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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …durch die Prüfung der Internen Revision In diesem Beitrag erläutern die Autoren, wie der Bereich Zoll von der Internen Revision geprüft werden kann… …politischen Vorgaben der Bundesregierung um. Schwerpunktaufgabe ist die Prüfung, ob der Export eines Gutes oder unterschiedlichste damit verbundene Handlungen… …spielen und Risiken begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Zollverfahren nennt man die zollrechtliche Behandlung… …: dokumentierte Managementkontrolle Dokumentenprüfung: Prüfung von Ankündigungen/ Ernennungsschreiben, Organigrammen, Stellenbeschreibungen Interview führen… …prüfung) implementiert? Werden Organisations- und Arbeitsanweisungen für den Zugriff auf und/oder die Vergabe und Pflege von zoll-, ursprungs- und… …, Ausgangsnachweise etc.) und Daten eingehalten? Genügt die Form der Archivierung den Anforderungen der Behörden im Falle einer Prüfung? Interview führen… …Interview führen, Dokumentenprüfung: Regelungen, Aufbewahrungsort, Archivierungssystem, Stichprobe im Archiv, Prüfung der Vollständigkeit Dokumentenprüfung… …Beispiel Namensgleichheit, Einstellung der Sensitivität Prüfung der Existenz interner Regelungen sowie Überprüfung der Lieferverträge. Zur Validierung bietet… …erstellt wurden, sind diese auch in elektronischer Form aufzubewahren. Prüfung: archivierte Dokumente in elektronischer Form Von der Anwendung des Formulars… …datenschutzkonform archiviert (elektronisch und/oder in Papierform zum Beispiel Ursprungs- und Präferenznachweise)? Zollagenten (Auswahl, Prüfung) Erfolgt die Auswahl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Direktvermarktung erneuerbarer Energie im Marktprämienmodell bei Energieversorgungsunternehmen

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Stephan Wilbert, Dr. Andrea Wölfel

  …Energie im Marktprämienmodell bei Energieversorgungsunternehmen Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes Die Einspeisung fluktuierender erneuerbarer… …hinsichtlich der Vertragserfüllungsphase des Direktvermarkters Risiko Prüfungsziel Mögliche Prüfungshandlungen • R1 • Validierung der jährlichen Prüfung auf… …rechtzeitigen Meldung von Nichtverfügbarkeiten • Prüfung der Wälzung von Ausgleichsenergiekosten auf Verteilnetzbetreiber oder Anlagenbetreiber • Sicherstellung… …Prüfung der Viertelstundenprognosequalität beziehungsweise der Verarbeitung der Prognosedaten über Systemgrenzen hinweg • Fernsteuerbarkeit ist gegeben •… …Berücksichtigung des Bilanzausgleichs Mengen auf Erlös- und Kostenseite identisch sind. • R9 • Korrekte, effiziente und effektive Prüfung der Abrechnungen für… …der gesamten EEG-Anlage unter dem Gesichtspunkt der Betreiberverantwortung ist in einer separaten Prüfung zu betrachten. • R12 • Vollständigkeit der… …Verteilnetzbetreiber • Vollständigkeit und Richtigkeit der Rückstellungsbildung • Prüfung der Vollständigkeit und Richtigkeit der Vergütungen aus Kompensationsmaßnahme •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandels märkten (REMIT) Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes Im Nachgang zur Finanzkrise aus dem Jahre… …zentralen Dokumente. 2. Prüfungsgebiete 2.1 Überblick Dieser Leitfaden zur Prüfung der Implementierung von REMIT in Unternehmen beschränkt sich auf das… …das Ausfüllen der Reportingtemplates ermöglichen und als Checklisten für die Prüfung der sachlichen Korrektheit von Einträgen dienen können, enthält das… …, Arbeitsanweisungen, Organisationsmitteilungen). • Check, ob ein Internes Kontrollsystem der ersten und zweiten Linie zur Prüfung der Einhaltung von REMIT etabliert ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Planung einer Prüfung vertrieblicher Prozesse unter Digitalisierungsaspekten bieten. 2. Strategische Rahmenbedingungen der Veränderungen • Liegt für die… …ausgeprägt sein. Die Interne Revision sieht sich bei der Prüfung vertrieblicher Prozesse neuen Herausforderungen gegenüber: Es wird mehr IT-Know-how als bisher… …. Somit sieht sich auch die Interne Revision bei der Prüfung vertrieblicher Prozesse neuen Herausforderungen gegenüber: Es wird mehr IT- Know-how als bisher… …wirksame Revision die Unternehmensleitung bei der Realisierung von Mehrwert für das Unternehmen. Die Prüfung vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Identitätsfälschungen

  Herausforderungen für Banken und Finanzinstitute bei der Identitätsprüfung von Vertragspartnern
  

  Tamara Lawrence

  …ohne weitere Prüfung wird das entsprechende Dokument ausgestellt. Ob der mitgeteilte Name des Antragstellers tatsächlich sein richtiger Name ist, wird… …keiner weiteren Prüfung unterzogen. Hierfür eignen sich beispielsweise Reisepässe. Das gleiche Problem stellt sich bezüglich Angaben des Geburtsdatums… …auch kostspieligere Alternativen wie forensische Lupen zur Dokumentenprüfung und Software zur biometrischen Gesichtserkennung von Fotos. Prüfung von… …bereits als gestohlen gemeldet), 3. optischer Abgleich mit bereits vorhandenen Formulartypen. Prüfung der fünf Sicherheitsmerkmale von Ausweisdokumenten: 1… …erkennen), 4. Prüfung der Seriennummer – Druckverfahren (Bei Papier meistens Hochdrucknummerierwerk mit Quetsch- und Prägerändern, Prüfung auf Abänderung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Die Prüfungslandkarte

  Rainer Billmaier

• Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Die Revision des Beteiligungsmanagements im Krankenhaus

  Die Puzzlestücke zusammenfügen
  

  Kaspar Stubendorff, Birgit Döring, Jessica Fischer, Tim Hochmuth, u.a.

