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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2024

  Bekämpfung von Finanzkriminalität

  Überblick und Analyse der Stellungnahmen zum Gesetzentwurf
  

  Dr. Carola Rinker

  …erheblichen Nachbesserungsbedarf gibt, zeigt nicht nur die große Anzahl eingegangener Stellungnahmen. Ursprünglich sollte das neue Bundesamt zur Bekämpfung von… …eingehalten werden kann. Denn auch so ist er angesichts der vielen kritischen Punkte immer noch sehr ambitioniert. In zahlreichen Stellungnahmen wurde auch das… …, durch die Schaffung einer neuen Behörde bei bestehenden Behörden das Personal abzuwerben. 1. Einleitung Die geplanten Reformen sehen neben der Einführung… …Regelungen zu den Koordinationsaufgaben der Zentralstelle für Geldwäscheaufsicht im BBF gehen nicht wesentlich über das hinaus, was auf untergesetzlicher Ebene… …erschließt sich das Erfordernis der Schaffung eines gesonderten Registers neben den Grundbuchämtern, die über elektronische Grundbücher verfügen, den… …Transparenzregister enthaltenen Informationen ist nicht vollumfänglich möglich, da das Transparenzregister die Transparenzpflichten grundsätzlich nur auf juristische… …Im Geschäftsbereich des Bundesministeriums der Finanzen wird zum 1.1.2024 das Bundesamt zur Bekämpfung von Finanzkriminalität (Bundesamt) als… …selbständige Bundesoberbehörde errichtet. (2) Das Bundesamt führt die Kurzbezeichnung BBF. (3) Das Bundesamt wird von einer Präsidentin oder einem Präsidenten… …geleitet. (4) Im Bundesamt werden das Ermittlungszentrum Geldwäsche und das Ermittlungszentrum Vermögensverschleierung eingerichtet; sie nehmen die ihnen… …des Bundesamts. § 2 Aufgaben (1) Das Bundesamt nimmt bei der Bekämpfung von Finanzkriminalität folgende Aufgaben wahr: 1. die Verfolgung von bedeutsamen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Die Bedeutung der Cybersicherheit für die Interne Revision in Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten

  Neues BSI-Handbuch für Cybersicherheit und die Auswirkungen auf die Tätigkeit der Internen Revision
  

  Axel Becker

  …Unternehmen die Schäden offen melden. Damit werden IT-Risiken bald die Summe aller Kreditausfälle klassischer Banken in Deutschland übersteigen, und das… …zeigt deutlich, dass sich das Thema Fraud von traditionellen Diebstählen (wie Banküberfälle, Sprengung von Bankautomaten) und Veruntreuungen (wie… …REGELN mission hat sich vorgenommen, Europa auf das digitale Zeitalter einzustellen. Um die digitale Widerstandsfähigkeit des Finanzsektors in der EU zu… …der Bundesregierung gibt das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) fortlaufend Impulse für eine aktive Verbesserung der… …, ESA-Mandat gemäß Art. 41) Das Handbuch „Management von Cyber-Risiken“, das durch das BSI in Zusammenarbeit mit der Internet Security Alliance (ISA) entwickelt… …bedingungen sowie Ressourcen für das Cyberrisikomanagement sicherstellen 5. Risikoanalyse erstellen sowie Definition von Risikobereitschaft in Abhängigkeit von… …BAIT, die sich auf das Informationsrisiko beziehen. • Für die Interne Revision in Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen stellen die Kapitel der… …In Kreditinstituten sind hierbei das Informationsrisikomanagement und das Informationssicherheitsmanagement einzubinden. Diese Bereiche werden… …Versorgungsaufgabe für die Finanzwirtschaft in Deutschland darstellen. 10 • Die Unternehmensleitung sollte die Erwartung formulieren, dass das Management einen… …unternehmensweiten Rahmen für das Cyberrisikomanagement mit adäquater Personalausstattung und angemessenem Budget schaffen soll. • Im Austausch zwischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die Interne Revision als zentrale Governance-Funktion

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …verändert haben. Das Institut of Internal Auditors (IIA) hat das Regelwerk, welches weltweit für alle Mitglieder des Berufsstands der Internen Revisoren gilt… …Sprachmodellen, von denen ChatGPT das bekannteste Sprachmodell ist. Unser Autor zeigt an zahlreichen Fragestellungen auf, wie der Einsatz von ChatGPT bei der… …Risikomanagements. Hier greifen die Anforderungen der MaRisk, die gerade zum siebten Mal überarbeitet worden ist. Schwerpunkte sind jetzt ESG-Risiken, das… …Immobiliengeschäft sowie das allgemeine Kreditgeschäft. Für Familienunternehmen spielt Risikomanagement ebenfalls eine Rolle, auch weil sie andere… …wenig erfolgreiche Ratschläge von automatisierten Beratern auf die Haftung von Banken auswirken wird. Abgerundet wird das Heft durch einen Beitrag über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Akuter Handlungsbedarf

  Wolfhart Fabarius

  …Niveau zu heben, das mit der Finanzberichterstattung vergleichbar ist. Die European Sustainability Reporting Standards (ESRS) konkretisieren diese Vorgaben… …, Corporate-Governance-Strukturen gezielt zu gestalten und so den Erfolg von Transaktionen zu verbessern (Prof. Dr. ­Patrick Ulrich und Philipp Michalke ab Seite 201). Das… …Geschäftsmodelle an das Pariser Klimaabkommen oft unzureichend ist. Insoweit besteht akuter Handlungsbedarf (Prof. Dr. Henning Zülch, Tanja Gemünden und Martin… …Schüder ab Seite 106). Im Rechtsprechungsreport geht es zunächst um die Eintragung ins Gesellschaftsregister. Darf das Kürzel „eGbR“ in der Firmierung auch… …vorangestellt werden? Mit dieser Frage beschäftigte sich das OLG Hamburg und widersprach in seiner Entscheidung dem Registergericht. Vereinbarungen zwischen einer… …Geschäftsführer Anspruch auf Löschung von Daten hat, die veraltet sind oder nicht zwingend enthalten sein müssen, entschied das OLG München (Dr. Denis Gebhardt ab…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Jahresbericht 2023 des DIIR Auch für das vergangene Jahr hat das DIIR einen Jahresbericht erstellt. Interessierte… …Düsseldorf konnte das DIIR einige Hundert Teilnehmerinnen und Teilnehmer aus allen Branchen begrüßen. Ziel der beiden Tagungen war es, die neuen… …neue Certified Internal Auditors (CIA) durch das IIA zertifiziert. Unter anderem haben das CIA-Examen des IIA erfolgreich bestanden: • Giovanni Arca… …und Erfolg! Examen zum Internen Revisor DIIR Im Frühjahr 2024 haben zwei weitere Absolventen das Examen zum Internen Revisor DIIR bestanden: • Qian Cai…

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• Richtig texten mit KI

  …wollen. Das Buch verspricht, den Einsatz von KI im beruflichen und privaten Kontext zu revolutionieren. Der KI-Experte legt dabei nicht den Fokus auf eine… …Beschreibungen besonders nützlich, da sie zeigen, wie man KI-gestützte Analysen effizient gestalten kann. Durch klare Anweisungen und Beispiele hilft das Buch… …erkennen und zu managen.„Richtig texten mit KI“ ist ein umfassendes und praxisorientiertes Buch, das auch für die Tätigkeiten in der Internen Revision einen… …großen Mehrwert bietet. Es vermittelt nicht nur das nötige Wissen, um KI-Tools effektiv zu nutzen, sondern gibt auch konkrete Anleitungen und Beispiele… …, die den Arbeitsalltag erheblich erleichtern können. Durch die Kombination aus theoretischem Wissen und praktischen Tipps stellt das Buch eine wertvolle… …Ressource dar, die dazu beitragen kann, die Effizienz und Qualität der Arbeit in der Internen Revision signifikant zu steigern. Das Buch fördert ein…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2024

