Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  EU-Richtlinie zur Stärkung der Verbraucher für den ökologischen Wandel (EmpCo-RL)

  Anforderungen an das Compliance-Management
  

  Sebastian Wurzberger, Sven Barembruch

  …Wandel (EmpCo-RL) Anforderungen an das Compliance-Management Sebastian Wurzberger / Sven Barembruch* Die derzeitige Welle an neuen Bestimmungen mit… …das Werben mit unternehmerischen Nachhaltigkeitsinitiativen voll­ständig untersagt ist. Wird die Werbung mit der Beteiligung an Projekten zur… …Umweltaussagen im Sinne der ­EmpCo-RL überschreiten, sollen insoweit an den strikten Vorgaben der Green-Claims-Richtlinie gemessen werden. Damit sollen sämtliche… …vorzubereiten? Ebenso weitreichend wie die aufgezeigten künftigen Anforderungen an nachhaltigkeitsbezogene Werbung sind die Konsequenzen, die sich aus deren… …b lit. d) EmpCo-RL.)] 21 Vgl. Hierzu Wurzberger, S. / Krätsch, N., Greenwashing: Anforderungen an das Compliance-Management, ZRFC, 6/2023, S. 400 ff… …Kompensationswerbung, (3) Nachhaltigkeitssiegel und (4) zukünftige Umweltleistungen an. GenAI- basierte Technologie kann zur Identifizierung und Eindämmung potenzieller…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2024

  Governance von Utility-Token bei Unternehmensfinanzierungen

  Risiken und Chancen einer neuen Art der Unternehmensfinanzierung
  

  Prof. Dr. Jörg Richard, Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Adrian Plüss

  …Jeton) ist eine Folge von Zeichen, die eindeutig einen Wert repräsentiert. 2 Digitale Abbildungen (Token) von Kryptowerten können zum Beispiel an Börsen… …Verfügung gestellt wird. Risikokapital * Prof. Dr. Jörg Richard ist Professor für betriebliche Finanzwirtschaft an der NORDAKADEMIE – Hochschule der… …Effekte (wie Anlage-Token).“ 9 Mit der Einordnung als Effekte würden sich deutlich strengere Auflagen und Anforderungen an die Emission und die Emittenten… …abgrenzen, was teilweise leichter erscheint als die originäre Definition von Utility-Token. Die weiteren Ausführungen orientieren sich an den Definitionen der… …richtete sich zwar nur an eine vergleichsweise geringe Zahl von Investoren, die aber nach Verständnis der SEC kein Interesse an dem versprochenen Nutzen des… …Prevention Anzahlung Produktkäufer Zahlungsmittel Zeitverzögert: Produktübergabe Anzahlung an Verkäufer Abb. 2: Finanzierung mittels Anzahlung Utility-Token… …Abbildung 3) Neben anderen Aspekten unterscheidet den Utility-Token insbesondere seine Fungibilität von der herkömmlichen Anzahlung. 20 Token können an… …sich dabei an bereits etablierte Strukturen anlehnen, wie es sie für andere Finanzinstrumente gibt. In grundlegenden Aspekten gleicht der… …wie beim IPO ein Emissionskonzept aufgestellt, unter anderem welche Zahl von Token an welches Käufersegment vergeben wird, wie das Timing der Emission… …Whitepaper ist angelehnt an die politischen Weißbücher. Bei ihnen handelt es sich um amtliche Sammlungen von Dokumenten, die Vorschläge oder Rechtfertigungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Die Interne Revision muss ihre Anti-Fraud-Position weiter festigen

