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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2018

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …Insolvenzverwalter zulässig. OLG Hamm, Beschluss vom 17.08.2017 – 4 Ws 130/17, ZInsO 2017, 2316. Das OLG Hamm schließt sich mit seiner Entscheidung der aktuellen… …Köln, Beschluss vom 01.09.2015 – 2 Ws 544/15, ZInsO 2016, 157. Lediglich das OLG Zweibrücken ist – ohne überzeugende Begründung und unter Ignorieren der… …jedem Verfahrensstadium das jeweils schonendste Mittel anzuwenden. Buchführungsunterlagen des Beschuldigten, die sich im Büro des Steuerberaters befinden… …Zulässigkeit des gesamten Verfahrens tangiert. Ein etwaiger Verstoß gegen das Verwendungsverbot nach § 97 Abs. 1 Satz 3 InsO hat kein Verfahrenshindernis zur… …§ 97 Abs. 1 S. 3 InsO Das Verwendungsverbot des § 97 Abs. 1 Satz 3 InsO soll nach dem Gesetzeszweck nur demjenigen Schuldner zugutekommen, der seinen… …umschriebenen Beweisthemen. LG Berlin, Beschluss vom 24.07.2017 – 511 Qs 50/17, n.v. Das LG schließt sich mit seiner Entscheidung explizit der aktuellen… …gerichtlichen Verbots dar. Das Verständnis der Ordnungsmittel des § 890 ZPO als Maßnahmen zur Beugung des Willens des Schuldners, die zugleich strafrechtliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …Client Experience, also das Kundenerlebnis zu verbessern, mithin die Schnittstelle zwischen Bank und Kunden so benutzerfreundlich wie möglich zu gestalten… …Deutschland das Geldwäschegesetz 1 und einschlägige Verlautbarungen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen, 2 für das Vereinigte Königreich die Leitlinien… …der Joint Money Laundering Steering Group 3 und für die USA das Bank Secrecy Act Anti-Money Laundering Examination Manual 4 und entsprechende Leitlinien… …Director der Boston Consulting Group, Büro München. 1 Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten Geldwäschegesetz vom 23. Juni 2017. 2… …der Geschäftsbereiche in Bezug auf das eigene Geschäft. Vielfach reduziert also die beschriebene Vorgehensweise lediglich die Zahl der Regelverstöße, im… …Approved Person Status). Im Gegenzug besteht Einigkeit, dass effektive Compliance-Prozesse das Haftungsrisiko von Banken und der für sie handelnden Personen… …reduzieren, der Effizienz der betroffenen Geschäftsprozesse zuträglich sind damit letztlich auch das Kundenerlebnis verbessern helfen. Nachfolgend soll… …wurden bereits zu Beginn des Artikels skizziert. Auf einen Teilbereich der Geldwäscheprävention, und zwar auf das Client Onboarding, also die Annahme neuer… …die Durchlaufgeschwindigkeit des Prozesses erhöht und dessen Fehleranfälligkeit reduziert. 3.3 Vorgehensmodell Das Vorgehensmodell zur Implementierung… …Wertpapiertransaktionen, Zahlungsverkehrs- und Vertriebsprozesse. Vorliegend soll das Vorgehensmodell anhand des oben genannten Client-Onboarding- Prozesses veranschaulicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  IT-technische Aspekte zur Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Karsten Oehler