  „Pay or okay?“

  Ansichten und Einschätzungen von Peter Hense und Niko Härting
  

  Streitgespräch Hense ./. Härting

  …. Härting Peter Hense, Rechtsanwalt und ­Mitbegründer von Spirit Legal LLP, liebt das Technologierecht. Er berät Mandanten zu internationalen Fragen des IT-… …die Facebooknutzung ja gar nicht „kostenlos“ sei, weil Daten das Entgelt seien, meint man jetzt auf einmal, Daten seien doch kein Wirtschaftsgut. Und… …man schwingt sich zum Preiswächter auf. Das ist eindeutig übergriffig, wirkt fast verzweifelt. Peter Hense: „Pay or okay“ ist eine neue… …schaltet, was das Angebot „ohne Werbung“ zu einem irreführenden macht. Die in Art. 7 und 8 der Charta der Grundrechte der Europäischen Union verankerten… …Kriterien des Privatsphären- und Datenschutzes, die auch das Bundesverfassungsgericht und der Bundesgerichtshof aus dem deutschen Grundrecht auf… …damit ein Problem haben und Meta in die Schranken des Rechts verweisen. Dass das EDPB keine Rechtssetzungsbefugnis hat, ist klar, aber irrelevant, denn… …das EDPB ist wirkmächtig. Es ist bemerkenswert, dass Stellungnahmen des EDPB, die in der deutschen Literatur und Rechtsprechung häufig nur als… …europäischen Gerichten Bestand haben werden, dann würde ich mein Geld auf das EDPB setzen, nicht aber auf Meta, da die rechtlichen Positionen dieses Unternehmens… …relevante Rechtsfrage. Nur bei Meta ist es eine Phantomdiskussion, denn das Unternehmen hat Daten noch nie rechtskonform verarbeitet und hüllt sich alle zwei… …und der Europäischen Union. Nur wer das Konzept der Grundrechte grundsätzlich ablehnt, kann dies ignorieren. Niko Härting: Ich antworte jetzt endlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  Inhalt / Impressum

  …. Das Europäische Parlament stimmte der Richtlinie am 14.4.2024 zu. Die CSDDD umfasst die Beachtung von spezifischen sozialen und umweltrelevanten… …. Carl-Christian Freidank Im Rahmen der Novellierungen durch das Personengesellschaftsrechtsmodernisierungsgesetz kommt der Neufassung der Vorschriften zur… …. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Ver­öffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von… …der Annahme zur Veröffent­lichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in ­fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines… …anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen… …auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu­skripte ohne Rücksprache mit… …. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für… …Marken­schutzgesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  ZCG-Nachrichten

  …Ownership Guidelines Prüfung • ZCG 1/24 • 23 c ZCG-Nachrichten EU-Lieferkettengesetz beschlossen Das Europaparlament und der Europäische Rat haben… …Vorgaben“, stellt die Kanzlei CMS Deutschland fest. Für Unternehmen, die das Lieferkettengesetz in seiner aktuellen Fassung einhalten, werde es nicht… …werden mehr Unternehmen unter das Gesetz fallen. Aber die Sorgfaltspflichten bleiben im Wesentlichen dieselben“, so CMS. fab…

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• Meldestelle schon ab 50 Beschäftigten erforderlich

  …Bereits seit dem 2.7.2023 gilt in Deutschland das HinSchG, mit dem es Beschäftigten ermöglicht werden soll, Gesetzesverstöße in ihrem Unternehmen… …waren, eine interne Meldestelle einzurichten, müssen nun auch Unternehmen ab 50 Beschäftigten das Gesetz anwenden, damit die Beschäftigten ihre… …eingerichtet ist, sollte dies schnellst möglich nachgeholt werden. Das Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsnetzwerk PKF Deutschland empfiehlt, auf eine webbasierte…

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