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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Neue Korruptionsregister in Hamburg und Schleswig-Holstein

  Compliance-Zertifikat findet erstmals Erw
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …mit Hamburg folgen. Das Hamburger Gesetz verdient besondere Aufmerksamkeit, da erstmals ein Compliance-Zertifikat Erwähnung findet. 1. Einführung in die… …freilich kommt die Regelung der Abgeordnetenbestechung nicht voran. Das Hamburger Gesetz verdient besondere Aufmerksamkeit, da sich hier einerseits die… …Motivationslage Im Interesse einer effektiveren Korruptionsbekämpfung und -prävention hat die Freie und Hansestadt Hamburg ein Register eingerichtet, das… …werden und bei schweren Verfehlungen Vergabesperren ausgesprochen werden. Das Register soll mit anderen Ländern, insbesondere Schleswig-Holstein, verbunden… …werden. In das Register werden korruptionsrelevante oder sonstige Rechtsverstöße im Geschäftsverkehr oder mit Bezug zum Geschäftsverkehr eingetragen… …gegen die Umwelt oder falsche Versicherung an Eides Statt relevant, ferner Verstöße gegen die Gewerbeordnung, das Kriegswaffenkontrollgesetz, das… …Außenwirtschaftsgesetz, das Arbeitnehmerüberlassungsgesetz, das Arbeitnehmer-Entsendegesetz, das Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz, das Mindestarbeitsbedingungengesetz und… …beinhaltet solche Tatbestände, die in besonderer Weise das Vertrauen der öffentlichen Auftraggeber in eine zuverlässige Geschäftsführung und Auftragsausführung… …durch das betroffene Unternehmen beeinträchtigen können. 6 Dabei umfasst der Unternehmensbegriff gleichermaßen unternehmerisch tätige natürliche Personen… …, M.: Der Entwurf eines Hinweisgeberschutzgesetzes – Das Gegenteil von gut gemacht ist gut gemeint, in: ZRFC 5 / 2012, S. 230. 4 Lantermann, C…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Schadenersatz verurteilte das LG Hamburg am 20. 09. 2012 wegen vorsätzlich-sittenwidriger Schädigung gem. § 826 BGB den Internet-Unternehmer Alexander Falk. 1… …Dessen Distefora Holding hatte ihre 75-prozentige Beteiligung an der Ision AG veräußert. Falk hatte dort die Umsatzzahlen manipuliert. Das Urteil des LG… …zuständige Strafkammer keinen Schaden erkennen können und Falk nur wegen versuchten und nicht wegen vollendeten Betruges verurteilt. 2 Das LG ist allerdings… …der Auffassung, dass das strafrechtliche Abgrenzungskriterium eines „persönlichen Schadenseinschlags“ bei § 826 BGB keine Anwendung finde. Irrelevant… …in einer Ad-Hoc-Mitteilung für das 2. Quartal einen Konzernumsatz von 25,16 Millionen €. Das bedeutete gegenüber dem Umsatz des 1. Quartals eine… …mit einem Umsatz von lediglich knapp 19 Millionen €. Weil sich das Wachstum der Ision-Gruppe nicht fortsetzen ließ, befürchtete Falk einen Einbruch des… …manipulierte Kundenliste. Am 21. 11. 2000 teilte Falk den Beratern der Energis plc vorab für das 3. Quartal einen fiktiven Konzernumsatz von 25,161 statt… …das 3. Quartal 2000 statt vermeldeter 13 lediglich 8,2 Millionen € betragen. Die Rohertragsmarge hätte sich statt auf 51,71 nur auf 40,82 % belaufen… …. Das negative EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) hätte sich von 11,8 auf 16,7 Millionen € erhöht. Für 2001 hätten sich die… …des LG Hamburg Das LG Hamburg verurteilte Falk wegen vorsätzlich-sittenwidriger Täuschung gem. §§ 826, 249 Abs. 1 BGB zur Erstattung des Barerlöses…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  GRC-Report: Wertemanagement

