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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Rahmenvorgaben für IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Ansonsten besteht das Risiko, dass eine unüber- sichtliche IT-Landschaft entsteht, in der unterschiedliche Verfahrensweisen und Technologien eingesetzt werden… …10) Hintergrund der Regelung, BestMaVB-HKR, Tz. 1: „Werden diese Bestimmun- gen eingehalten, verzichtet das Bundesministerium der Finanzen im Einver-… …nehmen mit dem Bundesrechnungshof nach VV Nr. 6.6 für Zahlungen, Buch- führung und Rechnungslegung (§§ 70 bis 72 und 74 bis 80 BHO) auf das… …Schnittstellen � Mindestanforderungen für das ERP-System � Berechtigungsrahmenkonzept für alle IT-Verfahren11) � Archivierungskonzept für alle IT-Verfahren12)… …Programmidentität ent- wickelt, der auch prüfbar ist? „Es muss gewährleistet sein, dass das in der Dokumentation beschriebene Verfahren dem in der Praxis… …Fachkonzepts über das tech- nische Sollkonzept und die verschiedenen Testverfahren/-systeme bis zum Transport in das Produktivsystem lückenlos nachverfolgt… …. Eine Prüfung von der Verfahrensdokumentation in das Produktivsystem „hinein“, ob die fachlichen Anforderungen erfüllt sind, setzt in der Regel sehr tiefe… …im Rahmen der Erstellung des Fachkonzeptes die Archivierung/Löschung/Aussonderung konzeptionell berücksich- tigt? Das Ende der Aufbewahrungsfrist… …hat spä- testens 30 Jahre nach Entstehung der Unterlagen zu erfolgen, soweit nicht Rechtsvorschriften andere Aufbewahrungsfristen bestimmen. Das… …verantwortliche Stelle zur Erfüllung der in ihrer Zuständigkeit liegenden Aufgaben nicht mehr erforderlich ist.“ 16) Vgl. das beispielhafte Zitat aus § 8 Abs. 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Wenn Fachbereiche „in eigener Regie Anwendungen entwickeln und be- treiben“22), dann müssen sie das nicht (immer) in Missachtung/unter Um- gehung der… …, Wartung etc. durch das zuständige IT-Referat). 6.2 Durchführung Bestandsaufnahme Nach Feststellung der Grundgesamtheit ist es ratsam, eine Bestandsaufnah-… …� Angabe der zuständigen Dienststelle bzw. des zuständigen Res- sorts (in dessen Zuständigkeit und Verantwortung das IT-Verfahren liegt) � Liegt eine… …Funktionen bleibt das damit verbun- dene IKS in der Verantwortung des auslagernden Unternehmens. Des- halb ist das vom Dienstleistungsunternehmen eingerichtete… …von Auftragsvereinbarungen den Regel- bzw. den Produktivbetrieb von IT-Verfahren umfassen können. Der Umfang der angebotenen Leistungen kann das… …, sehen als zuständige Stelle für das Förderver- fahren das Regierungspräsidium Kassel vor.30) Hinweise auf eine geteilte Aufgabenwahrnehmung bzw. eine… …abweicht, die die Regelungen herausgegeben hat. Dies kann auch der Fall sein, wenn es ein Auseinanderfallen bei der Zuständigkeit für das Antragsverfahren… …Prozesse Bei der Darstellung der durch das IT-Verfahren unterstützen Prozesse sind insbesondere folgende Fragestellungen interessant: � Ist das zu prüfende… …Verfügung. � Welche Geschäftsprozesse/Teilprozesse/Aufgaben unterstützt das IT-Verfahren? Neben der allgemeinen Beschreibung soll hier konkret auf den… …Abrechnung von Reisekosten). � Welcher Art von Geschäftsprozess/fachlichem Einsatzbereich ist das zu prüfende IT-Verfahren zuzuordnen? Bei einer größeren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …folgende Eigenschaften bzw. Qualitätsanforderungen142) haben: � Änderbarkeit – das IT-Verfahren soll leicht änderbar und anpassbar sein, z.B. durch… …werden können. � Anwenderfreundlichkeit – das IT-Verfahren soll dem Anwender eine sichere, komfortable und leicht verständliche Handhabung ermög- lichen… …. Dabei sollen sie über anwenderfähige, für alle IT-Verfahren gleichartige Dialogelemente verfügen („easy to learn“). � Effizienz – das IT-Verfahren soll… …ein angemessenes zeitliches Verhal- ten (z.B. kurze Antwortzeiten) bei geringem Ressourcenaufwand auf- weisen. � Funktionsabdeckung – das IT-Verfahren… …soll vollständig die im Fach- konzept geforderten Funktionen enthalten. � Kompatibilität – das IT-Verfahren soll sich mit anderen bereits vor- handen… …IT-Verfahren verbinden lassen, um Informationen austau- schen zu können. � Portabilität – das IT-Verfahren soll auf verschiedenen Hardware- und… …Entwicklung 103 � Produktivität – das IT-Verfahren soll unter Benutzung portabler, inei- nander greifender Werkzeuge soweit wie möglich automatisiert entwi-… …ckelt werden. � Richtigkeit – das IT-Verfahren funktioniert richtig (korrekt), wenn es für jede Eingabe aus dem Definitionsbereich der Funktion eine… …richtige Ausgabe erzeugt. � Robustheit – das IT-Verfahren soll möglichst alle falschen Eingaben er- kennen und melden. Eingabefehler sollen nicht zu einem… …Systemab- sturz führen. � Sicherheit – das IT-Verfahren soll Funktionen enthalten, die automa- tisiert, beispielsweise bei Systemausfall, vor Verlust der…

