4.3.2.1… …zu stellen und auch durch Prüfungen der Revision zu betrachten. In nachstehen- den Ausführungen wird dabei insbesondere auf die Berechtigungsverwaltung… …werden. In Umsetzung der Anforderungen aus den MaRisk insbesondere BT 2.1, Tz. 11) hat die Revision risikoorientiert die Aktivitäten und Prozesse, auch… …und des internen Kontrollsystems im Besonderen sowie die Ord- nungsmäßigkeit zu prüfen und zu beurteilen. Grundsätzlich hat die Planung der Revision… …, vielmehr werden sehr viele, wenn nicht sogar nahezu alle Prüffelder die 1) Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines… …sind regelmäßig und anlassbe- zogen zu überprüfen und weiterzuentwickeln. 3) Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage… …Satzungen, interne Anweisungen, Mitteilungen und Organisationsbeschreibungen. 4.1.3 Prüfungsanmeldung Prüfungen sollten bei den von der Prüfung tangierten… …personellen und organisatorischen Rahmenbedingungen der Revision für diese Prüfung zu nennen. Die Anmeldung kann insbesondere bereits zur Anforderung von… …Vorgaben in der schriftlich fixierten Ordnung (SFO) ange- messen, um eine angemessene Datenqualität gewährleisten zu können? � Ist das Interne… …auf den für die Revision erlassenen allgemeingültigen Klassifizie- rungsgrundsätzen zu beruhen. Über getroffene Feststellungen sollte der Geprüfte bzw…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 01/14 S. 24 – 32) geht darauf ein, wie ein professioneller und moderner Follow-up-Prozess aussehen kann und… …wie man mit der Ausnutzung moderner Hilfsmittel einen deutlichen Mehrwert für die Interne Revision schafft. Die Autoren versuchen, mit praktischen… …Schwindl / Dr. Dean Didovic, S. 60 – 65). 3. Modernes Follow-up – Der Turbo für den Mehrwert der Internen Revision Die Bedeutung des Follow-up-Prozesses als… …wesentlicher Standardprozess in der Internen Revision steht außer Frage. Nicht ohne Grund hat das DIIR einen effektiven Follow-up-Prozess als Mindeststandard für… …ungenutzten Potenzials, Effektivität und Effizienz zu hinter- fragen. Die so verbesserte Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und den geprüften Bereichen… …einer Compliance-Organsiation (DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“, S. 3 – 12); CCAbgrenzung des Prüfungsgegenstands bei… …einer guten Unternehmenskultur Vom Arbeitskreis „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft… …Unternehmen und öffentlichen Verwaltungen, an Spezialisten in Fachabteilungen, wie beispielsweise Revision, Fraud Management oder Compliance, sowie an externe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …erforderlich machen können. Der Beitrag von Prof. Dr. Marc Eulerich und Dr. Jochen Theis in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 02/14 S. 86–89) geht darauf ein… …Organisationen sind unterschiedlichen Risiken und Herausforderungen ausgesetzt, welche die Einrichtung eines Risikomanagementsystems und einer Internen Revision… …(DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“, S. 59–70); CCA Commitment to Exellence – Qualität in der Internen Revision (Michael Bünis und Thomas Gossens, S… …Berichtswesen um das interne Rechnungswesen und um nicht-finanzbezogene Berichtsgründe (z. B. Corporate Social Responsibility oder Nachhaltigkeit) erweitert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Maßnahmen zur Risikobegrenzung. 11 Compliance soll dabei Prüfungshandlungen anderer Bereiche (z. B. Risikomanagement, interne Revision, Controlling… …der Rechtsabteilung. Kritisch wird die Anbindung an die interne Revision gesehen, da eine organisatorische Zusammenfassung die Unabhängigkeit beider… …internen Revision prüft Compliance kontinuierlich und – nach Möglichkeit – prozessbegleitend. Die Überwachungs­tätigkeit von Compliance orientiert sich am… …Bild einer „beratenden Revision“. Die Revision nach heutigem Methodenverständnis ist auf die reine Kontrolle beschränkt und prüft unabhängig, ohne dabei… …Prüfungstätigkeit von Compliance unterliegt ihrerseits der Kontrolle durch die Revision. Der Vorstand kann die Aufgaben an eine Compliance-Funktion im Unternehmen… …Compliance-Abteilung und der Revision. Eine konsistente Dokumentation, die sich an internationalen Standards orientiert, ist völlig ausreichend, um darlegen zu können… …delegierten Verantwortung auf die zweite Managementebene (Leiter Recht und Leiter Revision). Diese lösten kritische Aufgaben und hielten – gestützt auf einen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …welchem Mitgliedsstaat das Geschäft abgeschlossen wurde, im Gastland melden. 2.2 Meldepflichtige Geschäfte Praxislösungen für Ihre Interne Revision… …beantwortet Anfragen? Erfolgt eine zeitnahe Beantwortung und werden diese angemessen dokumentiert? Erhält die Interne Revision Informationen über die Anfragen?… …258 · ZIR 6/14 · Regeln Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“* Mit… …: interne Meldenummer Angabe, ob Kauf oder Verkauf bei maklervermittelten und über die Börse abgewickelten Geschäften die Abruf-Gruppe-Makler und die… …Ordereingabe und/ oder bei Kundenstammdaten? Da die Aufgaben6 der Internen Revision und der Compliance-Stelle abweichende Funktionsbereiche darstellen und von… …und der Qyte GmbH, Jürgen Hirsch WWW.SUSPEKTRUM.DE Je nach Ausgestaltung der Internen Revision und der Compliance-Funktion kann die Prüfungs- bzw… …Hinsichtlich der nachfolgenden Ausführungen ist anzumerken, dass – je nach Ausgestaltung der Internen Revision und der CoF sowie deren Abgrenzung zuein ander –… …berücksichtigt (ggf. auch konzernweit)? Werden externe und interne Änderungen, wie z. B. Änderungen von Gesetzen und Verordnungen, vom verantwortlichen Fachbereich… …kontinuierlicher Informationsaustausch zwischen Interner Revision und Compliance? Werden Redundanzen bei sich überschneidenden Zuständigkeiten der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2014

  Inhalt & Impressum

  …Währungen Nachricht vom 25.03.2014 ....................................... 3 BaFin formuliert „Erwartungen der Bankaufsicht an die Interne Revision“ Nachricht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2014

  Inhalt & Impressum

  …: Großbanken im Visier der US-Behörden Nachricht vom 19.05.2014 ....................................... 26 Neun Kernelemente für eine effektive Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …ordnet der IDW Standard als Regelfall der Internen Revision zu, die diese prozessunabhängig durchführt. Soweit ein Un- ternehmen keine Interne Revision… …chungsmaßnahmen durch prozessunabhängige Prüfer. Häufig wird sich dazu wie im Standard erwähnt die Interne Revision anbieten, soweit dort entsprechende Res-… …Organisation Kommunikation Programm Risiken Kultur Überwachung / Verbesserung Interne Revision Geschäftsleitung Aufsichtsorgan Externer Prüfer… …Expertise in Betracht kommen633. 4.8.2. Abgrenzung der internen Überwachung von externer Prüfung Externe Dritte können für die interne Überprüfung… …verstanden werden. Die interne, systemimmanente Überwachung hat eine andere Aufgabenstellung als eine externe Prüfung, die häufig auch nicht im Auftrag der… …Internen Revision muss daher jeweils individuell beurteilt wer- den. Wird die IR bereits im CMS selbst tätig, weil sie z.B. im Auftrag der CMS-… …Erkennen von notwen- digen Anpassungen und Veränderungen. Die interne Überwachung zielt somit grundsätzlich auf jede einzelne Maßnahme und deren… …Betriebswirtschaftliche Grundsätze 205 Wie oben bereits problematisiert ist die Rolle der Internen Revision nicht im- mer eindeutig einzuordnen. Diese kann z.B. auf… …, regelmäßig die gleiche Ebene, an die ebenfalls die Ver- antwortung für interne Revisionsaufgaben delegiert wird. Hier steht die IR dann quasi neben dem CMS… …CMS-internen Überwachungsmaßnahmen prüfen müsste. Ziele Organisation Kommunikation Programm Risiken Kultur Überwachung / Verbesserung Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Aktuelle Urteile: Wirtschaftspru?fer: Berufspflichtverletzung trotz Management Fraud

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Hrsg.vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Projekt Management Revision“ 2014, 91 Seiten, € (D) 24,95 ISBN… …bis mittleres Unternehmen ohne jede interne Kontrolle geführt, obwohl er Anlegergelder in dreistelliger Millionenhöhe verwaltete. Spätestens der… …zufolge hätte sich dem Phoenix-Prüfer die unzureichende, interne Kontrolle geradezu aufdrängen müssen. Ihm hätte jedoch auch der angeblich stetige…

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