  Der elegante Weg der Compliance – Positive Zusammenhänge der beiden Konzepte
  

  Jessica Lange

  …zumutbaren Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens (…) auf alle gesetzlichen Ge- und Verbote begründen. 1 In einem weiteren Verständnis… …besteht der Begriff nach Wieland neben einer Legal Compliance auch aus einer Moral Compliance, dessen Inhalte das Unternehmen freiwillig selbst bestimmt… …ein eigenes Urteilsvermögen für richtige Handlungen entwickeln. Die durch das Wertemanagement gesteuerten Werte geben eine Orientierung für die… …von zwingenden Gesetzen erfüllt zwar die Pflicht des Unternehmens, das weitere Potenzial der Compliance liegt hingegen brach. Für Thielemann sind… …auf die Reputation und das Image. Wieland unterscheidet drei Funktionen von Werten: framing, Handlungsorientierung und Identitätsstiftung. Durch das… …, die die ethische Verfassung einer Organisation definieren und in den Unternehmensalltag überleiten. 13 Seine Hauptaufgabe begreift das Wertemanagement… …positiv auf die Beziehung zwischen dem Unternehmen und seinen Mitarbeitern aus. Sie beeinflussen die Unternehmenskultur und das Betriebsklima. Neben… …Mitarbeiter. 14 Ein Unternehmen, das ethische Werte lebt, hat eine ethische Unternehmenskultur und damit – im besten Fall – auch ethisch handelnde Mitarbeiter… …Vorbildfunktion des Topmanagements. Das Verhalten der obersten Führung wirkt maßgeblich auf das Verhalten der darunterliegenden Ebenn. 15 Es lassen sich das… …strategische und das operative Wertemanagement unterscheiden. Die Definition von ethischen Werten ist Teil des strategischen Wertemanagements und Voraussetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Transferinstitut das Forschungsangebot im Themenkomplex. Ferner sollen beide Institute gerade überschneidende Aus- und Weiterbildungsthematiken – wie… …entsteht eine zentrale, außerpolizeiliche Einrichtung für das Masterstudium, für Seminare und Forschungen rund um das Thema Kriminalistik in Deutschland. Sie… …Ansprechpartner in den Behörden und Unternehmen haben nun einen sachkundigen Partner für ein Thema, das zunehmend auch außerhalb des behördlichen Kontextes an… …sichern sich die Teilnahme für eine innovative Kriminalistik-Tagung. Weitere Informationen, das Programm, spezielle Preisnachlässe auf die Tagungsgebühren… …Sicherheitsplanung, Geschäftspartnerprüfung und klassischen Ermittlungen auf höchstem Niveau.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Das Seminar „Allgemeine und… …von Kernbotschaften zu erlernen, ist die Teilnehmerzahl für das Seminar sehr begrenzt. Am 19. und 20. Mai 2014 findet das Seminar „Interview- und… …. durchzuführen. Das Seminar legt elementare Grundlagen der Interviewführung und ist Voraussetzung, um in einem Vertiefungsmodul – „Interview- und… …die Summe der jeweiligen Einzelrisiken. Das Allianz Risk Barometer wurde zum dritten Mal erstellt. Insgesamt wurden 405 Risikoingenieure, Underwriter… …(Schwarzwald) ein Seminar zu Compliance an. Referenten aus der Compliance- Praxis stellen das spezifische Management System der Daimler AG vor und erläutern… …Informationen: http://www.daimler.com COSO I: Überarbeiteter Rahmenstandard für Interne Kontrollsysteme in Kraft getreten Bereits im Dezember 2013 wurde das seit…

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• Bank of England / PRA: Claw-back von Boni bei Compliance-Verstößen