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• Gleichheit vor dem Lohnbüro

  …Qualifikation weniger verdienen als ihre männlichen Kollegen ist das nicht nur ungerecht - es ist Unrecht", so die Familienministerin  Manuela Schwesig (SPD) auf… …wichtiger Schritt hin zu mehr Gerechtigkeit auf dem Lohnzettel stellt nach Auffassung von Schwesig das von ihrem Ministerium ausgearbeitete… …der Gesetzesentwurf so beschlossen wird, in Zukunft jede Mitarbeiterin und jeder Mitarbeiter mit Hilfe eines individuellen Auskunftsanspruchs das Recht… …Interessenvertretungen und den Beschäftigten zu beseitigen.Widerstand gegen das Entgeltgleichheitsgesetz formiert sichWie zu erwarten, formiert sich gegen die neue… …Frauen gebe. Und wenn, läge das an der Wahl klassischer Frauenberufe wie Erzieher und Pflegeberufe, die vergleichsweise gering entlohnt werden. Zudem…

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• Sicherheit nur mit Zertifikat

  …In einer Zeit, wo alle von der Industrie 4.0, Big Data und Cloud-Computing reden, gewinnt das Thema Cyber-Security immer mehr an Bedeutung… …für KMU erhöhenAuch auf der diesjährigen CeBIT steht das Thema Cyber-Security ganz oben auf der Tagesordnung. Die VDS-Schadensverhütung hat auf der… …Messe erstmals Richtlinien vorgestellt, die dem Mittelstand unterstützen sollen: Wie können sie mit vertretbaren Aufwand das Cyber-Schutzniveau erhöhen… …Zertifikat einer unabhängigen Institution zu belegen".VdS-Zertifikat auch für Versicherer interessantBesonders interessant ist das Zertifikat für die… …Versicherer der KMU. Das VdS-Zertifikat biete nach Auffassung von Reinermann gerade Versicherern die Möglichkeit, eine Risikoeinschätzung beim Angebot für… …Verband Deutscher Versicherungsmakler (VDMV) dem Mittestand ein „Instrumentarium zur Verfügung, das Cyber-Risiko auf ein Maß zu reduzieren, für das…

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• Unternehmen wollen mehr Vorgaben und Richtlinien

  …Die diesjährige CeBIT in Hannover steht ganz im Zeichen von Big Data und Cloud-Computing, und das nicht ohne Grund. In vielen Firmen ist Cloud…

• Energischer gegen Betrug und Korruption

  …Union“ verlangt das Europaparlament jetzt von der EU-Kommission die Vorlage konkreter rechtlicher Maßnahmen zur Gegensteuerung. Besserer Schutz von… …Ermittlungsbehörden kein Interesse an den Fällen, die zum Beispiel den Umgang mit EU-Fördergeldern betreffen, haben.“ Für das Image der EU bei den Bürgerinnen und… …Zum Thema Korruptionsprävention und der systematischen Früherkennung von Korruptionsrisiken sei aktuell auch das Praxishandbuch Korruptionscontrolling…

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• Bahn macht gegen Kartelle mobil

  …Im Kampf gegen das Luftfrachtkartell hat die Deutsche Bahn nach eigenen Angaben einen Schaden von rund zwei Milliarden Euro erlitten. Aber auch beim… …Becht in einem aktuellen Tagesspiegel-Interview bekundet. Danach sei die Bahn bei fast jedem dritten Kartell, das aufgedeckt wird, betroffen, so Becht… …Strafzahlung von 15 Prozent des Auftragswertes sei zudem bei Kartellrechtsverstößen als Schadensersatz zu zahlen. Zudem weist das Unternehmen auf seinen… …gegen Kartellverstöße auf EU-EbeneDie Europäische Kommission hatte letztes Jahr eine Richtlinie über Schadensersatzklagen bei Verstößen gegen das… …Wettbewerbsbehörde stellt vor den Gerichten des betreffenden Mitgliedstaats einen Beweis für das Vorliegen dieser Zuwiderhandlung dar. • Nachdem die entsprechende… …Schadensersatz zu.• Eine einvernehmliche Streitbeilegung (Vergleichsverfahren) zwischen Opfer und zuwiderhandelndem Unternehmen wird erleichtert, indem das…

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• eBook

  Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Ansätze und Methoden
  

  978-3-503-15737-2

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Frank Gerber, Prof. Dr. Stephan Hartmann, Dr. Hermann Heiß, u.a.

  …verfügbaren Datenbestände insbesondere für Prüfungszwecke zur maßgeblichen Schlüsselkompetenz. Wie das gelingt und was ein Unternehmen mit der Einbindung…
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  Mathematische Modelle in Philosophie und Wissenschaft

  Prof. Dr. Stephan Hartmann

  …Ludwig-Maximilian-Universität, München Alexander von Humboldt-Professur Stephan Hartmann 12 Inhaltsübersicht 1 Einleitung 2 Das Segregationsmodell von… …Thomas Schelling 3 Entscheiden im Ministerrat der Europäischen Union 4 Abstimmen und Deliberieren 5 Das Diskursive Dilemma 6 Methodische Bemerkungen 7… …inzwischen mathematische Modelle, um bestimmte Fragestellungen zu behandeln (Hartmann 2008). Das kommt einer Art Paradig- menwechsel gleich, den man auch in… …sehen, dass alle vorgestellten Modelle eng an be- stimmte fachwissenschaftliche Fragestellungen anknüpfen. Dazu diskutiere ich im Weiteren das… …zwei gängigen Gruppen-Entscheidungsverfahren (Abschnitt 4) und schließlich das sog. diskursive Dilemma (Abschnitt 5). Dieser Beitrag endet mit einigen… …allgemeineren methodologischen Reflektionen (Abschnitt 6). Stephan Hartmann 14 Das Segregationsmodell von Thomas Schelling Ziel dieses stark… …vereinfachenden Modells ist es, das Phänomen der räumlichen Segregation in Großstädten zu erklären. Bekanntlich beobachtet man in Städten wie Chicago, dass die… …, und die Asiaten wiederum in einem anderen. Eine mögliche Erklä- rung dieses Phänomens nimmt an, dass die Menschen rassistisch sind. Das Modell… …sodann schwarze Spiel- steine gesetzt, auf andere weiße, und die restlichen Felder bleiben leer. Das Spiel verläuft in mehreren Iterationen, in denen… …zusammen sind und bei dem alle schwarzen Spielsteine zusammen sind. Dies ist ein bemerkenswertes Resultat, das zeigt, dass man nicht annehmen muss, dass…

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