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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …durch Aufstellung eines Vermögensstatus einen Überblick über den Vermögensstand zu verschaffen und notfalls unter fachkundiger Prüfung zu entscheiden, ob…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2018

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …gesetzlich bestimmten Voraussetzungen einen Verfolgungszwang. Der Staatsanwaltschaft ist bei der hier anzustellenden Prüfung, ob zureichende tatsächliche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance im Außenwirtschaftsrecht

  Die bußgeldbefreiende Selbstanzeige
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …bietet einen detaillierten Überblick über die sieben Grundelemente eines Tax CMS sowie dessen Implementierung und Prüfung nach dem IDW PS 980. Ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …Unternehmenspraxis ist eine juristische Tätigkeit.700 Auch die Prüfung von Sachverhalten auf ihre Gesetzes- oder allgemeiner Regel- konformität ist eine Aufgabe, die… …Medail- le.“709 Prüfung, wie sie von der Revision durchgeführt wird, verlangt einen Soll-Ist Abgleich. Tatsächliches Handeln in einem Unternehmen wird mit… …eigenständige Prüfung des Risikomanagementsystems auf Funk- tionsfähigkeit und Angemessenheit hinzu.724 Optional kann diese Aufgabe an einen speziellen Ausschuss… …, KoR, 8. Jg. (2008), S. 645ff. 725 Vgl. ausführlich Petersen, K.: Die deutsche Rechnungslegung und Prüfung im Umbruch, KoR, 8. Jg. (2008)…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2018

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …Europäischen Durchführungsverordnung möglich, die lediglich eine Prüfung der Steuerehrlichkeit der ­Mitarbeiter in Bezug auf die betriebsbezogenen Steuern… …richterliche Prüfung Zugang zu den gespeicherten Verbindungsdaten zu verschaffen. Bürgerrechtler erachten auch die zuletzt angekündigten Änderungen für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …juristische Prüfung, ob die rechtlichen Voraussetzungen einer (Geldwäschevor-)Tat nach § 261 StGB oder einer Terrorismusfinanzierung vorliegen, ist explizit… …. 3. 9 BMF 2014, S. 3. 10 Figura, J., in: Herzog, F., GwG, München 2018, § 10 Rn. 94. Übles von jemandem denken ZRFC 6/18 269 Ergebnisoffene Prüfung auf…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2018

  Länderbericht Schweiz: Aktuelles Wirtschaftsstrafrecht

  RA Dr. Christina Galeazzi, RA Friedrich Frank

  …einer Übertretung gemäss Art. 56 Abs. 1 lit. c SBG (Aufstellung von Spielsystemen oder Glücksspielautomaten ohne Prüfung, Konformitätsbewertung oder… …bemerkt), ob Vorabklärungen (bspw. welche Behörde zur Frage der Prüfung der Vorfrage überhaupt zuständig ist) zu verwaltungsrechtlichen Vorfragen i.S.v. Art…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Werk- und Dienstverträge

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Hinweis auf die Prozessqualität geben. Nachfolgend sind übliche Prüfungshandlungen bei Einkaufsprüfungen aufgeführt, die ebenfalls bei Prüfung im Umfeld ex-… …hinzugezogen werden? � Ist die Rechtsabteilung involviert in die Prüfung der Verträge, um das Vertragsrisiko zu reduzieren? � Unterliegen Werk- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Die Pläne der Großen Koalition zur Neuregelung der Unternehmenssanktion

  Verbandssanktion statt Bußgeld oder Strafe?
  

  Prof. Dr. Sascha Süße

  …hier weder (soweit ersichtlich) Prüfungsergebnisse bekannt 30 noch Gesetzesänderungen vorgenommen. Die im damaligen Koalitionsvertrag geplante Prüfung… …diesmal jedoch – insoweit über eine damals angekündigte Prüfung von Alternativen hinausgehend – konkret eine Neuregelung des Sanktionsrechts in Aussicht… …Prüfung eines Unternehmensstrafrechts für internationale Konzerne und ein Ausbau des Ordnungswidrigkeitenrechts im Fokus standen, scheinen die Überlegungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Jahresinhaltsverzeichnis 2018

  …4/164 Präsenzschulung/en 5/199, 6/247 Privatwirtschaft 5/225 Prüfung 2/55 ZRFC VIII Jahresinhaltsverzeichnis 2018 Public Corporate Governance ­Kodex 5/225…