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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Inhalt / Impressum

  …, RA Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance… …für Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343 Rotkreuz, Telefon: +41 (0) 41 228 21 21… …: Print-Digital-Bundle Jahresabonnement: 178,32 €, ab 1. Oktober 2024: 189,84 € ; Sonderpreis für Teilnehmer der Zertifikatslehrgänge der School GRC Training GmbH im… …Bereich GRC, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC)… …, für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für… …Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei gleichzeitigem Bezug der Zeitschrift ­für… …: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Ein­speicherung und… …benutzt werden dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG vorbehalten. Der Verlag untersagt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Soziale Nachhaltigkeit in der Mitarbeiterführung

  Aktuelle Ergebnisse einer empirischen Studie
  

  Sonja Weyrauch, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Dirk Winter

  …Umsetzung von Nachhaltigkeit spielen jedoch nicht nur ökonomische wie ökologische Kriterien eine entscheidende Rolle – auch die soziale Nachhaltigkeit ist für… …für den Erfolg des Unternehmens sind. Aus diesem Grund wurde soziale Nachhaltigkeit in der Mitarbeiterführung in einer empirischen Studie eingehend… …Ausblick für Forschung und Praxis in Kapitel 6. * Sonja Weyrauch ist erfolgreiche Masterabsolventin der Hochschule Aalen im Studienfach Business Development… …erlangte sie im Fach der Pferdewirtschaft an der Hochschule für Wirtschaft und Umwelt Nürtingen-Geislingen und leitete hier bereits eine Projektgruppe zum… …Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF)… …. Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Professor Dr. Dirk Winter ist Prodekan der Fakultät für Volkswirtschaft… …, Agrarwirtschaft und Management der Hochschule für Wirtschaft und Umwelt Nürtingen- Geislingen sowie Studiendekan des Studiengangs Pferdewirtschaft (B. Sc.)… …. Außerdem ist er in Zusammenarbeit mit der Universität Hohenheim Projektkoordinator des DiWenkLa-Projekts, welche digitale Wertschöpfungsketten für… …Verteilungsgerechtigkeit zu verstehen, um beispielsweise Armut und Diskriminierung sowie deren negativen Folgen für Gesundheit und Wohlbefinden, entgegenzuwirken. 6 Es geht… …also um die sozialen und kulturellen Bedürfnisse des Menschen, für deren Befriedigung die Gesellschaft mitverantwortlich ist. 7 Hinsichtlich der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 1

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …Responsibility (CSR). Eine konsequente Compliance ist nicht nur entscheidend für hohe Scores von Unternehmen in Chinas Sozialkreditsystem, sondern kann bei der… …Digitalisierung im Bauwesen. Mit ihrer Exzellenzinitiative ist sie Vertreterin für eine nachhaltige, menschgeführte KI in der Bauindustrie. Ihre Erkenntnisse… …soziale Verantwortung für die nachhaltige Entwicklung. Während sich innovative Technologien von der Wahrnehmung als technisches Werkzeug hin zur autonomen… …decarbonization: an analysis of strategies and solutions for the energy industry, SPE EuropEC-Europe Energy Conference featured at the 84th EAGE Annual Conference &… …Entwicklung von Grundsätzen und Eckpunkten für verantwortungsvolles Unternehmertum im digitalen Zeitalter. Genauer gesagt definiert das BMJ CDR als „freiwillige… …Konzentration auf die menschliche, gesellschaftliche und ökologische Verantwortung von Unternehmen. CDR adressiert die normativen Unsicherheiten und sorgt für… …Übersicht. Insbesondere definiert die EU-Kommission 22 CSR als eine Reihe von Aktivitäten, die ein Unternehmen für eine nachhaltige wirtschaftliche… …Being Human in the Age of Artificial Intelligence, 2017. 12 Bundesministerium der Justiz (BMJ), CDR Initiative, Digitalisation calls for responsibility… …, 2018, abruf bar unter https:// cdr-initiative.de/en/ (Stand: 11.10.2024). 13 Smart Data, Corporate Digital Responsibility. Federal Ministry for Economic… …digital_responsibility.pdf (Stand: 11.10.2024). 14 Fallah, S.et al., Sustainable Development Goals (SDGs) as a Framework for Corporate Social Responsibility (CSR), Journal of…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings

  Ein Praxisleitfaden
  

  Dr. Doreen Müller

  …ethisches Verhalten, stärkt das Vertrauen der Stakeholder und schafft einen moralischen Kompass für Entscheidungsträger und Mitarbeiter. Schulungen in diesem… …Unternehmenskontext geklärt werden. Dieser Auftrag dient als Leitlinie für alle Compliance-Maßnahmen und bildet die Basis für die Entwicklung zielgerichteter… …gesamten Unternehmen. In Zusammenarbeit mit der Compliance-Abteilung sollte die Geschäftsleitung eine klare Vision und Politik für Compliance entwickeln und… …die entscheidenden Ressourcen für die Aufsetzung effektiver Schulungsprogramme freigeben. Darüber hinaus ist es essenziell, Mitarbeiter aus den im Fokus… …konfrontiert sind und daher ein tiefgreifendes Verständnis für die relevanten Themen entwickeln müssen. 2.2 Identifikation der Zielgruppe Nicht alle… …Praxisnahe Schulungskonzepte durch aktive Beteiligung der Mitarbeiter entwickeln. fikation der Zielgruppe ist entscheidend für die Ausrichtung und den Erfolg… …werden, um sicherzustellen, dass die Schulungen diese vollständig abdecken. Für jede Zielgruppe werden im nächsten Schritt spezifische Lernziele entwickelt… …Entwicklung des Schulungskonzepts. Dieses Konzept sollte auf den Ergebnissen der Risikoprofilanalyse und der Bedarfsanalyse auf bauen und klare Lerninhalte für… …E-Learning-Module bieten den Vorteil, dass sie zeitund ortsunabhängig zur Verfügung stehen. Sie eignen sich besonders für die Vermittlung von grundlegendem Wissen und… …sind skalierbar für große Mitarbeitergruppen. Eine gut gestaltete E-Learning- Einheit könnte interaktive Elemente wie Quizfragen, Videos und Simulationen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …sein. Neue Herausforderungen werden für die Unternehmen auch hieraus resultieren, sofern KI als Mittel zur Bewältigung des regulatorischen Drucks und… …Hainzl Marina Hader Fabian Best ZRFC 6/24 272 Detection Notwendigkeit für eine technologische Weiterentwicklung im Umfeld Anti-Financial Crime Steigende… …. existieren verschiedene Vorgaben und Auslegungshinweise der Aufsicht für den Einsatz von IT zur Bekämpfung von Finanzkriminalität. AML-Systemverantwortliche… …Beispiel für ein angewandtes Machine Learning Modell. Anders als die klassische KI, die sich insbesondere auf Erkennung von Mustern in Daten stützt, bezieht… …Beispiel für ein LLM ist ChatGPT. Natural Language Processing (NLP) ist ein weiteres Teilgebiet der KI, das sich auf die Interaktion zwischen Computern und… …3.1 BaFin-Prinzipienpapier aus 2021 Das BaFin-Prinzipienpapier von 2021 5 legt Leitlinien für den Einsatz von KI-Algorithmen in Entscheidungsprozessen… …und 2024 veröffentlicht wurde, trat am 1. August 2024 in Kraft und ist ab 1. August 2026 anzuwenden. Er schafft einen rechtlichen Rahmen für die sichere… …, wie zum Beispiel eine 5 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin): Big Data und Künstliche Intelligenz: Prinzipien für den Einsatz von… …https://www2.deloitte.com/de/de/ pages/data/articles/european-ai-act.html (Stand: 15.10.2024). KI-Governance und Transparenz sind Voraussetzungen für nachhaltig erfolgreichen… …eingesetzt werden. Insbesondere für den Einsatz von KI im Anti- Financial-Crime-(AFC)-Umfeld sind die Nachvollziehbarkeit und die Beständigkeit von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Digitalisierung, ein zweischneidiges Schwert

  Ein Kurzbeitrag
  

  Jason Lane-Sellers

  …, Gebühren und den Aufwand für die Untersuchung betrügerischer Transaktionen, so entstehen den Unternehmen durch Betrug finanzielle Schäden, die drei- bis… …Auswirkungen für die Kunden. Gleichzeitig stellen sie die Einhaltung neuer Zahlungsvorschriften wie 3DS2 und PDS3 durch die Unternehmen sicher. 2 Gestohlene und… …, Fraud and Identity, EMEA bei LexisNexis Risk Solutions, ist Experte für Betrugsbekämpfung und Revenue Assurance. Er verfügt über mehr als 25 Jahre… …Bericht zeigt die Ergebnisse für die EMEA-Region, abruf bar unter… …Phasen der Customer Journey erstreckt. Allerdings sorgen viele Verifizierungsprozesse für Reibung im Hinblick auf das Kundenerlebnis, was bei legitimen… …betrügerische Transaktion kostet das 3,9-Fache des durchschnittlich verlorenen Transaktionswerts. Bei Einzelhändlern umfasst dies die Kosten für anfallende… …Gebühren und Zinsen sowie die Kosten für die Wiederbeschaffung verlorener/gestohlener Waren. Aufgrund der umfassenderen Vorschriften und der dadurch… …für Betrug bei Finanzinstituten noch höher. In Deutschland berichteten 58 Prozent der Unternehmen von einem Anstieg der Betrugsfälle in den letzten… …zwölf Monaten, und für jeden Euro, der durch Betrug verloren geht, entstehen den Unternehmen im Durchschnitt Kosten in Höhe von 4,18 Euro (3,43 Euro bei… …diese Lösungen zu Reibungsverlusten während der Customer Journey führen. 7 Komplexität der Betrugslandschaft erfordert facettenreiche Lösungen für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …; sie muss symptomatisch für die Unzuverlässigkeit des Täters im Beruf erscheinen. 2. Eine Verletzung der mit dem Beruf oder Gewerbe verbundenen Pflichten… …errichtete der Angeklagte eine Vielzahl von Scheinfirmen und nicht aktiven Einzelunternehmen. Für diese beantragte er sogenannte Coronahilfen aus den… …, da die Voraussetzungen dafür nicht hinreichend belegt waren. Für die Anordnung eines Berufsverbots nach § 70 StGB müsse ein Missbrauch des Berufs oder… …Gewerbes oder eine grobe Verletzung der damit verbundenen Pflichten vorliegen. Der BGH kritisierte, dass der für ein Berufsverbot erforderliche… …Handlung Ausdruck der jeweiligen Berufs- oder Gewerbetätigkeit selbst sein und einen berufstypischen Zusammenhang erkennen lassen muss, der symptomatisch für… …missbraucht oder verletzt hat. Der BGH betont, dass für beide Alternativen, Missbrauch und Pflichtverletzung, ein berufstypischer Zusammenhang zwischen der Tat… …. Die Entscheidung des BGH zeigt, dass für die Anordnung eines Berufsverbots ein sorgfältiger Nachweis des Zusammenhangs zwischen der beruflichen… …seiner Gefährlichkeit einfließen. Für die juristische Praxis bedeutet dies, dass bei der Formulierung von Anklageschriften und in der gerichtlichen… …, Selbstleseverfahren Zum Sachverhalt: Der Angeklagte D. war Inhaber eines Bauunternehmens in der Rechtsform einer GmbH. Der Angeklagte S. fungierte als Prokurist für… …litauische Subunternehmer, die UAB K. und UAB L., welche wiederum für das Unternehmen des Angeklagten D. als Subunternehmer tätig waren. Diese beiden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dominik Hellweg, Dr. Doreen Müller

