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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …oder Rechts- form ankommt (Definition § 25 a, Abs. 2 KWG). � Wurden aus den Ergebnissen der Tests ggf. weitere Maßnahmen abge- leitet und umgesetzt? �… …, Ser- vice-Level-Agreement), welche die Rechte und Pflichten der Vertrags- partner regeln und wurden dabei die Vorgaben des § 25 a KWG beach- tet? �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Strafbefreiungserklärungsgesetz sowie Ermittlungsmöglichkeiten insbesondere bei Banken

  Matthias H. Gehm

  …nach § 93 Abs. 7 und 8 sowie § 93b AO n. F. i. V. m. § 24c Kreditwesengesetz und zum anderen durch die EU-Zinsrichtli- nie vom 3. 6. 2003 (Richtlinie… …, dass § 24c Abs. 3 S. 1 Nr. 2 KWG und § 93 Abs. 7 AO mit dem Grundgesetz vereinbar seien. § 93 Abs. 8 AO a. F. verstieß jedoch gegen das Gebot der… …Steuerpflichtigen3045. § 24c Abs. 1 Nr. S. 1 Nr. 1 KWG wurde durch das Gesetz zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie, zur Ausführung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Das Zusammenspiel der Internen Revision mit Datenschutz und Mitbestimmung

  Ralf Herold

  …downloads/IPPF_2017_Standards__Version_6__20170712. pdf (Stand: 25.07.2017). 05.17 ZIR 233 REGELN Datenschutz und Mitbestimmung zudem in § 25a KWG. Eine besondere Bedeutung für die Aufgabenstellung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Kreditinstitute* in Deutschland im Zeitraum der Jahre von 1957 bis 2015. Abgebildet wird jeweils der Stand am Jahresende. Das Kreditwesengesetz (KWG) defi- niert… …Geschäftsbetrieb erfordert. Die Deutsche Bundesbank und die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) sind kein Kreditinstitut im Sinne des KWG. 21 Vgl. das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …. 24 – 32. 51 Mindestanforderungen an die Interne Revision in Banken dienstleistungsaufsicht (BaFin) auf der Grundlage von § 25 a KWG erlassen hat…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  Die Überwachung der Internen Revision: Ein Quick-Check-Modell für Aufsichtsräte

  Praxis-Benchmarks als Arbeitshilfe für die Beurteilung der Angemessenheit und Wirksamkeit einer Internen Revision (IR)
  

  Gitta Hauptmann, Marc Deffland

  …Kreditwesengesetz dem Aufsichtsratsvorsitzenden jedoch gegenüber der Leitung der IR ein direktes Informationsrecht ein. CCAusstattung: Teilweise überprüfen AR die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Vorgaben Schon aus den gesetzlichen Vorgaben von 25a Abs. 1 KWG ergibt sich die Erfor- dernis eines internen Überwachungssystems, innerhalb dessen die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …Vor- gaben. Als Beispiele seien die Neure- gelungen des KWG, der SolvV oder auch Basel III genannt, die von den einzelnen Instituten umzusetzen sind…