  …In einem neuen Vorstoß zum Umgang mit Fehlverhalten durch eigene Mitarbeiter schlägt die Bank of England rückwirkendes „Claw-back“ vor, das heißt… …Abteilung unter einem erheblichem finanziellen Einbruch leide,sich das Unternehmen oder die betroffene Abteilung mit erheblichem Risikomanagement- Versagen… …Unternehmensführung die Rückforderungsmöglichkeit auch auf solche Mitarbeiter angewandt werden können, von denen man hätte erwarten können, das sie Fehlverhalten oder… …erwartet wird und mit welchen Konsequenzen sie bei Fehlverhalten rechnen müssen.Die aktuelle Erklärung im Wortlaut und das Consultation Paper können Sie hier…

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• Ein neuer Anlauf zur Vereinfachung der Steuergesetzgebung

  …auf das "Steuerbilanzmodell" (7) Nachweis von Pflegekosten, Pflegeheimkosten ohne Kosten für Unterkunft und Verpflegung (§ 33 EStG)(8) Abzug von… …Unterhaltsleistungen in das Ausland (§ 33a EStG)(9) Erhöhung der Pauschbeträge für behinderte Menschen (§ 33b EStG) (10) Steuerermäßigung für Handwerkerrechnungen (§ 35a…

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• IDW veröffentlicht Eingabe zum BMF-Referentenentwurf für ein FinMarktAnpG

  …Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) veröffentlicht aktuell seine gerade abgegebene Eingabe zum Referentenentwurf des BMF für ein „Gesetz zur… …ein Mantelgesetz, mit dem bereits eine ganze Reihe von gesetzlichen Regeln geändert werden sollen: Das Kreditwesengesetz (KWG), das… …Kapitalanlagesetzbuch (KAGB), die Abgabenordnung (AO), das Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz (AltZertG), das Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB)… …, das Wertpapierhandelsgesetz (WpHG), das Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz (EAEG), das Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetz (FKAG), das… …Geldwäschegesetz (GwG), das Pfandbriefgesetz (PfandBG) sowie das Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG).Das Meldung des IDW im Wortlaut und das aktuelle IDW-Schreiben…

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• Risiko Geschäftsreisen: Unzureichende Informationen

  …umgesetzt werden können. Das umfassende Informationsangebot trägt zur Sicherheit der Reisenden bei, erspart ihnen viel Stress, und schafft so die Grundlage…

• Verordnungsentwurf über neue EU-Datenschutzgesetze passiert EP

  …Das EP hat in erster Lesung mit großer Mehrheit dem Verordnungsentwurf, welcher künftig den Großteil der Verarbeitung personenbezogener Daten in der… …aktuellen Pressemeldung des EP.Die neuen Vorschriften, so das erklärte Ziel, sollen den Menschen mehr Kontrolle über ihre persönlichen Daten geben. Auch würde… …auch die betreffende Person über den Antrag informieren.Auch Online-Daten sollen besser geschützt werden, beispielsweise durch das Recht, persönliche…

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• BITKOM-Studie zu IT-Sicherheit: Fast ein Drittel der Unternehmen verzeichnet Cyberangriffe

  …Branchenverband der deutschen Informations- und Telekommunikationsbranche in ihrer aktuellen Pressemeldung zur CeBIT in Hannover. Dies sei das Ergebnis einer… …berichteten, dass die Angriffe über das Internet erfolgt seien. „Cyberattacken können zum Verlust von Geschäftsgeheimnissen führen und gefährden die… …zudem von einer hohen Dunkelziffer aus, da Daten häufig unbemerkt abfließen oder kompromittiert würden.Laut der Umfrage habe sich das Bewusstsein für… …, resümiert Kempf der Meldung zufolge, laute, dass die Wirtschaft das Thema IT-Sicherheit nun ernst nehme und entsprechend investiere. So seien der Erhebung… …aufstellen, dass sie in der Lage seien, ihre Organisation bestmöglich zu schützen. Das fange mit der Identifizierung sicherheitskritischer Daten an, reiche… …. Dort finden Sie auch das Vortragstranskript von Prof. Kempfs Rede auf der CeBIT.…

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