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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2021

  Nachrichten vom 14.10.2021 bis 30.12.2021

  …Prozent) und ihrer IT-Tools (22 Prozent). f Für die Zukunft liegen die größten Herausforderungen in der Digitalisierung und Automatisierung von Compliance-… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 55 Kreditmarkt: Geringe Nachfrage – Nachhaltige Erholung verschiebt sich… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 56 Plus. In beiden Programmen können aktuell Anträge gestellt werden und in beiden… …möglich sein, die Webseite auch ohne eine Einwilligung in nicht notwendige Cookies zu nutzen. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von… …2021/?fbclid=IwAR0wEf9gKLleEAA6s110Hr9SvC9 ywJrhiQedTTa5pAMOMa2jh7omJZVqlCU Das plant die künftige Bundesregierung für Governance und Compliance Nachricht vom 29.11.2021 Die Pläne der… …Relevanz für Corporate Governance und Compliance enthalten. Dies sind die zentralen Vorhaben, die im Koalitionsvertrag explizit erwähnt werden… …identifizieren, wirksame Maßnahmen zu ergrei- Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 58 fen und darüber zu berichten. Das… …Beurteilungen und Schätzung der Unsicherheit in Bezug auf Klimarisiken bei eindeutiger Beurteilung der Wesentlichkeit Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin… …Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 60 Das deutsche Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten wird am… …Einführung von weiteren Public Corporate Governance Kodizes gehöre zeitnah auf Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 61…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Bekämpfung von Korruption und Geldwäsche in der EU – Erfahrungen aus der Praxis

  Combatting Corruption and Money Laundering in the EU
  

  Rechtsanwältin Julia Arbery

  …Compliance durchführen Viele der Unternehmen, die in letzter Zeit unter die Lupe genommen wurden, verfügten zwar auf dem Papier über ein Compliance- Programm… …Unternehmensführung und Compliance- Verantwortliche genauer dargestellt werden, um so ihre Entscheidungsfindung zu verbessern und strategische Initiativen in allen… …unumgänglich. Um entsprechend solide Programme zu entwickeln und zu implementieren, sollte die Unternehmungsführung unterstützt durch Compliance- und… …many of the recent larger ABC and AML enforcement cases involved companies with compliance policies, procedures and dedicated resources. The underlying… …become larger issues down the line. When evaluating your compliance program and the design of supporting policies, procedures and internal controls… …, business leaders, compliance professionals and their counsel should: WiJ Ausgabe 4.2021 Aufsätze und Kurzbeiträge 153 1. Eine umfassende Risikobewertung der… …Compliance Risk Assessment Many of the organizations coming under recent scrutiny had a compliance program on paper but lacked the proper controls in practice… …to identify misconduct. A holistic and ongoing risk assessment can help identify known, hidden, or emerging compliance hot spots and evaluate if… …controls are appropriate and operating effectively. Throughout the assessment, legal and compliance professionals should review current policies and… …vulnerabilities, update policies and processes, strengthen internal controls, and conduct training for identified compliance gaps. Performing ongoing risk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Urteilsrisiken digitaler Audits

  Ein kritischer Blick auf digital unterstützte Urteilsmethoden
  

  Roger Odenthal

  …, Digitalisierung, Compliance und komplexen Herausforderungen orientieren. Tatsächlich rüsten sich vor diesem Hintergrund derzeit alle prüfenden Berufsstände mit… …. Wo kaum ein Management mit der Kontingenz betrieblicher Entwicklungen wirklich gut umgehen kann, sorgt die Prüfung durch eine Transformation in… …soll. Diskutiert werden die Weiterleitung an Fachbereiche, an Compliance oder eine eigenständige Verfolgung durch die Interne Revision. Keine der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Die Sprache der Internen Revision im Lichte quantitativer Linguistik

  Berufsständische Vorgaben und Verbesserungsansätze mittels digitaler Analyse-Tools
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Schlussfolgerungen. 7 Zeitnähe Zeitnahe Berichte sind abhängig von der Problemstellung zweckdienlich und rechtzeitig, sodass das Management angemessene Maßnahmen… …Revision – Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance. Best, K. H. (2006): Quantitative Linguistik (3. Aufl.). BlaBlaMeter…

• TTDSG: Was müssen Unternehmen für ihre Webseiten beachten?

  …aufbereitet in den zwei Rubriken „Risk Governance“ und „Risk Management“, finden verantwortliche Führungskräfte – sowohl im operativen Risikomanagement als auch… …29.11.2021 Das plant die künftige Bundesregierung für Governance und Compliance Die Pläne der künftigen Bundesregierung nehmen Gestalt an: SPD… …Compliance enthalten. mehr ……

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Jahresinhaltsverzeichnis 2021

  …Berndt, Universität St. Gallen WP/StB Prof. Dr. Manfred Bolin, International School of Management, Dortmund Dr. Christine Bortenlänger, Geschäftsführendes… …Goethe-Universität, Frankfurt am Main Prof. Dr. Thomas Berndt, Universität St. Gallen WP/StB Prof. Dr. Manfred Bolin, International School of Management Dortmund Dr… ….................................................................... 05/193 Email for you Wolfhart Fabarius.................................................................... 06/241 Management Ausübung von Aktionärsrechten… …Best-Practice-Bericht Alana Pleger, Julia Schneider................................................ 04/149 Rollenbilder der Compliance Officer Studie zum Wandel des… …Compliance-Management 06/245, 06/249 Compliance-Management-System 03/117 Compliance Officer 04/161 Coronakrise 04/182 Corona-Pandemie 01/5, 01/14 Corporate Governance… …CSR-Richtlinie 03/131 D Datenschutzrechtliche Compliance 02/82 DAX30-Unternehmen 01/5 Deutsche Sustainable Finance-Strategie 03/135 Deutscher Corporate Governance… …Hauptversammlungen, virtuelle 05/214 Herstellung der Entgeltgleichheit 04/149 HR-Architekturen 05/212 Humankapital 05/210 Human Rights Compliance 03/101 I… …02/55 Licence to operate 06/245 Lines of Defense 06/266 M M&A-Transaktion 02/82 Management der Unternehmensverantwortung 06/245 Mitarbeitende als… …Strategische Systemarchitektur 01/15 Strategisches Management 05/203 Sustainable Corporate Governance 03/136 Sustainable Development Goals (SDG) 04/167…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Vertrauen durch Integrität

  Ein Managementmodell zur Gestaltung und Sicherung der Unternehmensverantwortung
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger

  …braucht. ZCG 2017 S. 60. 5 Grüninger/Kissmehl, Vertrauen – Zur Relationierung von Compliance- und Integrity Management. In: Baumann Montecinos/Fischer/Heck… …. Grüninger/Kissmehl, Vertrauen – Zur Relationierung von Compliance- und Integrity Management. In: Baumann Montecinos/Fischer/ Heck (Hg.), Wertschöpfung in der… …verbindlich regelt (Deutscher Bundestag, 16.7.2021). 3 Vgl. Wieland, Strategische normative Unternehmensführung und Compliance Management, Audit Committee… …denen das Unternehmen tätig ist, ergibt und somit die 4 Vgl. Grüninger/Schöttl/Wieland, Integrity Management – Warum Compliance eine ethische Fundierung… …Sinnhaftigkeit und die Art und Weise der Geschäftstätigkeit erzeugen (Stakeholder- Vertrauen). In der Praxis haben sich ­werteorientierte Compliance- und… …Management – Warum Compliance eine ethische Fundierung braucht. ZCG 2017 S. 58–62. 15 Vgl. Grüninger/Schöttl/Wieland, Integrity Management – Warum Compliance… …eine ethische Fundierung braucht. ZCG 2017 S. 59. 16 Vgl. Grüninger/Schöttl/Wieland, Integrity Management – Warum Compliance eine ethische Fundierung… …braucht. ZCG 2017 S. 59. 17 Vgl. Grüninger/Schöttl/Wieland, Integrity Management – Warum Compliance eine ethische Fundierung braucht. ZCG 2017 S. 59. 18 Vgl… …; Compliance-Funktion aufgrund ihrer Expertise und Erfahrung als wichtiges Mitglied Management der Unternehmensverantwortung (adaptives Integrity & Compliance Management… …Einheit bilden und sich als komplementäre Ansätze weiter zu einem „Management der Unternehmensverantwortung“ entwickeln. Compliance ist dabei das Rückgrat…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Combined Assurance im Mittelstand

  Eine empirische Studie aus der Perspektive des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …das Compliance- Management in der Unternehmensorganisation vorgesehen ist. Demzufolge gaben 67 Prozent an, dass niemand explizit mit der Einhaltung der… …. Geburtstag, Berlin 2020, S. 1081 ff. 6 Vgl. Behringer/Ulrich/Unruh, Compliance Management in Family Firms, Corporate Ownership and Control 2019 S. 140 ff. 7… …Anschluss folgten Fragen zur Compliance- Organisation des Unternehmens und zu weiteren Überwachungseinheiten wie der Internen Revision. Die letzten drei… …6% 13% 50% 25% 13% 10% 6% Aufsichtsrat/Beirat Vorstand/Geschäftsführung Controlling Interne Revision Risikomanagement Compliance Operatives Management… …Vorstand/ Geschäftsführung 38% 8% 15% Controlling Interne Revision Risikomanagement Compliance Operatives Management Aufsichtsrat/Beirat 83% 0% 17% 17% 17% 0%… …50% 17% 17% 33% Compliance 17% 33% 33% 50% 17% 17% Operatives Management 33% 83% 83% 67% 50% 33% Abb. 7: Schnittstellen der Verteidigungslinien Als… …Management • ZCG 6/21 • 249 Combined Assurance im Mittelstand Eine empirische Studie aus der Perspektive des Compliance-Managements Prof. Dr. Patrick… …können. Unter Oberbegriffen wie Governance, Risk und Compliance (GRC) 10 oder integrierte Corporate Governance, Risk und Compliance (IGRC) 11 wurden schon… …auf dem Weg zum Integrierten Governance-, Risiko- und Compliance-Management (IGRC), ZCG 2018 S. 80 ff. 250 • ZCG 6/21 • Management Combined Assurance c… …Unternehmensstruktur gaben 38 Prozent der Unternehmen an, dass es sich um Familienunternehmen handelt. Dabei ist das Management bei 39 Prozent ausschließlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Lines of Defense und ihre Probleme

  Erfahrungen aus vergangenen und aktuellen Unternehmensskandalen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Gleißner ist Honorarprofessor für „Corporate Risk Management“ und „Risikogerechte Bewertung und Managemententscheidungen“ an der TU Dresden und Vorstand der… …Geschäftsleitung & Führungskräfte 1. Verteidigungslinie 2. Verteidigungslinie 3. Verteidigungslinie Management Kontrollen & Interne Kontrollen Abb. 1… …: Three-Lines-of-Defense-Modell 10 Risikomanagement Compliance Finanzielle Kontrollen Sicherheit Qualität Da jede unternehmerische Tätigkeit mit Risiken verbunden ist, müssen die… …Tätigkeiten des Unternehmens eingebunden ist. Hierzu zählt auch die Überwa- 5 Vgl. hierzu allgemein Welge/Al-Laham/Eulerich, Strategisches Management, Wiesbaden… …Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, 2008; Gleißner, WPg 2017 S. 158–164; Gleißner, DB 2018 S. 2769– 2774; Angermüller et al., abrufbar… …IIA Position Paper: Three Lines of Defense in Effective Risk Management and Control (Stand: Januar 2013), S. 2. 11 Eulerich, ZIR 2012 S. 192. 268 • ZCG… …to stakeholders for organizational oversight Governing body roles: integrity, leadership and transparency MANAGEMENT Actions (including managing risk)… …. (2020) betont. Das Risikofrüherkennungssystem eines Unternehmens zielt nur auf die Früher- 18 Risk Management Association e. V. (RMA)… …Strafvermeidung für Corporate Compliance, 2008; Gleißner, WPG 2017 S. 158–164; Gleißner, DB 2018 S. 2769–2774; Angermüller et al., abrufbar unter… …www.risknet.de/themen/risknews/betriebswirt schaftliche-stellungnahme-zu-fisg-und-risiko management/ (Abruf: 19.10.2021). 21 Siehe dazu Graumann et al, BFuP 2009 S. 492– 505; Hartmann/Romeike…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  ZCG-Nachrichten

  …262 • ZCG 6/21 • Recht Vergütungsregulierung c ZCG-Nachrichten Förderung der Compliance- Kultur ist aktuell die größte Herausforderung Die Förderung… …Prozent). C Für die Zukunft liegen die größten Herausforderungen in der Digitalisierung und Automatisierung von Compliance- Prozessen. Jeder zweite… …Unternehmen mit 500 bis 10.000 Mitarbeitenden befragt worden. 1 Deloitte, The Future of Compliance 2021, abrufbar unter https://www2.deloitte.com/de/de/pages/… …Gesprächen mit dem Management von Portfolio-Unternehmen an – 10 Prozentpunkte mehr als vor vier Jahren. Das ist das Ergebnis einer Umfrage von Russell…

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