  …Verdichtung und Dar- stellung nach Dimensionen . Risiko-Management-Systeme stellen hingegen das Risiko Ereignis in den Vordergrund und sind daher üblicherweise… …erfasst werden müs- sen . Durch diese unterschiedliche Sichtweise entsteht das Problem, dass sich Da- ten nicht so einfach verbinden lassen . Einfache… …Planung / Budgetierung oder das Forecasting wer- den in der Regel vom Controlling organisiert . Risiko-Managementprozesse werden nur zum Teil  durch den… …Anforderungen zu gewinnen . Die fachlichen Funktionen finden sich häufig in zahlreichen Fachmodulen wieder . Dementsprechend heterogen ist auch das potentielle… …Kurzbeschreibung des RM / C-Moduls . Dies ist notwendig, um die benö- tigen Funktionen für das RM / C adressieren zu können . ■ Einsatz und Stellung im… …nicht för- derlich . Aus Sicht des RM / Cs sollte das Ergebnis der Vorschaurechnung daher nicht einwertig sein, sondern die Bandbreite der möglichen… …börsennotierten Unternehmen das Marktwachstum nicht das eigentliche Ziel, sondern üblicherweise die Unternehmenswertsteigerung . Wie das Markt- wachstum mit dem… …ausschlaggebend, die BSC und das Risikomanagement zu ver- binden: 152 Z . B . Brötzmann, Oehler, 2002 . 173 IT-technische Aspekte zur Harmonisierung von… …strategisch relevanten Größen, die das Geschäftsmodell jeweils im Kern beeinflussen und letztlich auch in ihrer Exis- tenz bedrohen können . ■ Frühwarnung… …: Das Balanced-Scorecard-Konzept unterscheidet Ziele und deren Treiber, die aufgrund der vermuteten Ursache-Wirkung-Beziehungen auch eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge

  …audit basics, New York, 2018. (Das Buch dient der Vorbereitung auf das CIA-Examen, indem insbesondere Standards zur Internen Revision und der Code of… …2018. (Das Buch dient der Vorbereitung auf das CIA Examen, indem die Aspekte Governance, Geschäftsethik, Risikomanagement, IT und das globale… …, New York, 2018. (Das Buch dient der Vorbereitung auf das CIA-Examen, indem insbesondere die Verwaltung einer Internen Revision behandelt wird.)… …: Accounting and Finance, 4/2017, S. 1177–1202. [Wang und Fargher (2017) untersuchen, inwiefern das vom Management vorgelebte Unternehmensleitbild oder… …von CSR Aktivitäten auf das Abstimmungsverhalten der Shareholder untersucht. Dazu werden unterschiedliche CSR-Aktivitäten und deren Wirkung auf Wahlen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Vorsicht Erfolg

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …EU-Datenschutzgrundverordnung, das neue CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz oder das seit 2016 anzuwendende Gesetz zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen zeigen, dass… …internationale und nationale Gesetzgeber das Thema Corporate Governance als außerordentlich wichtig erachten. Zum anderen lässt sich aber auch in den Unternehmen… …Corporate Governance ein Change-Management-Thema, das durch die Organisationsentwicklung mit flankierenden Maßnahmen wie Information und Kommunikation… …, Schulungen und Trainings begleitet werden muss. Das mag in einer Krisenkonstellation selbstverständlich erscheinen, trifft aber insbesondere auch bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2018

  2019: Digitale Transformation und was sonst noch?

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …es höchste Zeit, das Jahr 2019 verstärkt in den Blick zu nehmen, und zwar aus der Perspektive der Digitalisierung. Denn digitale Dienste und… …klarer herausschält. Dies verdeutlichen symptomatisch Auszüge aus einem persönlichen Gespräch, das der Verfasser vor wenigen Wochen am 8. 10. 2018 mit dem… …eher nachgefragt werde als 3D-Massenware. Erforderlich ist aus der Sicht von Richard David Precht eine Umkehr im Bildungssystem, das auf… …das aktuelle Umfeld vielerlei Stolpersteine auf: Brexit, Finanzmarktinstabilitäten, Polit-Egoisten mögen hier als Beispiele für Handlungsbedarf in 2019… …Es dürfte also wie schon in 2018 ein spannendes Jahr 2019 werden – die notwendige Frische für das Verändern und vorab eine informative Lektüre zum…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Aktuelle Themen der Corporate Governance in Deutschland

  Trends auf der Basis einer Experten-Befragung
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Fibitz