  Eingeschränkte Anti-Fraud-Wirksamkeit gemäß Fraud Report 2024
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …zugelegt. Befragte gaben an, dass bei vorhandener Interner Revision das Betrugsausmaß deutlich geringer ausfiel, nämlich eine 50- prozentige kürzere… …ergibt sich dies aus den einschlägigen internationalen und nationalen beruflichen Anforderungen an die Interne Revision. Andererseits lässt sich diese… …richtete sich an 53.118 ausschließlich verbandsinterne Certified Fraud Examiners (CFE) im Berichtszeitraum Juli bis September 2023. Die im Fraud Report… …vertrauensvoller, kompetenter Partner zeigt sich auch in zwei weiteren Befunden im Fraud Report 2024: • Die Interne Revision steht mit 14 Prozent an dritter Stelle… …bei der Antwort auf die Frage, an wen Hinweisgeber zuerst berichten 15 (hinter: 29 Prozent direkter Vorgesetzter und 16 Prozent Executive-Ebene). • Die… …Interne Revision steht mit 45 Prozent an zweiter Stelle bei der Antwort auf die Frage, wer nach Entdeckung eines Betrugsfalls zuerst kontaktiert wurde. 16… …ermitteln. Auf Basis der Daten des Fraud Reports bietet sich jedoch eine überschlägige Berechnungsmöglichkeit an (vgl. Tab. 5). Die… …. Fragebogen adressiert an CFEs 51.608 53.118 53.118 3. Rücklauf brutto 7.516 7.890 7.463 4. Rücklauf netto (= verwertbarer Rücklauf) 2.504 2.110 1.921 5… …Aufkommen an Fraud-Meldungen geführt haben, sind auch im aktuellen Fraud Report noch enthalten: • Definitorische Verzerrung: Die ACFE-Eingrenzung auf… …implementierte Kontrollschritte wie der Background Check überwiegend nicht an? Wie ist dieser Widerspruch zwischen guter Kenntnis 194 ZIR 05.24…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …Bußgelder Hohe Anzahl an False-Positives Lange Prozessdurchlaufzeiten Intransparenz über die tatsächliche Risikosituation Steigende Bußgelder Risikosituation… …Legitimationsdokument fallen im Laufe einer Geschäftsbeziehung umfangreiche Transaktionsdaten zu Zahlungen, Handelsaktivitäten oder Versicherungsvorgängen an, die für… …vom Anwender nach bestimmten Inhalten durchsucht beziehungsweise ausgewertet werden. Es können vom Anwender Fragen an die Dokumente gestellt werden… …Transaktionsmonitoring und dem Clearing der Alerts bildet die Dokumentation und Übersendung der Verdachtsmomente an die Financial Intelligence Unit (FIU). Dieser Schritt… …übersendet. Auch müssen Daten wie Transaktionen häufig manuell zusammengetragen werden. Um den Aufwand bei der Meldung von Verdachtsfällen an die FIU zu… …den Prozess. Die Lösung kommuniziert direkt mit dem LLM, um eine große Anzahl an Anfragen in kürzester Zeit zu verarbeiten und die Prozessdurchlaufzeit… …notwendig sind. Unterscheiden sich die Bearbeitungsschritte in Bezug auf ein Kundenkonto basierend auf der Rechtsform, stoßen einfachere RPA-Lösungen an ihre…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2024

  Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 2)

  Betriebsratsvergütung im Compliance-Fokus – Zum Reformbedarf nach VW, BGH und Gesetzesentwurf
  

  Rechtsanwältin und Diplom-Finanzwirtin (FH) Antje Klötzer-Assion,

  …. Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 2) Betriebsratsvergütung im Compliance-Fokus – Zum Reformbedarf nach VW, BGH und Gesetzesentwurf I… …„Gegenleistungen” für den Arbeitgeber oder die Höhe der „Überzahlung” kommt es indes nicht an. 3. Betriebsverfassungsrechtlich: § 37 Abs. 4 BetrVG Einen weiteren… …01.2024 | EINFÜHRUNG UND SCHULUNG Kurzum: Die Rechtsprechung des 6. Strafsenats BGH lässt sich als Kritik an der Praxis verstehen, zum Teil auch recht… …Vergütungskorrektur zu Lasten der Betriebsratsmitglieder bislang vor den Arbeitsgerichten weithin unterlegen 21 . Hier kommt es allerdings stets auf den Einzelfall an… …rechtlichen Grundes bei dem Empfang oder erfährt ihn später, so ist er von dem Empfang oder der Erlangung der Kenntnis an zur Herausgabe verpflichtet, wie wenn…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Christian Rau, Dr. Doreen Müller

  …Freunden. Oder mit einer Radtour an Elbe oder Alster. Mit Dr. Christian Rau sprach Dr. Doreen ­Müller, Redaktion ZRFC.…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Effizienz und Sicherheit im Onlinehandel: Die Entwicklung eines Prüfstandards für den E-Commerce-Vertriebskanal

  Möglichkeiten zur Stärkung der Kontrollmechanismen am Beispiel Fressnapf | Maxi Zoo
  

  Fabio Haßelbusch, Fatana Kohsar, Kai Christian Köhli

  …dokumentieren. Anschließend wird geprüft, ob die vom Rückruf betroffenen Produkte dennoch an den Kunden versendet wurden. Kundenservice Eine weitere wichtige… …PRACTICE E-Commerce mithilfe von Fragebögen bewertet und anschließend in einem interaktiven Dashboard visualisiert. Eine breite Palette an…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Prüfungsleitfaden Lieferantenstammdaten

