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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Implementierung eines Code of Conduct im Unternehmen

  Dr. Lucas Hager, Dr. Philipp Schinz

  …Zusammenhang mit Compliance sind etwa interne Vorgaben zum Kredit- oder Wertpapiergeschäft 11 denkbar, aber auch Anweisungen an die Buchhaltung oder die… …werden. Ein Kerngeschäft sicher prüfen Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision Systemprüfungen – Internes Kontrollsystem –…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Zur Haftung des Compliance-Officers

  Ein weiterer Entscheid aus der Schweiz in Sachen Alstom S. A.
  

  RA Prof. Dr. iur. Monika Roth

  …darum geht, Korruption zu bekämpfen, dürfen solche Ausnahmen schon gar nicht vorgesehen werden. Somit erscheint bereits das interne Regelwerk als… …CS hatte im Gegensatz zur UBS bereits seit 2002 interne Weisungen erlassen, um das US-Geschäft regelkonform zu tätigen. Es fehlte indessen an der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Maßnahmen zur Risikobegrenzung. 11 Compliance soll dabei Prüfungshandlungen anderer Bereiche (z. B. Risikomanagement, interne Revision, Controlling… …der Rechtsabteilung. Kritisch wird die Anbindung an die interne Revision gesehen, da eine organisatorische Zusammenfassung die Unabhängigkeit beider…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Verhandlungen zwischen Unternehmen und Abschlussprüfern

  Impulse zur Steigerung der Qualität der bezogenen Abschlussprüferleistung und deren Kommunikation
  

  Dr. Corinna Ewelt-Knauer

  …hat der Gesetzgeber eine interne Rotationspflicht für die Prüfung von kapitalmarktorientierten Unternehmen sowie für Konzerne implementiert (§ 319a Abs… …verlangt z. B. Indien eine interne Rotation verpflichtend für den verantwortlichen Partner sowie 50 % des Prüfungsteams 17 . Auch über kürzere…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Strategische Risiken

  Dr. Werner Gleißner

  …beson- dere interne Stärken im Vergleich zu den Wettbewerbern (beispielsweise moderne Strategische Risiken 451 Maschinen, effiziente Arbeitsprozesse)… …Wettbewerbsvorteile oder interne Stärken. Der Auf- und Ausbau von Kernkompetenzen ist eine zentrale Aufgabe der stra- tegischen Unternehmensführung. Daher ist es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, die die Anforderungen aufstellt in irgendeiner Weise eingegrenzt oder beschränkt. Soweit Unternehmen sich selbst interne Regelungen setzen, sind sie…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Fraud-Interviews in der Abschlussprüfung (Teil 1)

  Interviewablauf, Befragungstechnik und Techniken der Lügenerkennung
  

  Dr. Katharina Kümpel, Christoph Oldewurtel, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …Einschätzungen ergänzt werden. Zwar weisen IDW PS 210 wie auch ISA 240 den Abschlussprüfer an das Management, die interne Revision sowie weitere geeignete Personen… …Methoden im Portfolio-, Programm- und Projektmanagement Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis… ….: Fraud und die Rolle des Abschlussprüfers, in: ZRFC 5 / 2011, S. 201. Vertrauen ist gut – Kontrolle ist besser Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …unternehmens- interne Prozesse und Verfahrensabläufe dienen der Einschätzung des Risikos gegen bekannte, relevante Regeln zu verstoßen. Auch hier ist eine… …Kleinfeld/Stör [Interne Kommunikation] 2009, 2010, S. 408 612 Vgl. Inderst [Praktische Umsetzung], S. 140 613 Negri, Christoph, Angewandte Psychologie für die… …diskri- minierungsfreie Verwendung der Hilfe. Dazu darf die Inanspruchnahme für den Nutzer keine Nachteile (z.B. Interne Kostenbelastung) auslösen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …, Wettbewerbssitua- tion, regulatorisches Umfeld) als auch interne Einflussfaktoren (bspw. Risikotrag- fähigkeit, Liquidität, Ertragslage, personelle und… …externe Größen wie Zinsen oder Konjunkturindizes, aber auch interne Faktoren wie etwa Fluktuation im Ma- nagement) ihren Benutzern rechtzeitig latente (das… …angepasst werden kann. Außerdem sind von den Instituten im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen Ge- schäftsorganisation interne Steuerungs- und Kontrollprozesse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Management und Frühaufklärung von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …für eine angemessene interne Revision zu sorgen, soll verdeutlicht werden. … Zu den Fortbestand gefährdenden Entwicklungen gehören insbesondere… …(Risikofrüherkennungssystem) • Internes Überwachungssystem (einschließlich Interne Revision) • Controlling • Frühwarnsystem. Umfang und Struktur des Überwachungssystems… …Informationssysteme, mit denen man interne und externe Chancen und Risiken, die für das Unternehmen ent- scheidend sein können, frühzeitig wahrnehmen bzw. erfassen…

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