  …Nachhaltigkeit im ökonomischen, ökologischen und sozialen Sinne zu sehen 12 . Eine rechtliche Manifestation dieser Forderung ist sicherlich das… …CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz, das am 28. 4. 2017 in Kraft getreten ist und nach dem größere, kapitalmarkt­orientierte Unternehmen sowie große Kreditinstitute und… …13 . Auch die Debatte um die Angemessenheit und Ausprägung von Vorstands- und Aufsichtsratsbezügen geht weiter. Das Vorst­ ­AG und das VorstOG haben im… …Strategie bleiben weiterhin auf der Agenda. Ähnliches gilt für den großen Themenkomplex der Diversity: Das Gesetz zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen… …(GRC) lassen sich anhand des neuen COSO-Modells 16 , das erstmals eine starke Verknüpfung von internen Kontrollen und Strategie auch auf formaler Basis… …postalischen Erhebung enthielt den Fragebogen mit insgesamt acht Seiten und ein Anschreiben mit der Einladung zur Teilnahme. Der Pre-Test ergab, dass das… …festgelegt, weil Corporate Governance eher ein Thema ist, das von jedem Unternehmen unabhängig von der Unternehmensgröße berücksichtigt werden sollte. In der… …Rücklaufquote von 4,4 % führt. Im Vergleich zu verwandten Studien ist die Rücklaufquote relativ niedrig. Gründe für die zögerliche Rücklaufquote könnten das eher… …als eher schwach und sehr schwach beurteilt. 3.2 Aktuelle Trends im Bereich Corporate Governance Um herauszufinden, welche Trends am ehesten auf das… …Unternehmen wirken, wurden die Wichtigkeit bzw. Intensität von Trends und deren Wirkungen auf das Unternehmen abgefragt. Der wichtigste Trend ist dabei die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  ZCG-Nachrichten

  …Performance von Familiengesellschaften ZCG-Nachrichten Unternehmensverantwortung in Liefer- und Wertschöpfungsketten Am 25. 6. 2018 hat das Nationale CSR- Forum… …Excellence Institute Zeppelin, Zeppelin Universität) und Heino von Meyer (Leiter OECD Berlin Centre) erarbeitet. Das Dokument weist auf wichtige internationale… …Deutschland zu unterstützen. Das Nationale CSR-Forum der Bundesregierung ist ein Multistakeholder- Gremium, das die Bundesregierung bei der Weiterentwicklung… …notwendigen Fähigkeiten verfügen, ist im Rahmen einer für das Gesundheits- und Sozialwesen erstellten Curacon-Studie entgegengetreten worden. In der Befragung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …das vorliegende Buch, in dem es dem Praktiker im Unternehmen einen Prüfungsleitfaden zur Verfügung stellt, um Anregungen für ein höchstmögliches… …genutzt werden. Das abschließende Kapitel X erläutert die Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen. Dies sind Staatsanwaltschaf… …haben die Autoren und der Herausgeber in der 4. völlig überarbeiteten Auflage ein umfassendes und praxisbezogenes Werk geschaffen. Das Handbuch enthält… …Handlungsfeldern. Der StiftungsManager Stift bietet Ihnen das Rüstzeug, um Stiftungen ungen und Non profits ts in organisatorischer, rechtlicher und finanzieller fi… …professionellen Stiftungspraxis Stift auf Kurs. Als Standardwerk im Erich Schmidt Verlag erscheint das Handbuch ab sofort in einem der führenden deutschen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  ZCG-Nachrichten

  …Overload“) hat das IDW veranlasst, in einem am 21. 6. 2018 veröffentlichten Positionspapier die Entwicklungspotenziale der externen Berichterstattung zu… …ferner, ob die Definition von Vermögenswerten durch deren Schuldendeckungsfähigkeit noch zeitgemäß ist. Sollte nicht eher das Wertschöpfungspotenzial… …Köpfen der Vorstände verankert. Das gehe immer noch deutlich zu langsam – ähnlich wie übrigens bei der Digitalisierung. Kirchhoff sieht das Integrated… …. https://compliancedigital.de/ce/auslegung-der-normen-fuerdie-csr-berichterstattung/detail.html. IDW zu Anhangangaben In Reaktion auf die Änderung von (Konzern-)Anhangangabevorschriften durch das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz hat der…

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