  Risiken bei der Anlage und Änderung von Bankverbindungen
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …an das Prüfungsfeld, die Risiken, falls die Anforderungen nicht erfüllt werden, und Best-Practice- Hinweise zur Reduzierung beziehungsweise Vermeidung… …, Zahlungssperre). Der Artikel fokussiert sich jedoch auf das Risiko, dass Zahlungen nicht an den vorgesehenen Lieferanten erfolgen. 28 ZIR 01.24… …und zeigen unterschiedliche Facetten an betrügerischen Handlungen auf. Außerdem ist ableitbar, dass das Manipulationsrisiko durchaus nicht neu ist (vgl… …unterteilt in folgende revisionsrelevante Aspekte: • Anforderungen an das Prüfungsfeld, • Risiko, falls die Anforderungen nicht erfüllt werden, •… …Prüfungsfragen/-ansätze eingesetzt werden. 4. Prüfungsleitfaden 4.1 Zuständige Bereiche und Zuordnung der Lieferantenstammdaten Anforderungen an das Prüfungsfeld 1… …werden ermöglicht. Bankdaten könnten manipuliert und Zahlungen an nicht berechtigte Empfänger durchgeführt werden. Das bedeutet finanzielle Verluste und… …unter Umständen einen Reputationsschaden. 30 ZIR 01.24 Lieferantenstammdaten ARBEITSHILFEN • Bei Zahlungen an manipulierte Bankkonten können rechtliche… …Transparenz. 4.2 Vorgaben zur Anlage und Änderung der Lieferantenstammdaten Anforderungen an das Prüfungsfeld 1. Die Abwicklung der Anlage und Änderung von… …Lieferantenstammdaten ARBEITSHILFEN Daten können im Nachhinein nicht erneut geändert werden, ohne dass ein systemseitiger Hinweis an die zweite Person erfolgt. 4. Die von… …Verfügung gestellt, um unerlaubte Geschäftskontakte zu vermeiden. 4.3 Qualifizierung und Sensibilisierung der Mitarbeiter Anforderungen an das Prüfungsfeld 1…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2024

  Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 3)

  Contractor Compliance – Neues zu Scheinselbstständigkeit und illegaler Arbeitnehmerüberlassung
  

  …01.2024 | EINFÜHRUNG UND SCHULUNG Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 3) Contractor Compliance – Neues zu… …Compliance- Thema, das in den letzten Jahren – abseits von den klassischen Compliance Feldern wie etwa der Kartell- oder Korruptionsbekämpfung – am stärksten an… …Anteil der Selbständigen an der erwerbstätigen Bevölkerung etwa 10%, stieg dann zu Beginn des neuen Jahrtausends auf etwa 11% an und nahm in den… …Vertrag nicht an.” Zusammengefasst: Fragen der betrieblichen Eingliederung und Weisungsanhängigkeit bleiben zentral, die vorgenannte Norm gibt den Weg vor… …Sozialgerichtsrechtsprechung mittlerweile strenge Maßstäbe an. Eine „Schön-Wetter-Selbständigkeit”, die sich daraus ableitet, dass dem Betroffenen in harmonischen Zeiten freie… …, und zwar auch bei der Ein-Mann- GmbH, auf die wertende Gesamtbetrachtung an, bei der insbesondere die Frage der Weisungsabhängigkeit und die Einbindung… …solchen Ansatzes beim Einsatz freier Mitarbeiter war selbstredend, dass die Praxis hiermit ein hartes und nachprüfbares Kriterium an der Hand hatte, das im… …zugekommen. Zu denken ist hier beispielsweise an den sehr angespannten Markt für IT-Spezialisten. Allerdings hat das BSG 4.6.2019 – B 12 R 11/18 R… …Menge an interessierten Arbeitskräften angeboten wird. Diese Form der Arbeit wird durch die Digitalisierung und moderne Computer-Technologie ermöglicht… …konkrete Weisungen ausgesprochen werden müssen. IV. Strafrechtlicher Arbeitgeberbegriff des § 266a StGB und Anforderungen an die subjektive Tatseite 1. Kein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …301 MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation Von Susanne Rosner-Niemes Susanne… …einer Bank. 1 Einleitung 2 Vorgaben an das Interne Kontrollsystem 2.1 Begriff und Komponenten des Internen Kontrollsystems 2.2 Schlüsselkontrollen (Key… …Risk Contol) 2.3 “Three-Lines-of-Defense”-Modell 3 Vorgaben an die Aufbau- und Ablauforganisation 4 Zusammenfassung Literaturverzeichnis 1 Einleitung… …Institute und der Anforderungen an die Organisation im Vergleich zu den MaRisk vom 16.08.20212 vorgenommen (BT 1 MaRisk: Besondere Anforderun- gen an das… …Interne Kontrollsystem sowie BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation). Der Fokus der Aufsicht richtet sich weiterhin mit der Durchführung… …29.06.2023 2 Siehe Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risikomanagement-MaRisk, Rundschreiben 10/2021 vom 16.08.2021… …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Kontrollsystem wirken sich über den SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) -Zuschlag auf die Kapitalanforderungen der Aufsicht an das Institut aus… …. Die Anforderungen der Institute an Gestaltung, Dokumentation und Tests zur Einhaltung des dokumentierten Internen Kontrollsystems sind deutlich ge-… …stiegen. Neu aufgenommen wurden mit Abschnitt BTO 3 Mindestanforderungen an die Immobiliengeschäfte. Hinsichtlich der Einrichtung eines Internen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen