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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Der Interne Revisor im Spannungsfeld funktions- und länderübergreifender Interaktionen

  Erkenntnisse einer Interviewstudie
  

  Ronja Krane

  …Beziehungsnetzwerke der Internen Revisoren und zeigt auf, wie sich diese auf die Prüfungstätigkeit und insbesondere auf die Informationsbeschaffung und den… …die Erweiterung und Anpassung des Scopes der Internen Revision erforderlich, um den Anforderungen multinationaler Unternehmen gerecht zu werden. 1 Es… …Unsicherheitsvermeidung und Langzeitorientierung, Einfluss auf die Charakteristika einer Revisionsfunktion haben können. 3 Zum anderen ist die Arbeit der Internen Revision… …sekundären Stakeholder der Internen Revision. 7 Vgl. Lenz, R./Hahn, U. (2015). 02.20 ZIR 81 FORSCHUNG Funktions- und länderübergreifende Interaktionen… …Wirtschaftsprüfer. Die Internen Revisoren können so die Rolle eines sogenannten Trusted Insiders erfüllen. 15 Welche möglichen Faultlines und Zugehörigkeiten bestehen… …und wie sich diese auf die Arbeit der Internen Revision und auf das Miteinander innerhalb der Funktion selbst auswirken, wird anhand einer… …Interviews mit Internen Revisoren aus Revisionshubs von fünf Unternehmen unterschiedlicher Branchen wie Fördertechnik, Haushaltsgeräte oder Logistik mit… …Einblicke in die Realität der internationalen Internen Revision. Den Interviewpartnern wurde Anonymität zugesichert. Um das Ziehen etwaiger Rückschlüsse auf… …Unterstützung und Mitarbeit der geprüften Einheit angewiesen sind, wenn es um die Verbesserung der internen Kontrollen, des Risikomanagements oder des… …Bruchlinien negativ auf das Verhältnis auswirken: „Europäer haben manchmal Angst vor dem Umgang mit Internen Revisoren. […] Wenn ein Nicht-Europäer, wie ich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen

  Ein Leitfaden zur Identifikation von Risiken und zur Prüfung der Wirksamkeit von Kontrollen
  

  Prof. Dr. Gert Heinrich, Markus Tomanek

  …der Lage, ein Internes Kontrollsystem für Multi-Cloud-Umgebungen zu entwickeln. Es kann sowohl von Mitarbeitern der Internen Revision als auch von… …Entstehung und der Herausforderungen einer Multi-Cloud-Umgebung vorgestellt. Die Einführung eines wirksamen Internen Kontrollsystems (IKS) trägt dazu bei, die… …Verhinderung und Aufdeckung von Vermögensschädigungen), • zur Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie • zur… …notwendigen Auslastung zur Verfügung gestellt, drohen Störungen und Ausfälle. R03: Mangelhafte Nutzerverwaltung, keine Differenzierung von internen und externen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen im Rahmen einer Internal Investigation

  Hans-Peter Huber

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2.7.2 Definition einer internen Untersuchung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 2.7.3 Die Interessenlage der Beteiligten… …internen Vorgänge bei VW und den betroffenen Tochtergesellschaften.2 Die Staatsanwaltschaft in München ermittelte schon nach Veröffentlichung der Einigung… …Kanzlei JonesDay, um Zugang zu den im Rahmen der internen Untersuchung erlangten Informationen zu er- halten. Beim Versuch, diese Ermittlungsmaßnahme für… …im Rahmen dieser Abhandlung unter einer internen Untersuchung verstehen und es sollen die grund- sätzlichen Interessenlagen der Beteiligten… …2.7.2 Definition einer internen Untersuchung 2Es handelt sich hierbei um eine anlassbezogene von Unternehmen be- auftragte Untersuchung, die durch… …strafverhindernde Handlungen im Rahmen der Verteidigung oder einer internen Untersuchung zu werten sind. Der Anwalt und damit auch der Verteidiger ist nach § 1 BRAO… …Aufklärung kann auch durch eine gute interne Revision ge- leistet werden. Im Verhältnis zu einem staatlichen Ermittlungsverfahren ist der Vorteil der internen… …Abzugsposten bei der Vermögensabschöpfung mehr sein können. Wenn also die Ergeb- nisse von internen Untersuchungen das Risiko von Schadensersatzan- sprüchen… …Rolle für das Unterneh- men, ob es den Ermittlungsbehörden erlaubt sein kann, Unterlagen aus einer internen Untersuchung, die nicht freiwillig… …Unternehmensanwalt, der mit einer internen Untersuchung beauf- tragt ist, ist kein bloßer Gehilfe von Ermittlungsbehörden. Er ist vielmehr ohne jede Einschränkung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance-Anforderungen bei der Errichtung und Unterhaltung von Whistleblower-Hotlines

  Martin Knaup, Jan-Patrick Vogel

  …, Einführung einer Ethikrichtlinie im Unterneh- men, MDR 2006, Seite 673; Krug/Skoupil, Befragungen im Rahmen von internen Untersu- chungen, NJW 2017, Seite 2374… …Hinweis beim internen Whistleblowing bei Vorgesetzten, Kollegen, der Geschäftsleitung, der Compliance-Abteilung, dem Betriebsrat oder anderen… …WRL können Hinweise über interne Kanäle und Verfahren abgegeben werden, eine konkrete Verpflichtung zu einer derartigen vorrangigen internen Meldung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Corporate Governance

