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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Hartmut T. Renz

  …sowie Grundsatzfragen des Wertpapiergeschäfts, publiziert regelmäßig zu diesen Fragestellungen und ist unter anderem Mitherausgeber einer… …Praxiskommentierung zu Wertpapier-Compliance sowie eines Organisationshandbuchs zur Wertpapier-Compliance- Funktion. Ferner ist er Gründungsmitglied des Frankfurter… …Compliancekreises sowie des BDCO Bundesverband Deutscher Compliance Officer. Was ist Compliance? Wie erklären Sie Ihren Kindern, was Sie täglich im Büro tun? Meinen… …Rahmen der zweiten Verteidigungslinie des Internen Kontrollsystems zwar eine Überwachungsfunktion wahrnehmen muss und damit Kontrollhandlungen durchführt… …jeweiligen Prozessen des eigenen Unternehmens zu kennen und dort Compliance im Rahmen der originären Beratungs- und Überwachungsfunktion so zu positionieren… …jederzeit gerecht werden zu können und diese anhand der vorhandenen Strukturen des eigenen Unternehmens umsetzen zu können. Eine der wesentlichen Aufgaben ist… …es weiterhin, die Compliance-Kultur fortzuentwickeln, um Verständnis für Compliance-relevante Risiken zu schaffen und die eigenen Organe des Hauses… …treffen zu können, um Compliance-relevante Risiken zu Lasten des eigenen Unternehmens vermeiden zu können. Die Compliance-Funktion wird also immer stärker… …jeweiligen Geschäftsstrategien, Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens treffen. Ein adäquat ausgestaltetes Compliance-Management-System dient hierzu… …als geschätzte Kollegen wahrgenommen werden, damit die Fachbereiche des eigenen Unternehmens, aber auch der zahlreichen Tochtergesellschaften im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Der Compliance-Officer und die D&O-Versicherung

  Was ist zu beachten?
  

  Dr. Rebecca Julia Koch

  …persönlichen Haftungsrisiken. Typischerweise werden sie auf die D&O-Versicherung (Directors & Officers Liability Insurance) des Unternehmens verwiesen. Im… …Compliance-Funktionen wahrnehmen. 1 Ziel ist die Einhaltung des Legalitätsprinzips. Diese angestellten Arbeitnehmer, haben sich gegenüber dem eigenen Arbeitgeber und auch… …Aufnahme von versicherten Personen kritisiert. 6 Personen in Compliance-Verantwortung übernehmen ein originäres Leitungsrisiko. Die Organisation des… …Unternehmens im Rahmen des Rechts ist letztlich Vorstandsverantwortung. Die Einbeziehung von bestimmten Angestellten unterhalb des Vorstands in diesen… …Haftung des Compliance Officers aus zivilrechtlicher Sicht, AG 2010, S. 137 f. m. w. N. 3 Vgl. Preis, U.: Arbeitsrecht, 3. Aufl., Köln 2009, S. 668… …aus einer rechtsanwaltlichen Tätigkeit und enthält darüber hinaus typischerweise einen Ausschluss für „Haftpflichtansprüche aus der Tätigkeit des… …Einrichtung einer D&O- Versicherung auch im Interesse des Unternehmens. Das Unternehmen schafft sich Vollstreckungsmasse. Auch bei angemessener Vergütung gibt… …es aus Sicht des Unternehmens das Risiko, dass versicherte Personen durch eine Pflichtverletzung einen Schaden am Unternehmensvermögen verursachen, der… …. Oftmals bieten die persönlichen Versicherungen nur subsidiären Versicherungsschutz im Anschluss an die D&O-Versicherung des Unternehmens. Sich… …D&O-Versicherung ist das sachgerechte Versicherungsprodukt für die Aufnahme des Haftungsrisikos eines Compliance-Officers. Hier können dem Verantwortungsbereich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  School GRC