  …2023 Head of Compliance bei der Heidelberger Druckmaschinen AG. Zuvor war er als Senior Legal Counsel und Audit Expert für die SAP SE sowie als… …morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Meine Begeisterung für das Thema ist geblieben, eher sogar noch gewachsen… …Ausarbeitung und Umsetzung eines Einladungskonzepts für HEI- DELBERG im Rahmen der drupa, der größten und nur alle vier Jahr stattfindenden Messe für Printmedien… …Compliance-Aufgaben effizienter zu erledigen. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Zum einen das Legal Monitoring… …auseinanderzusetzen. Ich gehe daher davon aus, dass KI von einer Mehrheit mittelfristig zunächst eher für kleinere, einfachere Aufgaben bewusst verwendet wird, wie… …In Anbetracht der rasanten technologischen Entwicklungen: Welche spezifischen Herausforderungen sehen Sie persönlich für Compliance-Verantwortliche, um… …zu fördern? Nachhaltigkeit war für mich schon immer ein Bestandteil von Compliance in dem Sinne, dass ein Unternehmen nur dann langfristig erfolgreich… …, Risikomanagement, Einkauf sowie einem eigenen Team für Nachhaltigkeit), da beispielsweise oft das bestehende Hinweismanagementsystem für LkSG-Sachverhalte geöffnet… …erreichen? Generell ist eine juristische Ausbildung keine Grundvoraussetzung mehr für eine Tätigkeit in Compliance. Vorkenntnisse erleichtern natürlich den… …Mitgliedschaft in Vereinen/Verbänden, die sich mit Compliance beschäftigen und teilweise extra Programme für junge Compliance-Manager anbieten. Während das zuvor…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  School GRC

  …Donezker Universität für Wirtschaft und Recht sowie an der Philipps-Universität Marburg. Die Promotion schloss er an der Julius-Maximilians-Universität… …. Januar 2025 Dr. Barbara Bischoff (Fachanwältin für Strafrecht; Partnerin der Kanzlei MINOGGIO Rechtsanwälte) näher. Das Onlineseminar behandelt neben den… …Unternehmenssanktionen oder Haftung für Management und Compliance-Officer. Es ist fester Bestandteil des Zertifikatslehrgangs Certified Investigation Expert – CIE und kann… …Center Controlling am Institut für Finanzdienstleistungen Zug) erklären, wie eine gute Compliance aufgebaut sein sollte, wie Compliance- Management in… …(Professor für Wirtschaftsrecht; Special Counsel bei einer führenden deutschen Wirtschaftskanzlei in Frankfurt) die Kniffe von Verhandlungen im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC in Kürze ZRFC 6/24 245 ZRFC in Kürze Nachhaltigkeitsberichterstattung: Bundesregierung veröffentlicht Gesetzentwurf zur Umsetzung für die CSRD… …die Mitgliedstaaten bis zum 6. Juli 2024 zur Einführung einer Nachhaltigkeitsberichterstattung für nach dem Bilanzrecht als große sowie ©… …für die Wirtschaft mit einem jährlichen Kostenaufwand von gut 1,58 Milliarden Euro pro Jahr für deren weitere Erfüllung ab dem Geschäftsjahr 2028… …gerechnet. Summa summarum wird mit einem einmaligen Erfüllungsaufwand für die Einführung der Nachhaltigkeitsberichterstattungspflichten von etwa 846 Millionen… …Prozessabläufe“. Der Gesetzentwurf der Bundesregierung kann unter https://dserver.bundestag.de/btd/20/127/2012787. pdf abgerufen werden. Für Vergleich in… …Compliance-Fall: Siemens Energy zahlt 104 Millionen US-Dollar Das konsequente Durchgreifen der amerikanischen Justiz bei Fehlverhalten ist für deutsche Konzerne… …nicht zu unterschätzen. In einem offiziellen Pressestatement der Staatsanwaltschaft für den Eastern District of Virginia teilt diese mit, dass sich… …Unternehmen liegen die Werte im Vergleich zu den anderen europäischen Staaten bei 38 Prozent für Cyberrisiken, 26,1 Prozent für Datenschutzanforderungen und… …26,4 Prozent für KI-Betrug. Des Weiteren werden limitierte Ressourcen (beispielsweise durch stagnierende Compliance-Budgets) als Toprisiken genannt… …für Compliance-Prozesse, trotzdem geben 74,3 Prozent der Befragten an, dass sie davon ausgehen, anstehende Compliance-Aufgaben bewältigen zu können. ©…

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