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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Zitierweise: ZIR, Jahrgang, Heft, Seite ISSN…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  School GRC

  …Junioren, ist Mitglied der deutschen Nationalmannschaft und im IFT World Singles Ranking auf Platz 106. Doch was unterscheidet eigentlich Rollstuhltennis von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …Strafbarkeit richtet sich der Blick sofort auf natürliche Personen, da nach dem deutschen Strafgesetz juristische Personen, also auch Unternehmen, nicht im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  E-Crime in der deutschen Wirtschaft

  …ZRFC 5/19 198 Service ZRFC in Kürze E-Crime in der deutschen Wirtschaft Unter e-Crime oder auch den Begriffen Computerkriminalität oder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Deutsche SMEs in den USA und UK

  Cross-Border CMS 2020
  

  Dr. Stephan M. Ebner

  …und UK Cross-Border CMS 2020 Dr. Stephan M. Ebner* Im deutschen Mittelstand ist heutzutage die Mehrheit der Unternehmen nicht mehr ausschließlich in… …vielleicht auch gerade deshalb?), dass in manchen deutschen Small and Medium-sized Enterprises (SMEs) nach wie vor die Ansicht vertreten wird, für die… …konzipiert, es umfasst auch diejenigen deutschen Unternehmen, die im Vereinigten Königreich nur eingeschränkt tätig sind („demonstrable business presence in… …Verfolgungsstandort für Korruptionsdelikte einen Namen gemacht hat und auch von deutschen Unternehmen in dieser Hinsicht ernst zu nehmen ist. 35 Wie im Falle des US… …ist davon die Folge. 37 Auch hier zeigt sich abermals, dass wir selbst in Bezug auf unsere europäischen Nachbarn unser Verständnis von deutschen… …Rechtsstaatsstandards an ausländische Gegebenheiten zukünftig anpassen müssen. Gewissermaßen ein Export unserer deutschen Rechtsvorstellungen, in diesem Falle eben das… …geschäftlichen Aktivitäten des deutschen Mittelstandes in Großbritannien nach dem Brexit ist nicht zu rechnen. Allerdings dürften nicht zuletzt nach erfolgtem… …, 26 Brook. J. Int’L., 2001, S. 1465. 41 Ebner, S., Compliancestaatenwettbewerb – Risikoeinschätzung „post-BREXIT“ für den deutschen Mittelstand in UK… …für ausländische Unternehmen gemäß §§ 45, 56 UK Criminal Finances Act, NZWiSt, 2018, S. 481. 49 Ebner, S., BREXIT – Offene Flanken des deutschen… …., Compliancestaatenwettbewerb – Risikoeinschätzung „post-BREXIT“ für den deutschen Mittelstand in UK, CB, 9/2019, S. 1, 5. 53 Vgl. Marschlich, A., Praxis der Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …umfasst die Definition, welche in §6 Abs. 2 Nr. 1 des deutschen Geldwäschegesetz (GwG) festgelegt ist, auch die Familienmitglieder dieser Personen. In der… …mit dem Thema. Die Definitionen ähneln inhaltlich alle der deutschen. Da PEPs einf lussreiche Positionen besetzen, geht man davon aus, dass von ihnen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …, Präsident der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR), Mitglied in mehreren Aufsichtsräten sowie Vorsitzender von mehreren Finanz- und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …Compliance-Anreiz-Gesetzes (CompAG) seitens des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. auf, der auf dem bestehenden OWiG auf baute und dies um Klarstellungen zu… …mit Sitz in Deutschland anwendbar sein [§ 2 (2) E-VerSanG]. Eine Auslandstat muss sich mit den Maßstäben des deutschen Strafrechts messen: Sie muss nach… …deutschen Ermittlungsbehörden werden hier aufgrund Souveränitätsbeschränkungen und mangeln- Verbandsinterne Untersuchungen eröffnen der deutschen… …des E-VerSanG nicht mehr geleugnet werden. Verbandsinterne Ermittlungen mit ihren Voraussetzungen nach § 18 E-VerSanG sollen den deutschen Behörden auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …zeigen anhand der KI-Studie der Steuerberatungsgesellschaft WTS und des Deutschen Forschungszentrums für Künstliche Intelligenz (DFKI) wie es gegenwärtig…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Jan Bünnemeyer

  …350 Standorten in über 40 Ländern. Zuvor war Dr. Bünnemeyer zehn Jahre als Rechtsanwalt in deutschen und internationalen Großkanzleien mit Schwerpunkt… …Compliance auseinanderzusetzen? Die gute Erfahrung mit Compliance. Zwar ist der Mentalitätswandel in deutschen Unternehmen hin zu Compliance sicher noch nicht…