  …ZRFC 3/16 100 Service School GRC Erste Kriminalistik-Absolventen an der School CIFoS Im März fanden die mündlichen Abschlussprüfungen des… …überwiegend sehr gut – und die Präsenszeiten sowie Selbstlernzeiten waren für mich, auch neben Beruf und Familie, gut zu bewältigen. Die im Rahmen des Studiums… …Teil des fünften Jahrgangs, der im März 2017 starten wird. Sie finden umfassende Informationen zum Studium, den Lehrinhalten, zu Frühbucherkonditionen… …des Opfers wieder in eine aktive Rolle, in der er sein Leben selbst bestimmen kann.“ Vor den Augen der zahlreich erschienenen ehrenamtlichen Helfer… …, Vereinsmitglieder und Gäste stiegen, als Zeichen der Solidarität gegenüber den Opfern des letzten Jahres, zum Abschluss der Veranstaltung 300 weiße Ballons in den… …Himmel. Als Anerkennung für seinen langjährigen Einsatz für den Opferschutz und zur Feier des 40-jährigen Bestehens unterstützte die School of Criminal… …Investigation & Forensic Science|Institut für Kriminalistik (School CIFoS) der Steinbeis-Hochschule Berlin die Gedenkfeier des Weissen Rings mit einer Spende… …Mitarbeiter, Mitglieder und freiwilligen Helfer des Weissen Rings e. V. sehr. Mit unserer kleinen Unterstützung wollen wir nicht nur denen danken, die stets um…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  ZRFC in Kürze

  …unterschiedliche Aspekte des Cybercrime. So gaben z. B. drei Viertel der Unternehmen mit einem Forschungsschwerpunkt an, über die Möglichkeiten des Verlustes… …„Wirtschaftsbericht Deutschland 2016“ vor. Die aktuelle Ausgabe des Berichts bestätigt den anhaltenden Trend einer stetigen Erholung der deutschen Wirtschaft seit der… …Finanzkrise 2008 und sagt für das laufende Jahr ein Wirtschaftswachstum von 1,3 Prozent voraus. Die gute Entwicklung des deutschen Arbeitsmarktes wird dabei auf… …Vorschriften der Richtlinie 2014/56/EU des Europäischen Parlaments und des Rates, die am 16. April 2014 die Änderung der Richtlinie 2006/43/EG über… …Abschlussprüfungen von Jahresabschlüssen und konsolidierten Abschlüssen beschlossen. Gleichzeitig wird damit die EU-Verordnung Nr. 537/2014 des Europäischen Parlaments… …und des Rates über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse ausgeführt. Zusammenfassend regelt das… …AreG unter anderem Aspekte wie den Prüfungsbericht, die Erbringung von Nichtsprüfungsleistungen, externe Pflichtrotation des Abschlussprüfers sowie die… …Bestellung und Auswahl eines neuen Abschlussprüfers. Die vollständige Beschlussempfehlung des Ausschusses für Recht und Verbraucherschutz mit weiteren… …Informationen zur Arbeit des Weissen Rings unter www.weisser-ring.de. Weitere Informationen zur School CIFoS und ihren Studien- und Weiterbildungsangeboten unter… …einem Bewerbungseingang am 16.06. (es gilt das Datum des Poststempels oder das Eingangsdatum der E-Mail), nicht kombinierbar mit anderen Rabatten]!…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  GRC-Report: Korruptionsbekämpfung in Mazedonien

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Nordeuropa suchen. Damit rückt ein Land in den Mittelpunkt des Interesses, das sonst kaum Beachtung findet. Mazedonien ist mit seinen etwas mehr als zwei… …Flüchtlingsproblematik nur der Namensstreit mit Griechenland. Aufgrund des Vetos des Nachbarstaats darf der Staat international nicht unter seinem offiziellen Namen… …dieses Jahres in Berlin stattfand, berichtete über neue Entwicklungen aus dem ganzen Spektrum des Compliance-Managements. Besondere Schwerpunkte lagen auf… …anderen Einrichtungen der Gesundheitsvorsorge nicht quasi aus Versehen unter Strafe gestellt werden sollen. Daher wird sich nach Aussagen des… …Bundesjustizministeriums die Verabschiedung des entsprechend geänderten § 299a StGB noch weiter verzögern. Neben dieser bereits weit in der Literatur diskutierten Änderung… …eingezogen wird, ohne dass Kosten, die zur Erlangung des unrechtmäßigen Vorteils aufgewendet wurden, abgezogen werden können. Verfassungsrechtlich… …Sanktionen im richtigen Verfahren verhängt werden und dabei die Rolle des Compliance-Managements angemessen berücksichtigt wird. Die Sanktionen sollen… …vorgesehen ist. Dabei soll aber darauf geachtet werden, dass die Verfolgung auch weiterhin von der Schwere des Vergehens abhängig gemacht werden kann… …. Bezüglich der Berücksichtigung der Ausgestaltung des Compliance-Managements ist das BMJ der Ansicht, dass die mögliche Minderung der Sanktion durch ein… …Fachtagung stellten Praktiker und Wissenschaftler Best Practice Lösungen für einzelne Bereiche des Compliance-Managements vor. So präsentierte der Hamburger…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Literatur

  …die Hälfte des Textes ausmacht. Dabei wird der Anwendungsbereich sorgfältig abgesteckt und die schwierigen Voraussetzungen einer wirksamen Nacherklärung… …einem dritten Kapitel in gebotener Kürze heraus. Trotz des im Vergleich zu den anderen Kapiteln geringen Umfangs dieser Ausführungen, wird die im… …Zusammenhang mit § 378 Abs. 3 AO wesentliche Streitfrage nach der Geltung des 2010 beschlossenen Verbotes von Teilselbstanzeigen auch für Selbstanzeigen nach… …Werk in vollem Umfang nach. Die Technik des Fragens und Antwortens macht es dem Leser einfacher, sich nur mit einem Einzelthema zu befassen. Aber dem…

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• Defizite nur aufgrund einiger weniger schwarzer Schafe?

  …Die Podiumsdiskussion war eingebettet in die 78. Jahrestagung des Verbandes der Hochschullehrer für Betriebswirtschaft e.V., die vom 18. - 20. Mai…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Erfahrungsaustausch – von der Praxis für die Praxis

  Christoph Scharr

  …einfache Art und Weise strukturiert und ganzheitlich behandelt und vor allem auch in der Praxis implementiert werden kann. Die Fachgruppe „Vertrieb“ des… …Revision. Der persönliche Erfahrungsaustausch findet zudem in den Seminaren, Tagungen und sonstigen Veranstaltungen wie Erfa-Tage oder den Arbeitskreisen des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision… …das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …: fotolia; Mitte, rechts: DIIR/Christian Lietzmann Nutzung von Rezensionstexten: Es gelten die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur… …Vertrieb des öffentlichen Personennahverkehrs Fachgruppe „Vertrieb“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“ 116 128 136 142 Inhalt… …03.16 DIIRintern Literatur Aus der Arbeit des DIIR 149 Buchbesprechungen 151 + Informationen zum Examen Interner Revisor + Informationen zu den… …IIA-Zertifizierungen + CIA Learning System + Umstellung des Prozesses für Zertifizierungen + 10. DIIR-Tagung „Interne Revision in Öffentlichen Institutionen“ + Entwurf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Die Prüflandkarte einer öffentlichen Verwaltung – auf der Suche nach Struktur

  Dr. Hannes Schuh

  …Schuh, MBA, ist Leiter der Internen Revision des Bundesministeriums für Finanzen (Wien), Sprecher des Kontrollkollegiums der Europäischen… …Patenorganisation (München, Den Haag) und war 10 Jahre Vorstandsmitglied des Institutes Interne Revision Österreich Audit Universe wird in der Literatur als bekannt… …sind Dynamiken des öffentlichen Sektors: die Weiterentwicklung der Verwaltung, wie auch jene der Internen Revision. Wenn „moderne“ Interne Revisionen… …Modell skizziert, das als Denkansatz für die Struktur des Audit Universe, für die Positionsbeschreibungen der Themen eines (Jahres-)Prüfplanes, aber auch… …und Prinzipal (politische Führung) zu mindern versucht. Ausgangspunkt für die Prüfpläne der IR ist das sog. Audit Universe, das im Kontext des aktuellen… …Gestaltung und Steuerung von Organisationen des öffentlichen Sektors, umfassend öffentliche Verwaltungen, öffentliche Unternehmen und private… …und Privatisierung geprägt waren. Diese ging wiederum weitgehend fließend in die Modernisierungsbewegung des „New Public Management“ (NPM) über. 3 Als… …. 4 Während das Konzept des Public Management in der Regel auf einzelne (öffentliche) Organisationen ausgerichtet ist und sich mit deren Reform befasst… …an Pollitt, C./Bouckaert, G. (2002), S. 25. 03.16 ZIR 117 BERUFSSTAND Struktur der Prüflandkarte Kontext? Die Interne Revision ist ein Instrument des… …Veränderung des administrativen Systems zu prüfen, wobei die Evaluierung sich am erkennbaren Eliteverständnis über machbare Management-Reformen und externe…

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