  …liefert Ansätze zur Prüfung des Beteiligungsmanagements, welche auch außerhalb des Gesundheitswesens Anwendung finden können. 1. Einleitung Kaspar… …Beteiligungsmanagement etc.), die zweite Hälfte hatte die Prüfung durch die Interne Revision zum Inhalt. Im Februar 2017 wurde die Umfrage über den DIIR-Arbeitskreis… …Beteiligungsmanagement in der Praxis sehr verschiedene Wege beschritten werden. Für die Interne Revision ist dies insofern interessant, als dass die Prüfung des… …der Internen Revision ergeben. 3.5 Status quo der Prüfung des Beteiligungsmanagements Der zweite Teil der Umfrage zielte auf die Prüfungs- und… …Wirtschaftsprüfer oder eine andere Prüfinstanz das Beteiligungsmanagement jemals geprüft haben. Die Gründe für die fehlende Prüfung lassen Erstaunen (siehe Abbildung… …4). Gründe für fehlende Prüfung Beteiligungsmanagement ist Aufgabe des Managements 33 % Beteiligungsmanagement ist aus Risikosicht nachrangig 25 % Kein… …strukturiertes Beteiligungsmanagement 25 % Keine Kapazitäten in der Revision 17 % Fehlendes Know-how in der Revision 0 % Abb. 4: Gründe für fehlende Prüfung 26 ZIR… …Chefsache – also Managementaufgabe – zu sein, gleichzeitig wird dies als Ausschlussgrund für eine Prüfung durch die Interne Revision benannt. Aufgrund der… …Beteiligungsmanagement als nicht risikobehaftet erachten und deshalb von einer Prüfung absehen wollen. 25 Prozent der Befragten können es zudem nicht prüfen, weil es… …Beteiligungssoftware). Regelungen zu Stellung, Aufgaben, Befugnissen, Verantwortung und Berichtslinien. Datenschutz, -sicherheit und -integrität. Prüfung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Verstehen Sie HANA?

  SAP-HANA unter Revisionsaspekten
  

  Roger Odenthal

  …werden. Viele Migrationsszenarien sind vielmehr mit erheblichen Rückwirkungen auf alle Aspekte betrieblicher Prüfung verbunden. Roger Odenthal ist… …dominierenden Begriff HANA in der Praxis vielfältige sowie heterogene betriebliche Lösungskonzepte sammeln, welche die Prüfung in ganz unterschiedlicher Form… …mit HANA- Datenbank als Service 222 ZIR 05.19 4. Eigener Datenbankbetrieb versus Outsourcing Als Interne Revision unterteilen wir unsere Prüfung in… …zum Beispiel nach SSAE 18 oder IDW PS 951. Im Umfeld der Prüfung unmittelbar administrativer Aufgaben (Parametersteuerung, Zugangssicherung… …ist möglicherweise bereits dieser Schritt mit Rückwirkungen auf die Revisionsarbeit verbunden: 5.1 Neue Arbeitsmittel für die Prüfung Unabhängig von… …Datenbank erstmals mit einer HANA-Komponente in Berührung. Die hiermit verbundenen Auswirkungen für die Prüfung sind unter anderem von der Datenbanknutzung… …und bei lesender Ausprägung deren Prüfung und viele Prüfungen auf der SAP-Applikationsebene ermöglicht. Da darüber hinaus SQL-Statements für eine… …Datenbank-Administration sowie die damit verbundene Prüfung unterstützen (vgl. Abbildung 6). 224 ZIR 05.19 SAP-HANA unter Revisionsaspekten ARBEITSHILFEN Es werden auch… …SAP-Prüfer Sobald die HANA-Datenbank direkt (und nicht lediglich über die SAP-Applikationsebene) genutzt wird, entspricht die hierfür notwendige Prüfung mit… …ihren Inhalten und ihrem Umfang weitgehend den bereits bekannten SAP-Grundlagenaudits. Hierzu gehören unter anderem: • Prüfung der Nutzerverwaltung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aktualisierung des DIIR Revisions standard Nr. 2: Prüfung von Risikomanagementsystemen durch die Interne Revision… …Unter Federführung des gemeinsamen DIIR- und RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“ hat das DIIR den Prüfungsleitfaden zur Prüfung des… …„Risikoaggregation“ und „Bestandsgefährdende Entwicklung“. Ergänzung des Themas „Risikokultur“. Wichtige Klarstellung, dass die Prüfung auch die frühe Erkennung… …Überwachungssystem inklusive aller Managementsysteme ist, die sich mit Risiken befassen. Klarstellung, dass eine Prüfung der im Risikomanagement genutzten… …. Zur Durchführung der Prüfung des Risikomanagementsystems steht auf der DIIR-Website außerdem ein unterstützendes, ebenfalls vom Arbeitskreis… …EU-Datenschutzgrundverordnung und damit einhergehende Herausforderungen an die Interne Revision, interne Ratingprozesse oder Prüfung der Vorgaben der Insurance Distribution… …Prüfung der Datenschutzorganisation und den Leitfaden Interne Revision und Datenschutz. 2. DIIR Junior Auditors Day Das DIIR ist in der Nachwuchsarbeit… …, Stadtwerke Gießen AG Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die nächsten Termine für die Prüfung zum Internen Revisor DIIR werden am 27./28. März sowie…

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