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 348 2.16 Corporate Governance 2.16.1 Compliance Der Begriff Compliance… …internen Vorgaben (z.B. Richtlinien, Anweisungen) durch ein Unternehmen. Darüber hinaus ist Compliance die Übereinstim- mung des unternehmerischen… …, Berlin 2014, S. 11. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 350 Aus diesem Grund ist es sinnvoll, die Schwerpunkte… …Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 352 A uf ba u- un d A bl au f- or ga ni sa ti on : V er ha lt en s- ko de x E in… …des Internen Kontrollsystems 354 A us - u nd W ei te rb il - du ng d er M it ar be it er D as R is ik o vo n F eh le rn b ei… …rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 356 K om m un i- ka ti on R… …Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 358 T ab el le 3 3: R is ik om an ag em en t P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo… …ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 360 O rg an is at io n un d D ur ch - fü hr un g de r R… …Internen Kontrollsystems 362 R is ik o- be w er tu ng F eh le nd e V or ga be n zu r B e- w er tu ng v on R is ik en s ow ie un…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …Gesetze, internen Regelungen und freiwilligen Selbstver- pflichtungen. Neben der formalen Regeleinhaltung ist dabei gleicherma- ßen wichtig, dass das… …notwendigen fachlichen Kenntnisse über die Teil III Compliance Topics 1166 Class/Gleichauf/Lux Herausforderungen und internen Prozesse im… …folgenden Abschnitten näher erläutert. 4.3.2.3 Mindset & Foundation 5 Neben der Einhaltung von Gesetzen, internen Regelungen und freiwil- ligen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …der IT und aus Fachabtei- lungen, der internen Auditoren und Auditoren des Vorjahres, – einen Haftungsausschluss, der durch die Grenzen eines Audits… …Risikomanagements, das mit den internen Kon- trollmaßnahmen des Unternehmens verknüpft ist. Planung 77 Der Prüfungsausschuss sollte mindestens aus drei… …. jährliche, Organisation von Besprechungen zwischen internen und externen Auditoren und dem Management, – die Wahrnehmung der Rolle eines Ansprechpartners… …effektiv die größten Risiken reduzieren möchten, geht es dem Auditor darum, einen gravierenden Sicherheitsvorfall oder internen Missbrauch möglichst sicher… …Kundenzufriedenheit und die Schaffung eines Alleinstellungsmerkmals. – Bei den Prozessen werden die internen Abläufe betrachtet und im Hinblick auf ihre… …, Vertraulichkeit und Fachkompetenz. – Die Prüfungsstandards bieten ein Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung des internen Audits. Sie bestehen aus… …internen Audits, unterstützen. – Die praktischen Ratschläge bieten Hilfestellung bei der Anwendung des Ethikkodex und der Prüfungsstandards im Rahmen… …Internen Revision 2100 Art der Arbeiten 2200 Planung einzelner Aufträge 2300 Durchführung des Auftrags 2400 Berichterstattung 2500 Überwachung des… …innerhalb des internen Netzwerks erreicht werden kann, ist häufig nicht so sensibel zu beurteilen wie ein System, das in der DMZ steht und über das Internet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Ursachen (z. B. Schließung von Lücken im Internen Kontrollsystem: sog. „Remediation“) und die durch die Absorption von Management- und Mitarbeiterkapazitäten… …entsprechende Kon- trollen im Internen Kontrollsystem (IKS) aufgedeckt werden. Teil I Grundlagen 46 Grüninger 5 Diese Unterscheidung ist insbesondere… …Außerkraftsetzen von Kon- trollen im Internen Kontrollsystem (IKS) durch Angehörige des Managements und steht als Kurzform für „Management Override of Internal… …notwendigen Priorisierung der internen Regeln und ihrer ge- setzlichen Grundlagen führt. Das heißt, durch das Denken in Kategorien der Haftung im oben… …Prüfungsausschuss einrichten, der sich […] insbesondere mit der Überwachung der Rechnungslegung, des Rechnungslegungsprozesses, der Wirksamkeit des internen… …Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems, des internen Revisionssystems, der Abschlussprüfung sowie der Compliance befasst.“ Regierungskommission Deutscher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Vendor Integrity Management in der Unternehmenspraxis

  Martin Walter, Aram Kaven-Moser, Stephan Rheinwald

  …Interaktion mit Geschäftspartnern strategisch bewusst ausgesetzt ist. Im Fokus stehen Risiken aus der Nichtbeachtung von Ge- setzen, internen Richtlinien oder… …internen Organisationsteilnehmern, die i. d. R. arbeits- vertraglich mit dem Unternehmen direkt in Verbindung stehen, und de- nen, die als Geschäftspartner… …haltlich begrenzt – mit dem Unternehmen interagieren. Im Unterschied zu den internen Organisationsteilnehmern ist es für ein Unternehmen eine größere… …Bewerberverfahren. Eine Sonderstellung nimmt die Recherche im Rahmen von internen Ermittlungen bei der Untersuchung von potenziellen Compliance-Ver- stößen ein.5 Sie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Hinweisgebersysteme: Eigenschaften, Implementierung, Management

  Kenan Tur

  …rechtlichen Konsequenzen auch mit erheblichen Reputati- onsschäden zu rechnen. Die dann erforderlichen internen Aufklärungs- anstrengungen und… …Fallbearbeitung auch die sofortige Aus- kunftsbereitschaft gegenüber externen Aufsichtsorganen oder internen Kontrollgremien, indem sich mit ihnen unter anderem… …Unternehmen von internen Mitarbeitern besetzt, im Zuge der Outsourcing-Strategien der 1980er-Jahre wurde die Aufnahme der bri- santen Informationen dann sogar…

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